Un conto bancario è costituito da tali documenti contabili (registri) in cui sono registrati la presenza e lo spostamento dei fondi dei clienti. All'apertura di un conto, la banca, in base all'accordo, è obbligata ad accettare pagamenti in contanti ricevuti al cliente, nonché a eseguire i suoi ordini su vari trasferimenti, emissione di determinati importi e altre operazioni previste dall'accordo. Il cliente apre i conti bancari previo accordo al fine di effettuare pagamenti senza contanti, archiviare e trasferire fondi e ricevere prestiti. Che cos'è un servizio di account? Capiremo questo articolo.
Differenza fattura
È necessario distinguere tra i conti interni degli enti creditizi utilizzati nei conti contabili e bancari. La loro differenza sta nel fatto che un conto bancario viene aperto sulla base di un'applicazione e di un contratto di un'organizzazione creditizia e di un cliente. Viene a disposizione di quest'ultimo. Secondo questo account, le operazioni vengono eseguite in conformità con i suoi ordini. Si chiude anche su richiesta del cliente. I conti bancari interni sono previsti dal piano contabile degli enti creditizi, che questi gestiscono direttamente. La loro necessità è che vengano utilizzati per l'analisi finanziaria della contabilità e di tutti i tipi di operazioni bancarie di un istituto di credito. Il servizio di account IP è offerto in molte banche.
Operazioni senza aprire un account
La legge bancaria prevede anche transazioni possibili senza aprire un conto. Ad esempio, le persone possono effettuare trasferimenti di denaro (escluso il servizio postale) con l'aiuto di una banca e in questo caso non aprire un conto speciale. Ma questa è un'eccezione alla regola. La manutenzione dell'account non è molto costosa, ma facilita notevolmente le attività commerciali.
La norma fissata nella seconda parte dell'articolo n. 5 della legge federale "sulle banche e le attività bancarie" stabilisce che le organizzazioni creditizie aprono conti bancari per le persone giuridiche e i singoli imprenditori (eccetto per i governi locali e le autorità statali), sulla base di certificati di registrazione statali di persone come singoli imprenditori, persone giuridiche, anche che sono registrate presso il servizio fiscale.
Come viene gestito il conto bancario?
Tipi di account
Si distinguono i seguenti tipi di conti bancari:
- corrente;
- il bilancio;
- il calcolo;
- corrispondente;
- account secondari corrispondenti;
- servizi bancari speciali;
- gestione della fiducia;
- impegno per tribunali o ufficiali giudiziari, forze dell'ordine, notai;
- conti di deposito.
I più utilizzati sono i conti correnti e di regolamento, con i quali è possibile effettuare pagamenti senza contanti.
I conti di regolamento sono utilizzati da tutte le organizzazioni, indipendentemente dalla proprietà, costruiti su principi commerciali e registrati come entità legale. La manutenzione dell'account è un processo abbastanza semplice.
Chiunque possiede un conto corrente può gestire i fondi su di esso, ha il proprio bilancio, paga in modo indipendente tutti i pagamenti ed entra in una relazione di credito con la banca, ovvero il titolare del conto è indipendente economicamente e legalmente.
Nel nostro paese, la società ha ricevuto l'autorizzazione ad aprire conti diversi in diverse banche nei primi anni di riforma del mercato.Nel periodo sovietico, un'impresa poteva avere un solo conto bancario in una singola banca. La presenza di più conti in diverse banche è normale per un'economia di mercato e persino necessaria, poiché il sistema bancario in particolare e l'economia nel suo insieme ne traggono vantaggio, mentre le singole banche commerciali che in precedenza hanno servito in modo completo il cliente subiscono perdite.
Un gran numero di conti, che non ha restrizioni, è considerato un modo per superare il monopolio delle banche. Inoltre, vi è una diminuzione della subordinazione di un'entità economica alla banca, vengono stimolate le relazioni di concorrenza tra le banche e vengono migliorate le caratteristiche dei servizi di regolamento e di cassa.
La possibilità di disporre di un gran numero di conti di regolamento consente alla società di manovrare le proprie risorse finanziarie, scegliere le banche più redditizie in cui l'apertura e il mantenimento dei conti costa meno e ridurre i rischi nel caso in cui la banca perda liquidità (se quest'ultima ha congelato un conto).
La conseguenza di questa innovazione fu che il controllo finanziario e di cassa sulle organizzazioni creditizie era significativamente complicato, poiché la società, con diversi conti in diverse banche, ha lo stesso numero di limiti di saldo di cassa e altre normative di cassa. Nonostante la raccomandazione delle autorità monetarie alle banche commerciali di coordinare le norme in materia di liquidità tra loro, in realtà risulta molto difficile, poiché il conto e le informazioni al riguardo sono confidenziali.
I conti correnti possono essere aperti da organizzazioni che non sono impegnate in attività commerciali e non sono soggetti pubblici, soggetti giuridici o istituzioni il cui finanziamento proviene dal bilancio.
Esistono restrizioni all'indipendenza del proprietario del conto corrente rispetto a coloro che dispongono di un conto corrente. Il primo può gestire il denaro solo in stretta conformità con la stima, che è approvata dall'organizzazione madre. L'elenco delle operazioni disponibili viene stabilito al momento dell'apertura dell'account. I pagamenti senza contanti formano un fatturato senza contanti, che si riflette nei conti correnti, di regolamento e di altri conti.
documentazione
Per aprire un conto bancario in banca, è necessario fornire i seguenti documenti:
- dichiarazione della forma stabilita;
- copia di un accordo costitutivo notarile sull'istituzione di un'organizzazione;
- una copia autenticata della carta che conferma l'autorità del direttore dell'organizzazione;
- documento che conferma l'autorità del capo contabile di questa organizzazione;
- due carte con una stampa del sigillo e immagini delle firme dei primi ufficiali, anch'esse notarili;
- certificato attestante la registrazione dell'organizzazione presso l'ufficio delle imposte.
Responsabilità bancarie
Viene concluso un accordo tra la banca e l'organizzazione sull'apertura e la manutenzione di un conto corrente, in cui si riflettono gli obblighi del cliente e della banca. Le responsabilità della Banca comprendono:
- svolgimento di servizi di liquidazione e liquidità puntuali e completi in conformità con gli attuali documenti normativi;
- garantire la sicurezza dei fondi ricevuti nei conti, restituendoli al cliente su richiesta, mantenendo la riservatezza delle informazioni sulle attività del cliente;
- mantenere segreti commerciali su tutte le operazioni eseguite dal cliente.
Responsabilità del cliente
Il cliente deve:
- Rispettare rigorosamente i requisiti di tutti gli atti normativi che regolano l'attuazione delle transazioni in contanti e di regolamento;
- conserva tutti i tuoi fondi solo nel conto;
- fornire alla banca in un determinato momento relazioni statistiche e contabili e altri documenti necessari;
- per iscritto, avvisare anticipatamente la banca della chiusura del conto e del cambio del modulo organizzativo.
Il titolare del conto in quanto contribuente deve, entro dieci giorni, informare per iscritto all'organizzazione fiscale nel luogo di registrazione le informazioni sull'apertura / chiusura del conto.
Ad esempio, in Sberbank, la manutenzione di un conto corrente è economica.
Caratteristiche dei servizi di gestione della liquidità
I servizi di regolamento e cassa, che comprendono l'apertura e il mantenimento dei conti delle persone giuridiche in una banca, sono un'attività molto redditizia e importante. Ciò è dovuto principalmente al fatto che queste procedure, associate allo svolgimento di varie operazioni che contribuiscono ad attrarre risorse finanziarie di persone giuridiche e a metterle per conto della banca, sono il criterio con cui la banca differisce da un altro istituto di credito.
Coinvolgendo le persone giuridiche nella manutenzione di un conto bancario, è possibile stabilire relazioni commerciali con loro in modo tale che dopo un po 'di tempo possano svilupparsi in forme di interazione più strette: fornire garanzie bancarie, prestiti, factoring, leasing, fiducia, ecc. In questo modo, le relazioni diventano molto forti, perché il cliente e la banca si fidano reciprocamente e hanno informazioni complete sul lato opposto, il che significa che diventano partner con interessi e vantaggi reciproci. Servire un account presso Sberbank attira molti.
RKO avvantaggia anche le banche perché supporta un aumento delle loro risorse. I fondi rimanenti dai conti bancari dei clienti generati con questo tipo di servizio sono fondi presi in prestito dalla banca sotto forma di depositi a vista. Inoltre, il metodo per ottenerli è più economico e più semplice, la ricezione settimanale di tali fondi da fonti di diverso tipo: depositi, depositi, prestiti interbancari, titoli di debito, ecc.
Inoltre, i fondi ricevuti dalla banca le consentono di garantirne la liquidità, ovvero l'adempimento degli obblighi in conformità con i termini.
Come funziona esattamente la manutenzione dell'account corrente per l'IP?
Base teorica
Tutte le transazioni che comportano la fornitura di beni materiali e la fornitura di vari tipi di servizi si concludono con transazioni in contanti tra il fornitore e l'acquirente. Per effettuare pagamenti non in contanti, le persone giuridiche impegnate in attività commerciali, nonché le persone con studio privato e i singoli imprenditori, devono aprire un conto corrente. Inoltre, un'organizzazione può avere diversi conti in varie banche.
L'apertura e la manutenzione di un conto IP in una banca viene effettuata solo dopo l'invio alla banca dei documenti richiesti, nonché dopo l'identificazione del cliente e la conclusione di un accordo con lui. In base a questo accordo, la banca si assume l'obbligo di ricevere e accreditare i fondi ricevuti sul suo conto aperto dal proprietario, per adempiere alle istruzioni del cliente sui trasferimenti e per emettere gli importi richiesti e per condurre altre operazioni su di esso. Alla fine dell'apertura di un conto corrente, nel libro di registrazione dei conti viene effettuata una corrispondente iscrizione entro e non oltre il giorno lavorativo successivo alla conclusione dell'accordo. Il contratto di servizio del conto bancario deve essere rigorosamente rispettato.
I calcoli vengono eseguiti dalle banche in conformità con le forme, le regole e gli standard stabiliti dalla Banca centrale della Federazione Russa. Se non esistono tali regole, di comune accordo. Indipendentemente da ciò, le banche devono effettuare depositi e trasferimenti di fondi del proprietario dal suo conto o a lui entro e non oltre il giorno lavorativo successivo alla ricezione del documento di pagamento richiesto, a meno che non siano previsti altri requisiti a livello legislativo, nell'accordo sul conto bancario o nel documento di pagamento stesso. I fondi vengono addebitati sul conto dopo aver ricevuto l'ordine corrispondente del suo proprietario o su richiesta di terzi a seguito di una decisione del tribunale.
Responsabilità bancaria
Se i fondi vengono addebitati / accreditati in ritardo o in modo errato, la banca è tenuta a pagare gli interessi sull'importo di tali fondi secondo le modalità e l'importo previsti dall'articolo 395 del codice civile della Federazione Russa.
Di solito, la banca, tenendo conto delle regole bancarie e dei requisiti legali, crea forme standard di un accordo sull'apertura di un conto bancario, in base ai termini per i quali è gestito l'account IP. Successivamente, il cliente accetta i termini per intero o, in caso di disaccordo con almeno una clausola, può rifiutare di concludere tale accordo.
La specificità dell'accordo sul conto bancario si manifesta anche nel fatto che le parti, a causa dell'estrema diversità e complessità delle relazioni, della loro elaborazione piuttosto dettagliata delle norme e delle leggi bancarie, non determinano in dettaglio gli obblighi e i diritti reciproci, ma danno il loro consenso solo alle condizioni stabilite.
Chi è regolamentato?
RKO regola la legge "On Banks and Banking" con il quadro normativo della Banca Centrale della Federazione Russa, incluso il Regolamento sui pagamenti non in contanti adottato nel nostro Paese, il Codice Civile della Federazione Russa, il Regolamento che regola l'esecuzione di transazioni in contanti in vari enti creditizi, nonché altri documenti normativi. Inoltre, un accordo sulla fornitura di servizi di gestione della liquidità per un conto deve essere concluso tra la banca e il cliente.
Servizi CSC
I seguenti servizi di base sono inclusi in RKO:
- Liquidazioni in contanti, ovvero servizi in contanti.
- Transazioni senza contanti.
- Fornire estratti conto di tutte le transazioni eseguite.
Conti in valuta
È inoltre opportuno ricordare che i servizi di regolamento e di cassa spesso implicano una possibilità obiettiva di aprire e utilizzare non solo un conto in rubli, ma anche in valuta. Oltre ai servizi di base di cui sopra, le banche possono includere anche aggiunte ai servizi di regolamento in contanti. Questi includono, ad esempio, servizi di raccolta, conduzione di operazioni sugli account attraverso un sistema che fornisce accesso remoto. RKO è un servizio bancario con il quale può guadagnare denaro. Vale la pena notare che i servizi di base sono generalmente o generalmente gratuiti o che vengono addebitati costi bassi per questi. Per i servizi collaterali, la banca accetta pagamenti sotto forma di pagamenti di interessi o come costi di servizio mensili.
Tariffe RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank offre ai suoi clienti condizioni di collaborazione favorevoli. Di seguito sono riportate le tariffe per i servizi di regolamento e contanti per gli imprenditori:
- Aprire un conto - 3000 rubli.
- Gestione dell'account - 1700 rubli.
- Trasferimento di fondi - 11 rubli. a Sberbank, 32 rubli. ad altre banche.
- Il trasferimento di fondi al budget è gratuito.
- Prelievo di contanti dal conto - 1,4% dell'importo, almeno 250 rubli.
La banca ha diversi piani tariffari: minimo, base +, patrimonio +, Optima +, salario, negoziazione e altri. I limiti delle operazioni dipendono da questo. Anche il costo del pacchetto di servizi varia. Puoi pagare sei mesi in anticipo, quindi risulta più redditizio.
Abbiamo esaminato le modalità di gestione dei conti delle persone giuridiche.