In qualsiasi periodo dell'attività della società, può verificarsi una circostanza imprevista che capovolge il lavoro ben coordinato dell'impresa. Nelle fasi difficili dello sviluppo, la società perde la sua solvibilità e un giorno arriva un momento in cui l'ammontare del debito estero diventa molto più grande delle sue capacità finanziarie. Stiamo parlando del concetto di "fallimento". Segni di insolvenza delle entità, caratteristiche della procedura fallimentare e altre questioni importanti saranno trattati in questo articolo.
È interessante notare che, oltre alle società commerciali e bancarie, un comune cittadino può dichiarare la propria insicurezza. Non molto tempo fa, le persone hanno il diritto di classificarsi come fallite e ricevere la conferma ufficiale della propria insolvenza. Questo sistema è operativo da poco più di tre anni dall'entrata in vigore dell'atto federale pertinente.
Il termine "fallimento" nella legge
L'insolvenza si riferisce all'effettiva impossibilità di rimborsare un debito da un mutuatario e di soddisfare i crediti dei creditori per i loro obblighi. In parole semplici, se una persona non ha nulla per coprire i conti, il concetto di fallimento (insolvenza) può essere applicato a lui. Un segno di fallimento è principalmente l'insolvenza di una persona.
È interessante notare che il termine "fallimento" stesso deriva dalla frase banca rotta, che viene tradotta dall'italiano come "panchina rotta". Qualche secolo fa nel territorio dell'Italia moderna non esisteva un sistema bancario così sviluppato. Il ruolo dell'organizzazione creditizia è stato svolto da una semplice panchina su cui i mutuatari si sono seduti per giorni in attesa di clienti. Se il creditore è fallito, ha perso tutti i suoi soldi, ha rotto una panchina e si è dichiarato fallito.
Il riconoscimento ufficiale di una condizione in cui le spese superano in modo significativo gli utili finanziari e le attività monetarie disponibili non sono sufficienti per adempiere agli obblighi di debito esistenti, comporta gravi conseguenze legali. Per riconoscere una società o un cittadino insolvente, il concetto e i segni di fallimento non sono sufficienti. Il prestatore può avviare la procedura di insolvenza immediatamente dopo che il mutuatario ha cessato di pagare le bollette per un periodo di tre mesi.
Nessun imprenditore individuale, grande società per azioni o comune cittadino è assicurato contro la rovina. Qualsiasi entità che non ha la capacità materiale di pagare i debiti e di chiudere i propri obblighi nei confronti dei finanziatori può incontrare difficoltà finanziarie.
Storia del fallimento
Sin dai tempi antichi, le persone erano consapevoli della necessità di adottare le regole ufficiali sulla procedura fallimentare. Il concetto e i segni di insolvenza del debitore erano e rimangono evidenti. Si scopre che al tempo dell'antica Grecia, l'istituzione del fallimento funzionava in pieno vigore: se un uomo veniva riconosciuto come senza soldi e in rovina, allora non solo lui, ma tutti i membri della sua famiglia, compresi moglie, figli e domestici, erano in schiavitù del debito. Era necessario lasciare il greco in bancarotta in questo stato per cinque anni, mentre il creditore garantiva sicurezza e integrità fisica a tutti i membri della sua famiglia. Successivamente, i debitori sono stati rilasciati di nuovo.
Nell'antica Roma, il creditore del debitore insolvente aveva il diritto di fare diversamente: se il mutuatario non ha rimborsato il debito, tutti i suoi beni sono andati al creditore. Un fallito potrebbe restituire i suoi averi solo in caso di rimborso completo del debito al creditore.
Con lo sviluppo delle relazioni commerciali, le disposizioni sull'insolvenza delle entità aziendali hanno subito cambiamenti fondamentali. Oggi, la legislazione nel campo dell'istituzione fallimentare è in vigore in ogni stato moderno e la Federazione Russa non fa eccezione.
Quadro normativo
Nel nostro paese, le cause giudiziarie per la dichiarazione di insolvenza di un soggetto sono regolate dalla legge federale del 2002, integrata e modificata nel 2015-2016. Questo è un atto giuridico complesso, in cui persino una persona con un'educazione legale a volte va oltre il potere di capire. Questo è uno dei motivi per cui gli individui e le imprese fanno domanda per la fornitura di servizi di avvocato specializzati, dove saranno introdotti in dettaglio al concetto di fallimento (insolvenza), segni di fallimento e aiuteranno a trovare una via d'uscita da questa situazione.
Al fine di ottenere il riconoscimento di un'entità come insolvente, è necessario dimostrare che l'impresa o il cittadino non ha realmente le possibilità e i metodi per estinguere il debito. Il creditore e il mutuatario hanno il diritto di presentare una domanda al tribunale arbitrale per il riconoscimento del debitore in quanto tale. Dal momento in cui viene presentata la domanda, inizia la procedura ufficiale. Un rappresentante di una persona o di una società sarà in grado di familiarizzare con il concetto e i segni di insolvenza (fallimento) durante un'audizione in un tribunale arbitrale.
Quale potrebbe essere il fallimento?
Per avviare un procedimento giudiziario al fine di dichiarare fallito un soggetto, è necessaria una buona ragione. Nella maggior parte dei casi, si tratta di un mancato pagamento del debito per 3 mesi o più. L'importo minimo del debito per un individuo è di 500 mila rubli e per legale - 300 mila rubli. Se un cittadino o un'impresa viene dichiarato fallito, i dati su di lui verranno inseriti in un unico registro federale.
La cosa più importante da capire: dichiarare fallimento non è esente dal pagamento del debito. In questo senso, l'insolvenza finanziaria ufficiale del mutuatario viene percepita più correttamente come un'opportunità per adempiere alle obbligazioni esistenti in un modo diverso rispetto al sistema di rimborso graduale del debito effettuando pagamenti. Il fallito dovrà pagare il creditore fino a quando la proprietà non è in suo possesso. In misura maggiore, questa regola si applica alle persone giuridiche. L'elenco dei beni personali che possono essere alienati per i debiti è limitato ai cittadini. Ad esempio, nessuno ha il diritto di togliere il suo unico alloggio da un individuo.
Il fallimento delle società può essere:
- Reale, il che implica l'incapacità della società di ritornare al giusto livello di solvibilità a causa di danni finanziari significativi. Allo stesso tempo, la mancanza di risorse non consente di continuare le attività commerciali.
- Temporaneo, che rappresenta un aumento delle attività dell'organizzazione e una diminuzione delle passività. In caso di fallimento temporaneo, l'organizzazione può decidere di acquistare prodotti finiti, il che ridurrà una grande quantità di crediti. Eseguendo una serie di procedure, è possibile ripristinare la solvibilità dell'azienda.
- Intenzionalmente, a cui conducono intenzionalmente i proprietari dell'impresa. In genere, tali obiettivi vengono perseguiti per motivi personali. Terze parti potrebbero essere interessate a riconoscere l'insolvenza finanziaria della società. Portare a un fallimento deliberato è accusato di un crimine economico e quindi perseguito dalla legge.
- Falso, cioè fittizio.L'intenzione di dichiarare un falso fallimento, trattenendo i beni e manipolando lo stato finanziario, minaccia anche la responsabilità penale. Nella maggior parte dei casi, le aziende decidono di dichiarare la propria insolvenza al fine di ingannare i finanziatori e ottenere da loro i privilegi per pagare i debiti.
Ora sui tipi, i segni e il concetto di fallimento (insolvenza) di un individuo. La procedura può essere avviata su richiesta del debitore. L'insolvenza del soggetto può essere reale o falsa. Se, di norma, non sorgono dubbi sul primo tipo di fallimento, l'insolvenza fittizia è un tentativo illegale da parte di un cittadino di riconoscersi finanziariamente non sicuro al fine di ottenere la ristrutturazione del debito o costringere i creditori a fare concessioni per estinguere il debito.
Criteri di valutazione del fallimento
Il concetto di fallimento e i segni di fallimento sono due elementi correlati. Sospettare che il tema dell'attività economica in rovina possa essere per diverse caratteristiche. I finanziatori identificano i segni diretti e indiretti di fallimento. I criteri per il concetto di insolvenza sono anche chiamati formali e informali. Nel primo caso stiamo parlando dell'incapacità di effettuare i pagamenti necessari e chiudere i debiti entro i prossimi tre mesi, nel secondo - non ci sono reali segni di fallimento, ma molti fattori indicano la presunta insolvenza in futuro.
Istituti di credito, azionisti, partner commerciali, dipendenti assunti dell'azienda, i clienti sono interessati ad ottenere una valutazione obiettiva dello stato finanziario di un'impresa o di un cittadino.
Segni informali (indiretti) possono indicare la probabilità che una persona dovrà presto affrontare il concetto di fallimento (insolvenza). I segni di fallimento, in particolare il potenziale, includono:
- errori ed errori nei calcoli contabili;
- mancanza di parte del flusso di lavoro finanziario;
- cambio di indicatori del saldo esterno dell'azienda;
- riduzione del capitale liquido;
- aumento dei crediti (aumento dell'indebitamento verso la clientela);
- incapacità di pagare gli stipendi ai dipendenti;
- ritardi nei pagamenti a investitori e azionisti;
- politica dei prezzi non democratica.
Le fasi principali della dichiarazione di fallimento di una persona
Le persone interessate ad ottenere informazioni obiettive sullo stato finanziario di un'impresa sono autorizzate a presentare una causa per considerare un caso di fallimento di un soggetto. La legge prevede il diritto di iniziare il processo di riconoscimento dell'insolvenza di un debitore da parte dei creditori o dei loro rappresentanti autorizzati.
Il concetto e i segni di fallimento (insolvenza) da soli non sono sufficienti per dichiarare una società o un individuo insolvente. Questo è un processo complesso che inizia con il fatto di presentare una domanda al tribunale arbitrale. Il credito indica una richiesta di riconoscimento del debitore come insolvente dal punto di vista finanziario.
Poiché il concetto e i segni di insolvenza (fallimento) possono essere utilizzati da un mutuatario senza scrupoli al fine di eludere i propri obblighi, è importante stabilire con precisione se il fallimento è fittizio. In questo contesto, il compito del tribunale arbitrale è un processo completo in tutte le sottigliezze e sfumature del caso giudiziario, un'adeguata valutazione di tutti i segni soggettivi e oggettivi di insolvenza. È importante non indurre in errore i creditori o altre parti interessate.
Dopo la registrazione della domanda presentata al tribunale, inizierà la verifica preliminare del debitore per l'effettiva rovina. Solo dopo questo puoi dichiarare l'apertura di una procedura fallimentare.
Fase di osservazione e non intervento
Questa misura viene spesso eseguita in relazione a persone giuridiche e grandi entità economiche e finanziarie (banche, partecipazioni, fabbriche, fabbriche). Secondo la legge federale "Insolvenza (Fallimento)", la supervisione è effettuata da un dirigente ad interim. La persona responsabile è nominata con ordinanza del tribunale. Molto spesso, le funzioni del gestore temporaneo sono assunte dal trustee del creditore. Il monitoraggio è necessario al fine di preservare la proprietà del debitore e analizzare la reale situazione degli affari finanziari dell'impresa. In effetti, è in questa fase che viene determinato il futuro dell'azienda.
I segni fittizi di insolvenza (fallimento) di organizzazioni e cittadini (il concetto di falsa insolvenza è stato menzionato sopra) non possono essere nascosti quando si nomina un nuovo dirigente, che agisce temporaneamente come dirigente. Il delegato del creditore ha il diritto di occupare questa posizione per non più di 7 mesi. Durante questo periodo, il manager deve dare le risposte alle seguenti domande:
- se il soggetto ha un'opportunità teorica di rimborsare il debito;
- vi sono possibilità di ripristinare la solvibilità dell'impresa;
- se l'impresa dispone di risorse sufficienti per coprire le spese legali;
- se l'entità aziendale è in grado di pagare gli arretrati salariali ai dipendenti.
In questa fase, si tiene necessariamente una riunione dei creditori, in cui viene presa una decisione sull'ulteriore corso della procedura fallimentare e sull'opportunità di utilizzare il concetto di fallimento (insolvenza) nei confronti di un imprenditore. Con segni di insolvenza della società, si pone la questione se sia possibile concludere un accordo di pace con il debitore o se siano necessarie procedure più efficaci, ma allo stesso tempo radicali: riorganizzazione, cambio di gestione, procedure fallimentari. La decisione è presa a voto aperto dei creditori.
"Prevenzione" del fallimento di un'impresa
Questo stadio è anche chiamato stadio di riabilitazione o riabilitazione. L'obiettivo di questo periodo è ripristinare la solvibilità dell'azienda. La gestione dell'azienda in questa fase viene restituita ai precedenti proprietari, ma con alcune restrizioni in termini di autorità. Ad esempio, alla direzione è vietato decidere le transazioni relative alla cessione di capitale sociale.
Nel codice civile, il concetto di insolvenza e la regolamentazione legale del fallimento ha le sue caratteristiche. Un segno dell'insolvenza di un cittadino è la presenza di obbligazioni non soddisfatte per un importo di almeno 500 mila rubli, mentre un debito di 300 mila rubli è sufficiente per avviare una procedura fallimentare per una persona giuridica. La ristrutturazione del debito, che comporta la modifica dei termini di un'obbligazione di debito e il rimborso di un debito con il consenso di un creditore, può essere definita un analogo della fase di riabilitazione per i cittadini.
Il ripristino della solvibilità e dell'integrità finanziaria delle aziende è un processo complesso e lungo. A volte la riorganizzazione delle imprese dura diversi mesi, ma la sua durata massima può raggiungere i due anni. Il concetto e i segni di insolvenza (fallimento) delle persone giuridiche rimangono fondamentalmente importanti in questa fase. Se al suo completamento i requisiti del creditore rimangono insoddisfatti, si tiene una riunione ripetuta dei creditori. Dopo la fase di riorganizzazione, il debitore può essere citato in giudizio dal tribunale arbitrale per consegnarlo alla giustizia e adottare ulteriori misure di coercizione legale.
Le redini
L'introduzione della gestione esterna nell'impresa non può essere definita una delle misure obbligatorie in relazione a un potenziale fallimento. La decisione di condurre la procedura può essere presa dal tribunale arbitrale nel caso in cui si ritenga che una modifica del legame manageriale ripristinerà la solvibilità della società.
Le relazioni legali che sorgono tra il creditore e il debitore sono regolate da una serie di leggi federali, il Codice civile (CC) e il Codice di procedura arbitrale (APC). I segni di fallimento di organizzazioni e cittadini (il concetto di "insolvenza" nella legge è considerato identico al concetto di "fallimento") sono descritti in dettaglio nella Legge federale "Insolvenza (Fallimento)". Se il tribunale arbitrale ritiene una ragione insufficientemente valida per dichiarare una persona in bancarotta, al debitore verrà data l'ultima possibilità di risolvere il problema da parte della direzione esterna.
La durata di questo periodo è in media non superiore a un anno e mezzo. In questa fase della procedura fallimentare, il capo della società viene rimosso dalla posizione e le funzioni di gestione della società sono assegnate al fiduciario del creditore, che ricopre temporaneamente la carica di TOP manager. Inoltre, restrizioni significative influenzeranno le attività dell'assemblea degli azionisti, il consiglio di amministrazione - i loro poteri principali saranno trasferiti al dirigente ad interim.
La conseguenza più piacevole per il debitore di questa fase è l'introduzione di una moratoria sull'adempimento degli obblighi di credito. Durante tutto il periodo della gestione esterna, la società è esonerata dal pagamento del debito. Non vengono conteggiate né sanzioni, né multe, né forfait. Questa misura è progettata per migliorare lo stato finanziario dell'azienda.
Liquidazione di un'impresa
Questa misura può essere applicata sia ai rappresentanti delle grandi imprese, sia ai singoli imprenditori. Secondo il concetto e i segni di fallimento (insolvenza), non vi è alcuna possibilità di ripristinare la solvibilità del debitore. Se non viene raggiunto alcun accordo tra lui e il creditore, la società viene liquidata come segue:
- Il tribunale nomina una persona speciale chiamata ad amministrare la proprietà al fine di soddisfare le esigenze dei finanziatori.
- Sono previsti 12 mesi per la vendita di proprietà dell'impresa e, se necessario, il periodo viene prorogato dal tribunale per altri 6 mesi.
Azioni analoghe vengono condotte in relazione alla proprietà di un singolo imprenditore con segni di fallimento. Il concetto di insolvenza delle persone implica successivamente il sequestro di proprietà, che sarà venduto all'asta aperta e i proventi verranno restituiti al creditore.
Accordo transattivo
In pratica, se vi sono almeno due dei 3 segni di insolvenza (fallimento), il cui concetto può essere trovato all'inizio dell'articolo, al debitore non è data la possibilità di ripristinare la solvibilità. Tuttavia, in qualsiasi fase della procedura fallimentare, il creditore ha il diritto di prendere una decisione in merito a una transazione, che conferma che le due parti sono riuscite a raggiungere un compromesso. Spesso, questo documento è concluso da persone fisiche e giuridiche con organizzazioni creditizie.
Il concetto e i segni di fallimento (insolvenza) indicano quanto sia difficile la procedura di riconoscimento dell'insolvenza. Da un lato, il fallimento semplifica la vita, permettendoti di gettare pietre di debito insopportabili, ma dall'altro porta alla liquidazione del business e alla privazione del capitale.