La procedura e i tempi della revisione interna

I tempi di un audit interno dipenderanno in gran parte da dove viene effettuato. Per effettuare un controllo, è necessario un tipo di evento o informazioni su questo evento. Solo in seguito il gestore può nominare un controllo interno. Lo diremo in modo più dettagliato.

Il concetto

Una revisione interna è un'attività volta a stabilire la colpa di un dipendente e le circostanze di un incidente. Pertanto, il termine "audit dei servizi" non esiste, almeno per le imprese. Ma per il servizio pubblico, è disponibile e consacrato in disposizioni normative.

Ma le organizzazioni commerciali continuano a svolgere audit interni, sono approvate negli atti normativi locali dell'azienda. Anche in assenza di una legge che disciplina un'indagine interna, deve essere condotta nel rispetto di tutte le regole.

Obiettivo di verifica

Prima di parlare dei tempi della revisione interna, è necessario capire qual è lo scopo dei leader, condurre una revisione interna. La direzione dell'organizzazione vuole stabilire tutti i motivi, le circostanze o le condizioni alle quali il dipendente ha commesso un atto illecito. Questa azione dovrebbe interessare i dipendenti dell'organizzazione, il suo leader. Di norma, neanche gli organi statali che dispongono di poteri.

I risultati delle ispezioni eseguiti correttamente possono essere una prova delle azioni legittime del capo o una fonte informativa per gli organismi autorizzati.

In quali casi è la verifica

I tempi della revisione interna, ovviamente, è necessario sapere, ma non meno importante è l'informazione in quali casi viene effettuata.

Pertanto, viene effettuato un controllo interno se:

1. Il dipendente non è venuto a lavorare.
2. Un dipendente non è sul posto di lavoro senza una buona ragione o un cittadino è intossicato, intossicato o intossicato.
3. Il dipendente lascia il lavoro prima della fine della giornata lavorativa.
4. Il dipendente rifiuta di sottoporsi a una visita medica o di intraprendere un viaggio di lavoro, mentre non ci sono buoni motivi per farlo.
5. Il dipendente non va a lavorare in vacanza o in un giorno libero, sebbene ciò non costituisca una violazione del Codice del lavoro.
6. Rifiuta di sottoporsi a un test di conoscenza o formazione sulla protezione del lavoro.
7. Un dipendente spende intenzionalmente denaro extra.
8. Il dipendente archivia o registra in modo errato i beni materiali dell'impresa.
9. Un dipendente vizia o distrugge intenzionalmente materie prime, prodotti finiti o materiali.
10. Il dipendente si rifiuta di ricevere parte della proprietà o interamente per procura.
11. Un dipendente ha commesso un reato o un atto illecito.
12. Un dipendente viola il programma per il pagamento di stipendi, prestazioni o pensioni senza una buona ragione.
13. Causare danni alla proprietà per colpa del dipendente a persone fisiche, giuridiche o statali. Questo dovrebbe essere un fatto accertato, supportato da una decisione giudiziaria che è entrata in vigore.
14. Molteplici violazioni della procedura legale per l'esame delle domande di cittadini, persone giuridiche o singoli imprenditori. Ciò include anche il rifiuto di prendere in considerazione gli appelli di cittadini, persone giuridiche e imprenditori, se di competenza dell'organismo.
15. Casi multipli di fornitura di informazioni errate o incomplete a organismi autorizzati.
16. Atteggiamento negligente al rispetto della disciplina del lavoro da parte dei subordinati.Inoltre, l'esecuzione di un audit interno è influenzata dall'occultamento delle violazioni da parte dei subordinati della disciplina esecutiva e del lavoro o dalla mancanza di responsabilità per tali azioni.
17. Il dipendente ha violato le norme di sicurezza o sanitarie che hanno comportato la morte o lesioni di un altro dipendente.
18. Il dipendente non ha adottato misure per eliminare le violazioni entro il termine previsto dalla legge o non ha pagato un risarcimento per i danni causati.

Metodi di verifica

La tempistica della revisione interna dipende direttamente dall'opzione scelta dal responsabile dell'impresa.

Ce ne sono solo due.

1. È stata creata una commissione speciale, che deve occuparsi della situazione al momento dell'esecuzione della revisione interna relativa al dipendente.
2. Un determinato dipendente viene nominato revisore; di norma, è il capo dell'unità in cui è stata commessa la violazione.

Procedura di ispezione della Commissione

La procedura e i termini per condurre un audit interno in questo caso saranno i seguenti:

1. Innanzitutto, viene visualizzata la base per la verifica. Può trattarsi di documenti o informazioni che indicano che il dipendente ha commesso un atto illegale. Ciò include dichiarazioni, petizioni, protocolli, ricorsi, decisioni e altro.
2. La verifica dovrebbe iniziare entro tre giorni dal momento in cui sono state ricevute le informazioni o i documenti. Il periodo di due diligence è di trenta giorni dalla data in cui è stato nominato. Ciò è dovuto al fatto che l'articolo 192 del Codice del lavoro specifica il periodo di tempo in cui una sanzione disciplinare può essere applicata a un dipendente.
3. Le date di svolgimento di un audit interno nei confronti di un dipendente, nonché le sue condizioni e procedure, sono prescritte nell'ordine o nell'ordine del capo dell'organizzazione. Oltre a questi dati, il documento contiene i motivi per cui è iniziata la revisione contabile, i poteri e la composizione della commissione, la scadenza per fornire il responsabile dei risultati della revisione contabile.

In genere, la commissione comprende dipendenti del dipartimento del personale, legali e contabili dell'impresa. Se necessario, includere anche i dipendenti di altri dipartimenti.

L'importante è che la persona che ha commesso l'atto non possa essere inclusa nella commissione. Le persone che sono parenti o amici del colpevole non sono incluse nella commissione di ispezione.

Se un'organizzazione ha un sindacato, anche il suo rappresentante deve essere incluso nella commissione.

Il lavoro della commissione è supervisionato dal suo leader. È responsabile dell'obiettività dell'audit, del rispetto delle scadenze e della completezza dell'audit. Tutti i membri della commissione sono tenuti a firmare un ordine per condurre un audit. Quest'ultimo è anche firmato dall'autore del reato.

Le attività della commissione sono registrate nel verbale o nella relazione della riunione.

Diritti della Commissione

I membri della commissione e il suo presidente possono:

1. Ricevi spiegazioni scritte dai dipendenti dell'organizzazione o altre informazioni che aiuteranno a condurre l'audit.
2. Esaminare i documenti dell'organizzazione e, se necessario, allegarli ai materiali di verifica.
3. Richiedi informazioni o documenti relativi alla verifica da parte dei dipendenti dell'organizzazione. La commissione ha il diritto non solo di familiarizzare, ma anche di ritirare i documenti necessari per la comunicazione.
4. Se il responsabile dell'impresa lo ha autorizzato, la commissione ha il diritto di consultare uno specialista di terze parti. Questo vale solo per quelle domande per le risposte a cui devi avere una conoscenza speciale. Inoltre, la commissione può richiedere documenti a persone fisiche, giuridiche o agenzie governative.
5. Tutte le informazioni ricevute devono essere documentate.

Responsabilità della Commissione

Oltre ai diritti, la commissione ha le sue responsabilità. Tra questi ci sono:

1. Adottare tutti i tipi di misure per studiare la progettazione delle informazioni su un atto commesso.
2. Considerazione e inclusione nei materiali di verifica delle domande che vengono durante o relative ad esso.
3. Garantire la riservatezza e la sicurezza dei dati di audit, non divulgazione dei risultati fino a quando il responsabile non li approva.
4. Elaborazione di conclusioni sui risultati dell'indagine.
5. Preparazione di proposte sul grado di responsabilità dell'impiegato incriminato.
6. Presentazione dei risultati dell'audit in tempo utile al capo.

Diritti del violatore

I tempi per lo svolgimento di un audit interno nel dipartimento degli affari interni o nell'organizzazione non governativa devono essere rispettati, ma ciò non significa che i diritti della persona da ispezionare debbano essere violati. E ha i seguenti diritti:

1. Non dare una spiegazione scritta dell'atto.
2. Richiedere che i materiali e i documenti inviati siano allegati al controllo.
3. Presentare una dichiarazione al leader in modo che alcuni membri della commissione vengano sostituiti e argomentarlo.
4. Dopo l'audit, acquisire familiarità con le conclusioni e il materiale del caso e firmare il documento. Se un dipendente rifiuta di firmare, viene elaborato un atto su questo argomento.
5. Non riconoscere i risultati dell'audit e le azioni del capo e fare appello al tribunale.
6. Rifiutare danni volontari.

Date di verifica nelle organizzazioni

L'organizzazione ha un periodo di audit aziendale di trenta giorni. Inizia a contare dopo che un documento è stato registrato, che viene elaborato dall'iniziatore della verifica. Questa può essere una dichiarazione di uno dei dipendenti o un ordine del supervisore immediato.

I termini dell'audit interno non comprendono il congedo per malattia e il congedo per dipendente. Dopo aver preso la decisione finale, quest'ultima deve essere concordata con la commissione. Questo può richiedere fino a sei mesi e anche questo periodo non è incluso nel periodo. Indipendentemente dalla tempistica dell'ispezione, le condanne per il dipendente colpevole sono limitate in ogni caso in modi diversi. Ad esempio, per una violazione disciplinare, puoi essere punito per sei mesi, mentre per frodi con le finanze il termine sarà più lungo di un anno e mezzo.

Controllare in caso di mancata presentazione sul posto di lavoro

Perché l'assenza di un dipendente sul posto di lavoro sia considerata assente, sono necessari motivi. Mentre non ci sono, una persona è assente a causa di circostanze inspiegabili. Se la mancata comparsa ha causato gravi conseguenze sul lavoro dell'impresa, il dipendente può essere licenziato o rimproverato. Sia per quello, sia per l'altro sono necessarie le basi. Possono essere scoperti solo durante l'audit interno. Poiché il termine per lo svolgimento di un audit interno non può superare i trenta giorni, deve passare rapidamente.

Inizierà solo dopo la visualizzazione di un promemoria. L'autore può essere un supervisore diretto o qualsiasi altro dipendente. Quando un dipendente appare al lavoro, deve spiegare il motivo del suo comportamento. Sono considerati validi:

1. Malattia di un dipendente o di un familiare. È necessario confermarlo con un certificato di congedo per malattia o un certificato medico.
2. Ritardo dovuto alla mancanza di trasporto. Ad esempio, un incidente sui binari del tram.
3. Circostanze che non dipendono dalla volontà del dipendente. Un esempio è un incidente d'auto.

Il codice del lavoro afferma che se un dipendente non è al lavoro tutto il giorno, questo può essere chiamato assente. È il giorno della verità che viene redatto un certo atto, che registrerà la violazione.

Date di polizia

Un periodo di check-in della polizia è di quattordici giorni. Cominciano a contarlo non appena il capo riceve informazioni sulla violazione. Il periodo di tempo per lo svolgimento di un audit interno non include il periodo di ferie del dipendente, il congedo per malattia, il viaggio di lavoro o l'assenza dal servizio per una buona ragione. Ognuna di queste circostanze deve essere confermata da un documento, sia esso un certificato del dipartimento del personale o altro documento.

Un audit interno non può essere condotto per più di trenta giorni.Anche se la fine di questo periodo cade in ferie o in un giorno libero, il termine per condurre un controllo interno da parte della polizia non deve essere violato, tutti gli eventi devono terminare prima delle ferie o del giorno libero.

Non molto tempo fa, è stata approvata una legge federale per estendere il periodo di ispezione. Ora, se il capo dell'autorità esecutiva o il suo vice decidono di estendere le attività, il termine della revisione interna può essere prorogato di altri trenta giorni.

La procedura di verifica ufficiale presso il Ministero degli affari interni

Non differisce da ciò che è accettato nelle organizzazioni ordinarie.

Innanzitutto, viene emesso un ordine per condurre un audit. Dovrebbe indicare la data della nomina, la commissione e i motivi della verifica. Per quanto riguarda la commissione, dovrebbe consistere di almeno tre dipendenti. Devono avere conoscenze ed esperienza sufficienti. Il capo è nominato capo di una delle divisioni strutturali del Ministero degli affari interni.

L'ordine di condurre l'ispezione viene dato a un dipendente autorizzato tenendo conto del suo grado e della posizione dell'impiegato colpevole.

Progettazione di report

Se entro trenta giorni gli eventi non hanno prodotto risultati speciali, la proroga del termine della revisione interna è prorogata di altri trenta giorni. Dopo di che viene elaborata una conclusione sui risultati del lavoro. La conclusione è divisa in parte introduttiva, descrittiva e finale.

La parte introduttiva dovrebbe contenere le iniziali e il cognome dell'impiegato, la sua posizione. Se l'ispezione è stata effettuata dalla commissione, vengono indicate le informazioni su ciascuno dei suoi membri.

Nella stessa parte indicare i dati del dipendente colpevole. Le informazioni generali sono integrate da istruzione, esperienza lavorativa, numero di premi e penalità e presenza o assenza di sanzioni disciplinari.

La seconda parte contiene una descrizione dei motivi della verifica, il tempo necessario per condurre un audit interno, le spiegazioni del dipendente, il fatto di violazione, le conseguenze e le circostanze di questo atto, i fatti scoperti durante l'indagine e le circostanze attenuanti o aggravanti.

La parte finale contiene informazioni sui tipi di responsabilità e le misure che possono essere applicate al colpevole. Oltre alle conclusioni relative ai motivi dell'atto e alle circostanze. La parte finale dovrebbe contenere anche raccomandazioni riguardanti il ​​trasferimento del caso alle autorità inquirenti e la fornitura di assistenza sociale e psicologica al dipendente.

conclusione

Nell'articolo, abbiamo esaminato i tempi di un audit interno presso il Ministero degli affari interni e le organizzazioni commerciali. Come sei riuscito a notare, non differiscono l'uno dall'altro. E in questo, e in un altro caso, sono coinvolte commissioni per la verifica, che studiano le circostanze del caso.

Anche il periodo di ispezione è lo stesso, fatta eccezione per la possibilità di prorogare l'ispezione presso il Ministero degli affari interni per altri trenta giorni. Altrimenti, non ci sono differenze; ​​anche il congedo e il congedo per malattia in entrambi i casi non sono inclusi nel periodo di ispezione.

Queste sono ovviamente tutte le informazioni asciutte che vorrei diluire con considerazioni morali ed etiche. Se sei un dipendente, devi comprendere le conseguenze delle violazioni della disciplina, delle norme di sicurezza e di altre norme sul posto di lavoro. Pertanto, assicurati di avere prove sufficienti della tua innocenza se viene condotto un audit contro di te. Ma è meglio, ovviamente, non permettere tali errori. Dopo tutto, puoi mettere in pericolo non solo il tuo lavoro, ma anche la vita di qualcun altro. Pertanto, segui tutte le regole, le precauzioni di sicurezza sul lavoro e avvisa la direzione in anticipo dei tuoi problemi. E quindi il controllo del servizio non ti influenzerà.