Per poter pagare un risarcimento in contanti, una società finanziaria è tenuta a costituire riserve assicurative. Questo importo, che viene accumulato nei conti dell'organizzazione, è diretto ai pagamenti assicurativi e investito per aumentare la riserva.
Il concetto di riserve assicurative
La compagnia assicurativa a spese dei contributi dei clienti si assume l'obbligo di pagare un risarcimento assicurativo in caso di incidente, calamità naturale, incidente stradale. Riserve assicurative - questa è la dimensione degli obblighi assunti, per i quali sono stati conclusi contratti che sono effettivamente validi alla fine del periodo di riferimento (mese, trimestre, anno).
Le riserve assicurative fanno parte della proprietà di una società finanziaria. Ad esempio, Service Reserve LLC, una compagnia assicurativa che opera nel mercato finanziario russo dal 1992, è stata in grado di aumentare le sue riserve a 1.176,7 miliardi di rubli nell'ultimo anno.
L'uso delle riserve assicurative accumulate è possibile solo per scopi strettamente definiti. Dopo che il contratto è scaduto e non vi sono stati pagamenti dichiarati ai sensi, l'importo dei contributi ricevuti dopo il pagamento delle imposte diventa il capitale dell'assicuratore.
La compagnia di assicurazioni Service Reserve a Yaroslavl investe una parte dei contributi in contanti non utilizzati per rendere redditizie le sue attività finanziarie.
Descrizione delle riserve assicurative
Le dimensioni e l'occupazione delle riserve assicurative dipendono da:
- tipi di attività dell'organizzazione assicurativa;
- il livello di sviluppo delle operazioni di riassicurazione;
- la composizione del portafoglio assicurativo;
- indicatori economici che incidono sulla capacità dei clienti di acquistare prodotti assicurativi e ridurre l'entità degli obblighi della società.
La divisione delle riserve assicurative dipende dalla possibilità di un evento assicurato, dal livello delle obbligazioni, dai metodi per determinare le tariffe assicurative.
Le riserve assicurative sono riserve di misure preventive per l'assicurazione personale sulla vita, riserve per perdite e premi non acquisiti.
Riserve di assicurazione sulla vita
I contratti di assicurazione sulla vita sono finanziati. I trasferimenti di denaro nell'ambito di tali accordi assicurativi sono presenti nei conti della compagnia assicurativa da molto tempo. Ciò consente di incanalare i fondi in programmi di investimento, fornendo a se stessi e ai loro clienti entrate supplementari. La compagnia di assicurazioni Service Reserve non stipula contratti di assicurazione sulla vita, pertanto la relazione annuale non contiene informazioni sulla disponibilità di una riserva per questo tipo di attività.
Le riserve finanziarie di assicurazione sulla vita sono assegnate per il pagamento nei seguenti casi:
- scadenza del contratto;
- il verificarsi di un evento specificato nell'accordo (matrimonio, età adulta, pensione);
- deterioramento della salute;
- prescrizione di disabilità;
- morte dell'oggetto assicurativo.
La procedura per la formazione di riserve di assicurazione sulla vita
Ad oggi, non esistono standard identici approvati per tutte le compagnie di assicurazione per creare riserve di assicurazione sulla vita. Pertanto, ogni organizzazione finanziaria che vende prodotti per questo gruppo assicurativo ha una procedura sviluppata per la formazione di tali riserve. Tali disposizioni dovrebbero essere verificate e approvate dalle autorità di vigilanza delle società non bancarie.
La base per il calcolo del volume della riserva per l'assicurazione sulla vita è considerata l'ammontare dei pagamenti assicurativi ricevuti meno i costi di fare affari. Nelle formule utilizzate per i calcoli, vengono presi in considerazione:
- tasso di rendimento;
- premi assicurativi pagati;
- bonus in denaro ricevuti meno i costi regolamentari;
- riserve all'inizio del periodo di riferimento.
Provvedimento per misure preventive
Al fine di adottare misure per prevenire gli incidenti, ridurre le perdite materiali durante la distruzione o il danneggiamento di proprietà a Yaroslavl, Service Reserve (compagnia assicurativa), in conformità con la legge applicabile, come tutte le altre società non bancarie, costituisce una riserva di misure preventive. Ogni organizzazione assicurativa determina autonomamente l'aliquota delle detrazioni per tale riserva e la procedura per il suo utilizzo. Le sue dimensioni sono influenzate dai saldi all'inizio del periodo, dall'uso effettivo per il periodo di riferimento e dall'ammontare delle entrate per lo stesso periodo di tempo.
Uso di una riserva di misure preventive
Questi fondi possono essere utilizzati per:
- partecipazione alla riparazione e al ripristino delle caserme dei pompieri;
- acquisto di veicoli speciali progettati per combattere il fuoco;
- creazione di stazioni di ispezione tecnica congiuntamente a un'ispezione automobilistica;
- l'acquisizione di attrezzature speciali, veicoli necessari per ridurre gli incidenti sulla strada;
- partecipazione a misure preventive volte a ridurre il numero di incidenti, il livello di lesioni.
Riserva premium non acquisita
Oltre alla riserva per l'assicurazione sulla vita, ci sono anche riserve tecniche di assicurazione. A Yaroslavl, le società finanziarie creano tali riserve per essere in grado di garantire il pagamento del risarcimento assicurativo al verificarsi di un evento assicurativo in una determinata data (fine del mese, trimestre, anno).
Viene creata una riserva di premi non acquisiti al fine di garantire l'adempimento degli obblighi assunti in virtù di accordi assicurativi validi nel periodo di riferimento. Questa riserva rappresenta: il pagamento dell'assicurazione di base, maturato in base a contratti esistenti, è correlato alla durata della polizza e non rientra nel periodo di riferimento.
Accantonamento per reclami reclamati ma in sospeso
Le riserve finanziarie sono importi che garantiscono ai clienti la ricezione di un risarcimento in contanti da una compagnia assicurativa. A Yaroslavl, riserve di perdite dichiarate ma non risolte, come in altre città, vengono create sulla base delle domande ricevute dagli assicurati. La riserva creata è costituita dalle perdite che il cliente ha già subito nel periodo di riferimento o nel periodo di tempo precedente, ma la compagnia assicurativa non le ha ancora pagate. La riserva per perdite dichiarate ma non estinte viene utilizzata per adempiere ad obblighi non adempiuti, parzialmente adempiuti e comparsi a seguito di eventi assicurativi, segnalati dal cliente della società nel periodo di riferimento.
Una compagnia di assicurazioni riserva tale riserva a Nizhny Novgorod nei casi in cui è impossibile completare il pagamento dei documenti, calcolare l'importo della compensazione assicurativa o rifiutare di addebitare una compensazione monetaria nello stesso periodo in cui è stata ricevuta una dichiarazione sull'evento. Ad esempio, se si è verificato un incidente alla fine del primo trimestre, la compagnia assicurativa crea una riserva per riservare l'importo del risarcimento che può essere pagato nel secondo trimestre. Viene creata una riserva per ogni singola domanda di pagamento.
Accantonamento per perdite sostenute ma non rivendicate
La riserva di perdite sostenute ma non dichiarate consente alle compagnie assicurative di Yaroslavl di accumulare fondi per il periodo di riferimento per coprire eventuali pagamenti nei seguenti periodi di tempo. Questo stock è calcolato sulla base di statistiche per un certo numero di anni.Queste informazioni sono raccolte su eventi assicurativi, il loro rapporto di perdita, i termini di regolamento.
La determinazione del livello delle prestazioni è la base per il calcolo delle riserve assicurative. Questo è il rapporto tra le perdite non pagate e i pagamenti assicurativi ricevuti per ogni tipo o gruppo di assicurazioni. La necessità di creare una riserva assicurativa a Nižnij Novgorod è dovuta al fatto che tra il fatto dell'incidente e il momento del pagamento del bonus in contanti, passa il tempo che la società finanziaria utilizza per formare un atto di pagamento.
Riserve assicurative aggiuntive
Si tratta di fondi creati per garantire il pagamento di indennità assicurative in caso di eventi catastrofici di natura naturale o artificiale. La riserva per catastrofi è costituita da contratti di assicurazione di proprietà. Gli oggetti di responsabilità derivanti da tali accordi assicurativi possono essere gravemente danneggiati a seguito di un disastro naturale o incidente causato da attività umane. Per poter rispondere agli accordi conclusi ed effettuare il rimborso completo, le compagnie assicurative creano una riserva per catastrofi.
Le aziende creano anche riserve tecniche per le fluttuazioni del rapporto perdite. Tali fondi sono costituiti per compensare le variazioni del rapporto perdite per un lungo periodo di tempo per ciascun segmento e tipo di assicurazione. La necessità di creare una riserva per le fluttuazioni del rapporto di perdita sorge se il livello di pagamenti per un determinato tipo di attività supera significativamente il livello di rapporto di perdita, che è stabilito nel tasso di pagamento dell'assicurazione.
Collocamento di riserve assicurative costituite
Per ulteriori investimenti, le riserve assicurative possono essere collocate:
- in azioni, obbligazioni, cambiali, altri titoli;
- nelle banche sui depositi;
- valuta di altri stati;
- metalli preziosi e pietre;
- oggetti immobili (noleggio, rivendita);
- partecipazione a imprese redditizie;
- conti correnti bancari.
Le riserve di liquidità investite, a causa dell'incapacità di prevedere la probabilità di un evento assicurato, sono esenti da tassazione in conformità con la legge applicabile.
Le riserve assicurative sono fondi di una società finanziaria, le cui dimensioni consentono ai clienti di un'organizzazione non bancaria di sentirsi sicuri che, al verificarsi di un evento contrattuale, riceveranno un compenso monetario. Inoltre, non è solo l'autorità di vigilanza sul lavoro delle organizzazioni assicurative a controllare la correttezza della formazione delle riserve, il loro uso e allocazione, ma anche le organizzazioni fiscali.