Tipi di stabilità finanziaria e loro caratteristiche

L'articolo parlerà dei tipi di stabilità finanziaria. Considereremo i tipi principali, scopriremo le loro caratteristiche e le caratteristiche distintive. Questo non è solo molto interessante, ma anche utile, perché grazie alle informazioni ricevute è possibile considerare in modo esaustivo una determinata impresa dal punto di vista della sua sostenibilità.

Di cosa stai parlando?

Prima di discutere i tipi di stabilità finanziaria, è necessario comprendere il concetto stesso. Quindi, la stabilità finanziaria è una situazione in cui la società ha abbastanza denaro in tutti i suoi conti per garantire e dimostrare la piena solvibilità. Se un'impresa ha un sistema di gestione sufficientemente forte e sviluppato, la sua gestione sarà sempre consapevole del livello di cambiamento delle varie fonti di generazione di reddito. Ciò consentirà di controllare e influenzare il processo al fine di garantire e garantire la solvibilità.

Cosa è necessario per il calcolo?

Determinare il tipo di stabilità finanziaria è impossibile senza un coefficiente, che viene calcolato da una serie di indicatori. Si chiama - il coefficiente di stabilità o stabilità. È in grado di dimostrare chiaramente quanto sia stabile l'impresa o l'azienda, a che livello può garantire la solvibilità dei suoi partner.

Quindi, considera gli indicatori necessari per calcolare il coefficiente:

• coefficiente di autonomia o indipendenza;
• coefficiente che mostra il livello di dipendenza finanziaria;
• rapporti che mostrano la solvibilità dei debitori;
• segni di fallimento espressi in formato numerico;
• livello di liquidità delle attività;
• calcoli aggiuntivi eseguiti per ottenere risultati accurati.

Si ritiene che si possa determinare in modo affidabile il tipo di stabilità finanziaria anche da due indicatori principali: il livello di liquidità e solvibilità. Sono questi indicatori che hanno il maggiore impatto sul tipo di stabilità.

Mercato finanziario

Quando si analizza questo argomento, è possibile notare che il mercato finanziario ha una grande influenza sul livello di stabilità di un'azienda. È dalla sua organizzazione e qualità che dipende il movimento di determinate risorse che l'azienda utilizza per condurre operazioni commerciali. In altre parole, la situazione finanziaria delle singole società e imprese dipenderà in gran parte da quanto è sviluppato e forte il mercato finanziario.

Inoltre, non sottovalutare il mercato finanziario. Questo è uno strumento molto potente che può cambiare rapidamente la situazione. Quindi, nelle mani dello stato, risolve molti problemi. Il mercato finanziario è utilizzato per risolvere vari problemi macroeconomici. Ciò può includere la regolamentazione del livello di denaro in circolazione. Ad esempio, a breve termine, lo Stato può avere un impatto significativo sull'inflazione se regola l'emissione e la varietà dei titoli. Di conseguenza, ciò influirà naturalmente sulle prestazioni e sulla stabilità delle imprese.

Cos'altro è interessato?

Devo dire che è possibile determinare il tipo di stabilità finanziaria di un'impresa utilizzando e analizzando gli indicatori assoluti e relativi, dai quali possiamo trarre molte informazioni utili. Questi indicatori sono molto importanti non solo per le singole società, ma anche per le agenzie governative che guidano lo sviluppo economico del Paese. Pertanto, i risultati ottenuti sono effettivamente applicati nella pratica e consentono di ottenere un lavoro più efficiente nelle operazioni commerciali e finanziarie.

Autonomia o indipendenza dell'impresa

Come già sappiamo, determinare il tipo di stabilità finanziaria di un'impresa è impossibile senza l'uso di indicatori specifici. Uno di questi è un indicatore che dimostra il livello di autonomia.

È in un rapporto tra il capitale dell'impresa e tutte le sue riserve rispetto al totale attivo. Per calcolare questo indicatore, è necessario ottenere informazioni dallo stato patrimoniale.

Per determinare il tipo di stabilità finanziaria dell'organizzazione, questo indicatore è estremamente importante, poiché può mostrare quale percentuale di attività è la parte più utile e importante della nostra impresa. Inoltre, vediamo esattamente la quota di attività che un'impresa o una società può coprire da sola, cioè dai propri fondi. In altre parole, vediamo immediatamente come l'azienda è in grado di coprire i suoi beni, pagare le bollette. Devi capire che è abbastanza normale quando alcuni di essi sono coperti dal calcolo dei fondi che prendiamo in prestito. Questo non è solo normale, ma anche utile, perché la pratica mondiale mostra che è molto più redditizio lavorare su una base 50/50 (quando metà del capitale è proprio e metà è presa in prestito).

Un'attenzione particolare e attenta allo studio del tipo di stabilità è data a questo indicatore da banche e società di investimento. Cioè, tutte quelle organizzazioni che ci sponsorizzano, prestano. Maggiore è il tasso di autonomia, maggiore è la probabilità che la società pagherà il debito a spese dei propri fondi. Se fai affidamento solo su fondi presi in prestito, puoi aspettare molto tempo per pagare un prestito.

Quindi, possiamo trarre una piccola conclusione che più è alto questo indicatore, più la società è libera dall'influenza di fattori esterni.

Dipendenza finanziaria

Un'analisi del tipo di stabilità finanziaria si verifica anche studiando l'indicatore di dipendenza, che è l'inverso di quanto sopra esaminato. Lo calcoliamo utilizzando il rapporto tra tutte le risorse finanziarie e il numero totale di fonti delle nostre attività.

Questo rapporto è molto importante, perché mostra quanto dipende l'impresa da alcune società esterne, ovvero se è indipendente nelle sue finanze. L'indicatore mostra anche quanti soldi sono stati raccolti per 1 rublo. Ancora la dipendenza finanziaria dimostra quanto un'impresa possa liquidare le proprie attività in modo rapido ed efficiente al fine di estinguere completamente o almeno parzialmente un debito.

Solvibilità e liquidità

Il livello di liquidità, solvibilità e autonomia è un indicatore a tre componenti del tipo di stabilità finanziaria, che viene utilizzato per ottenere risultati rapidi e precisi. Abbiamo considerato l'ultimo componente di questa formula sopra e ora parliamo dei due rimanenti.

La liquidità e la capacità di pagare sono considerate uno dei criteri più importanti per la valutazione delle condizioni finanziarie. Per calcolare questi indicatori, puoi ricorrere a due diversi metodi:

• lo studio della liquidità degli attivi stessi, ovvero della proprietà dell'azienda;
• lo studio della liquidità di bilancio.

Se tutto è trasparente con il primo metodo, il secondo dovrebbe essere spiegato separatamente. Consente di raggruppare correttamente le voci di bilancio al fine di identificare il rapporto e la proporzionalità di un'attività e passività. Inoltre, offre l'opportunità di condurre un'analisi comparativa qualitativa, nonché di analizzare attentamente gli indicatori delle attività commerciali.

fallimento

Secondo la legislazione della Federazione Russa, un caso di fallimento può essere considerato solo se sono soddisfatte due condizioni:

• da parte di un'entità legale, i crediti finanziari superano 300 mila rubli e da parte di un individuo - 500 mila rubli;
• la società è debitore da oltre 3 mesi.

Queste sono norme molto parsimoniose, poiché in precedenza, al fine di avviare una procedura fallimentare, era sufficiente che la società avesse una struttura patrimoniale errata o inesatta.

Altri indicatori importanti

Separatamente, si dovrebbe prendere in considerazione una serie di indicatori che possono illuminare indirettamente la situazione relativa al tipo di stabilità finanziaria dell'impresa.

C'è un indice che mostra come la società è dotata delle proprie risorse di lavoro. Questo è un indicatore significativo, che dimostra solo il tuo, e non una quota presa in prestito nel capitale circolante.

È calcolato dal rapporto in cui la differenza tra i fondi propri della società e le attività non correnti rettificate è registrata nei numeratori e l'importo totale delle attività correnti è indicato nel denominatore.

Un indicatore che mostra il rapporto tra crediti e attività. Dimostra quanto dobbiamo e qual è la quota del debito sul totale attivo. Anche questo è importante, poiché le cose non vanno bene se le attività sono costituite principalmente da crediti.

tipi

Ora parliamo dei tipi di sostenibilità che esistono.

1. Il tipo assoluto di stabilità finanziaria. È caratterizzato dal fatto che tutti i titoli che appartengono all'impresa o all'organizzazione possono essere interamente coperti utilizzando le attività correnti. In altre parole, possiamo dire che la società non dipende da creditori esterni, ma può pagare pagamenti. Inoltre, questo sistema è caratterizzato dal fatto che non presenta alcun fallimento nella disciplina finanziaria interna ed esterna. Inoltre, l'assoluta stabilità finanziaria è descritta dalla disuguaglianza. In esso, il capitale circolante della società supera la somma di costi e riserve. Devo dire che nella vita reale questo tipo di stabilità finanziaria è estremamente raro.
2. Stabilità finanziaria normale. In tale situazione, la società copre gli inventari utilizzando capitale circolante e fondi presi in prestito. Questo tipo di stabilità può essere descritto dalla disuguaglianza, in cui la somma delle attività e passività correnti è maggiore delle scorte e dei costi. Allo stesso tempo, scorte e costi sono superiori al capitale circolante. Dal punto di vista della gestione, questa situazione è più favorevole per l'impresa.
3. Situazione finanziaria instabile. È caratterizzato dal fatto che l'azienda ha difficoltà con la solvibilità. Allo stesso tempo, può ripristinare l'equilibrio se accelera il turnover delle scorte, riduce i crediti e riempie i propri fondi. Una posizione finanziaria instabile si manifesta in fallimenti della disciplina finanziaria, incassi irregolari in un conto corrente, redditività instabile, deviazione dal piano finanziario.
4. Situazione finanziaria di crisi. Si caratterizza per il fatto che l'azienda dipende da tutto e può fallire in qualsiasi momento. Tutte le attività monetarie, i titoli e persino i crediti non possono coprire i debiti dell'impresa.

Tipo di stabilità finanziaria a tre componenti

Si basa su un confronto tra le fonti di scorte e le spese e il loro livello di sicurezza.

indicatori:

• Eccesso o carenza di attività correnti.
• Eccesso o mancanza di fondi per il prestito.
• Eccedenza o carenza dell'importo totale delle principali fonti per la formazione di propri costi e scorte.

È sulla base di questi tre indicatori che può essere derivato un indicatore a tre componenti. Ma allo stesso tempo, se osserviamo un surplus, allora l'indicatore è indicato dall'unità, e quando c'è un deficit, la situazione è indicata da zero. Pertanto, possiamo concludere che il tipo assoluto di stabilità finanziaria è 1 1 1, poiché qui tutto parla di eccesso. Se vogliamo presentare la normale stabilità usando questo indicatore, sembrerà così - 0 1 1. Lo stato finanziario instabile dal lato dell'indicatore a tre componenti sarà simile a questo - 0 0 1 e la situazione di crisi - 0 0 0.

classificazione

Secondo il bilancio, il tipo di stabilità finanziaria non è difficile da determinare, poiché possiamo immediatamente vedere le condizioni attuali delle attività e dei prestiti, crediti e debiti correnti. Tuttavia, si può considerare il tipo di stabilità finanziaria sulla base di diversi criteri, ad esempio per tempo, struttura, natura dell'evento, ecc.

Prenderemo in considerazione le principali classificazioni che forniscono i dati più qualitativi e utili per l'analisi.

Per tempo:

• la stabilità a breve termine è caratterizzata dal fatto che dura per un breve periodo;
• la stabilità finanziaria a medio termine caratterizza lo stato dell'impresa a un certo punto quando esposto a fattori reali;
• la stabilità finanziaria a lungo termine caratterizza lo stato dell'azienda da molto tempo, praticamente non cambia dal tipo di gestione e dal ciclo economico.

Per struttura:

• stabilità formale, creata artificialmente e stimolata dallo stato;
• stabilità competitiva o reale, che è caratterizzata da attività produttiva economica in condizioni di concorrenza reale.

Con metodi di gestione:

• la stabilità conservativa deriva dal fatto che la società persegue una politica conservativa, cioè evita i rischi e preferisce azioni prudenti;
• la stabilità progressiva è caratterizzata dal fatto che la società utilizza metodi avanzati, cerca di conquistare nuovi mercati e leadership.

Per contenuto:

• la stabilità strategica è caratterizzata dal fatto che un'azienda può creare e mantenere per lungo tempo importanti vantaggi del mercato in un ambiente in continua evoluzione;
• economico è caratterizzato dal fatto che l'azienda si concentra su fattori economici e cerca di svilupparsi intensamente attraverso l'uso di nuove tecnologie;
• la stabilità sociale consente di sviluppare dinamicamente e proporzionalmente il lato economico e lavorativo dell'azienda.

Se possibile regolamento:

• la stabilità finanziaria aperta è caratterizzata dal fatto che si presta alla regolamentazione e al cambiamento;
• La stabilità finanziaria chiusa è praticamente incontrollabile, non cambia i suoi indicatori efficaci a seguito di cambiamenti nelle condizioni esterne.

In ampiezza:

1. La stabilità ciclica è caratterizzata dal fatto che può essere ripetuta dopo alcuni periodi. Inoltre, è stimolato da fattori esterni o interni.
2. La stabilità traslazionale mostra che l'impresa può rimanere in equilibrio per un certo tempo e rispondere ai cambiamenti del mercato. Allo stesso tempo, non cambia sostanzialmente dall'interno e praticamente non lascia il suo stato di equilibrio.

Nel luogo di origine:

• la stabilità locale è tipica per le imprese di una determinata regione o regione;
• la sostenibilità globale descrive una situazione nazionale.

Nell'ambito:

• la stabilità pianificata viene raggiunta gradualmente e chiaramente secondo i piani;
• la stabilità non pianificata può essere raggiunta in contraddizione con gli indicatori di previsione.

Riassumendo, notiamo che abbiamo esaminato tutti i tipi di stabilità finanziaria, parlato dei criteri per la loro valutazione e prestato grande attenzione ai coefficienti e agli indicatori che influenzano la formazione del tipo di stabilità. Questi dati sono molto importanti per gli economisti e gli analisti, perché consentono di vedere il quadro generale e valutare l'adeguatezza e l'efficacia dell'azienda.