Poche persone sanno che quando si acquista una casa c'è un'opportunità per riguadagnare parte del valore totale della proprietà. Come elaborarlo correttamente, quali documenti raccogliere, come verranno restituiti i fondi: tutte queste questioni sono di interesse per molti.
Se sei un cittadino della Federazione Russa, ufficialmente impiegato, paghi annualmente regolarmente le imposte sul reddito a favore dello stato, quindi hai il diritto a ricevere una detrazione fiscale per un appartamento quando lo acquisti o costruisci una casa. È inoltre possibile ricevere un risarcimento per gli interessi pagati sull'uso dei fondi ipotecari.
Un diritto simile è sancito dalla legge ed è contenuto nel 220 ° articolo del Codice Fiscale della Federazione Russa e analizzeremo informazioni più dettagliate nel nostro articolo. Parleremo in questo articolo di tutte le sottigliezze che accompagnano il design, tenendo conto di tutti i cambiamenti che si sono verificati negli ultimi anni. Cercheremo di analizzare in dettaglio a chi, quando e in quale misura viene pagata una detrazione fiscale simile per un appartamento al momento dell'acquisto.
A chi è giusto questo?
Molto spesso, i cittadini pongono agli avvocati domande su chi può richiedere una detrazione e quante volte può essere emesso dopo l'acquisto di uno spazio abitativo.
Vediamo quali cambiamenti si sono verificati nelle detrazioni fiscali al momento dell'acquisto di un appartamento.
Pertanto, il diritto a detrazione stabilito dalla legge è concesso a tutti i cittadini della Federazione Russa che sono ufficialmente impiegati e che in modo indipendente o con l'aiuto del datore di lavoro fanno detrazioni di un'imposta mensile sul reddito del 13% ricevuta a seguito di attività lavorativa. È in questo importo che una persona può restituire i fondi che sono stati spesi per l'acquisto di beni immobili. Come richiedere una detrazione fiscale quando si acquista un appartamento per pensionati? A proposito più tardi.
Più precisamente, la detrazione fiscale per l'immobile acquisito è dovuta nei seguenti casi:
1. Acquistare direttamente una casa, compresi appartamenti, stanze di un appartamento o dormitorio, a casa.
2. Costruzione indipendente di una casa privata.
3. Tutte le spese sostenute durante la riparazione o la decorazione di nuovi alloggi. Ma è importante considerare in anticipo quanto segue: è necessario conservare tutte le ricevute, che serviranno da conferma delle spese.
4. Acquisto di abitazioni in un mutuo. Un cittadino ha il diritto di restituire parte del denaro speso in interessi sull'uso di fondi ipotecari.
Chi non può ottenere la detrazione fiscale per un appartamento?
Non sarà possibile restituire parte del denaro speso per l'acquisto di immobili residenziali nei seguenti casi:
1. Se un'abitazione è stata acquistata prima dell'inizio del 2014 e se hai già esercitato il diritto a ricevere una detrazione per tale abitazione.
2. Se i locali sono stati acquisiti dopo l'inizio del 2014, ma il limite fiscale è già stato esaurito.
3. Se la proprietà è stata acquistata da un parente stretto (padre, madre, figlio, figlia, sorella, fratello).
4. Se un cittadino è impiegato, ma non ufficialmente. In questo caso, non paga l'imposta sul reddito e, di conseguenza, non ha diritto a ricevere tale indennità.
5. Se il datore di lavoro è stato coinvolto nell'acquisto di immobili residenziali, ad esempio, se l'organizzazione in cui è stato assunto ha assunto il pagamento di una parte del costo degli alloggi acquistati.
6. Se gli immobili residenziali sono stati acquistati utilizzando vari programmi statali o sussidi, ad esempio, se è stato raccolto capitale di maternità.
Ogni quanto tempo posso ottenere una detrazione fiscale per un appartamento?
Esistono due possibili risposte a questa domanda:
- Se hai acquistato un immobile residenziale prima del 2014, il diritto di utilizzare la detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento (un documento di esempio è presentato di seguito) è concesso una sola volta. In questo caso, non importa quanto è stato speso per l'acquisto di alloggi. Ad esempio, se un immobile residenziale viene acquistato per mezzo milione di rubli, l'importo massimo che il richiedente può calcolare è il 13 percento del denaro speso, vale a dire sessantacinquemila rubli. Non sono previste altre opzioni.
- Se dopo il 2014 sono stati acquisiti immobili residenziali, un cittadino potrà contare su un rimborso più volte, fino a quando l'importo totale di tutte le detrazioni fiscali ricevute per l'appartamento ammonterà a 260 mila rubli. Questo importo è indicato, poiché rappresenta il 13% dell'importo massimo pari a 2 milioni di rubli. È questo importo in conformità con la legge che è soggetto a detrazione fiscale.
Quanto è rimborsabile come parte della detrazione?
Quindi, quale importo può essere richiesto se l'appartamento o altri spazi abitativi sono stati acquistati dopo l'inizio del 2014.
Il limite massimo per i rimborsi fiscali per l'acquisto di immobili residenziali è fissato a 2 milioni di rubli. Ciò significa che per tutta la vita un cittadino può contare su un rimborso del 13% dell'importo stabilito dal Codice Fiscale, ovvero 260 mila rubli e non più.
Per ogni anno passato, un importo pari all'imposta sul reddito pagata da te o dal tuo datore di lavoro è soggetto a restituzione. È importante che se l'importo dell'imposta per l'anno di riferimento è inferiore a 260 mila rubli, il saldo non brucerà. Cioè, è possibile richiedere una detrazione fiscale due volte e tre volte, fino a quando l'importo totale dei fondi ricevuti da te raggiunge il punteggio richiesto.
Va tenuto presente che la presentazione di una dichiarazione dei redditi 3-NDFL (la detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento lo richiede) è possibile solo per l'anno in corso o per i tre anni precedenti. Considereremo questa sfumatura un po 'di seguito. E per cominciare, lo scopriremo fino alla fine con l'entità della compensazione fiscale che è dovuta al momento dell'acquisto di immobili residenziali. Considera un paio di esempi privati. Entrambi gli esempi seguenti si riferiscono all'acquisto di immobili dopo l'inizio del 2014.
Esempio 1
Supponiamo che nel 2015 sia stato acquistato un appartamento, il suo costo è stato di 2,5 milioni di rubli. Durante tutto questo, l'acquirente lavorava ufficialmente e il suo stipendio era di sessantamila rubli al mese. Ne consegue che all'inizio del prossimo anno, vale a dire il 2016, ha il diritto di contattare l'ufficio delle imposte nel luogo di residenza e di compilare una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento. L'importo massimo su cui puoi contare, in questo caso, sarà il 13% dei due milioni stabiliti dallo stato, ovvero 260 mila rubli.
È facile calcolare che l'importo totale dell'imposta che è stato pagato nell'ultimo anno sarà il 13% del reddito annuale, cioè 60.000 * 12 * 0,13 = 93.600 rubli. È questo importo, per un importo di 93.600 rubli, che è previsto per il ritorno negli ultimi 2016. La parte restante dell'importo può essere restituita su richiesta dell'acquirente negli anni successivi, se anche il suo impiego rimane ufficiale.
Supponiamo che nel 2016 l'acquirente delle abitazioni abbia funzionato ufficialmente per soli tre mesi e che il suo stipendio fosse pari a 20 mila rubli. Ciò significa che alla fine del 2016, sarai in grado di richiedere una detrazione fiscale per anno di acquisto di un appartamento per un importo di 7,8 mila rubli, da 20.000 * 3 * 0,13 = 7800.
Esempio 2
Supponiamo che un appartamento sia stato acquistato per un milione e duecentomila rubli. Quindi l'importo da pagare durante la preparazione della detrazione fiscale sarà di 156 mila rubli. Questo è esattamente il 13% di 1,2 milioni di rubli.Tuttavia, se un altro appartamento è stato successivamente acquistato, ad esempio per un valore di 2,5 milioni di rubli, l'acquirente sarà in grado di restituire altri 104 mila rubli, che è il 13% dei restanti 80 mila rubli.
Quali documenti per la detrazione fiscale per un appartamento devono essere raccolti?
documentazione
Per rimborsare la tassa per l'acquisto di un appartamento, prima di tutto, è necessario presentare una domanda del modulo stabilito. Insieme alla domanda, alcuni documenti dovrebbero essere raccolti e portati alle autorità del servizio fiscale federale nel luogo di residenza.
Per effettuare una detrazione, è necessario raccogliere un pacchetto di documenti, che include:
• Fotocopia del passaporto.
• Copia e originale del contratto per l'acquisto di immobili residenziali. Quali altri documenti per la detrazione fiscale per un appartamento sono necessari?
• Documenti che confermano la proprietà dell'immobile: una fotocopia del certificato che conferma la registrazione della proprietà o l'atto di trasferimento della proprietà dell'appartamento. Quest'ultimo viene rilasciato se l'appartamento è stato acquistato nell'ambito di un accordo di costruzione condiviso.
• Copie di documenti che confermano il pagamento di immobili residenziali. Questi includono estratti conto bancari, assegni e pagamenti.
• Una copia del certificato TIN dell'acquirente.
• Conto economico ricevuto nella sede di servizio.
• Domanda nella forma prescritta.
• Assicurati di allegare una dichiarazione dell'anno precedente sul reddito sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche 3.
È facile ottenere una detrazione fiscale per un appartamento.
Oltre ai documenti sopra elencati e sono obbligatori, il servizio fiscale federale può richiedere la compilazione di una domanda per distribuire la detrazione tra i coniugi legali. Tutti i campioni delle applicazioni necessarie possono essere ottenuti dal servizio fiscale federale o scaricati liberamente su un sito Web specializzato su Internet.
Quando dovrebbe essere correlato il pacchetto di documenti raccolti?
I documenti per la detrazione fiscale per un appartamento possono iniziare a essere inviati immediatamente dopo il completamento della transazione. Cioè, dopo aver ricevuto documenti che confermano la proprietà dell'alloggio. Questo è:
• Un certificato che conferma la registrazione statale dei diritti di proprietà se un immobile residenziale è stato acquistato nell'ambito di un contratto di compravendita.
• Un atto attestante il fatto del trasferimento di beni immobili alla proprietà nel caso in cui ci fosse un accordo sulla costruzione condivisa.
Inoltre, è necessario disporre di tutti i documenti di natura di pagamento, che confermano che è stato effettuato il pagamento per la proprietà acquistata.
Fondamentalmente, i documenti vengono inviati alle autorità del Servizio fiscale federale quando è iniziato il nuovo anno civile. È più consigliabile applicare l'imposta immediatamente dopo le vacanze di Capodanno, cioè nella seconda metà di gennaio.
Come compilare una detrazione fiscale per un appartamento acquistato l'anno scorso?
Se l'alloggio è stato acquistato da te diversi anni fa, è anche possibile ricevere rimborsi fiscali su di esso, inoltre, è possibile archiviare contemporaneamente dichiarazioni per i tre anni precedenti. Cioè, se l'appartamento è stato acquistato nel 2016 e l'acquirente non ha usato il suo diritto, quindi dopo cinque anni, nel 2021, sarà in grado di presentare documenti al Servizio fiscale federale. Tuttavia, si dovrebbe comprendere che saranno presi in considerazione solo quei tre anni che hanno immediatamente preceduto l'anno di deposito della domanda di rimborso. In questo esempio, questi saranno 2018-2020. In questo caso, si applicano le regole generali e se le entrate per questo periodo non consentono di ricevere l'intero importo del rimborso fiscale, sarà possibile "ottenerlo" in futuro.
Come arrivare
Il modo migliore sarebbe una detrazione fiscale indipendente. Indubbiamente, ci vorrà del tempo, perché dovrai raccogliere tutti i certificati necessari, tuttavia sarà molto più economico che contattare una società specializzata.
Se non hai tempo o desideri farlo da solo, puoi contattare un avvocato che ti aiuterà a preparare i documenti necessari. Ciò farà risparmiare il più tempo possibile.
Per ricevere denaro in detrazione in passato, nel 2016 e nel nuovo 2017, sarà necessario compilare un conto economico aggiornato e quindi allegarlo al pacchetto principale di titoli.
Tutti i documenti e le loro copie devono essere trasferiti allo specialista del servizio fiscale federale, che verificherà la correttezza della compilazione dei documenti. Se tutto soddisfa i requisiti, un bonifico arriverà presto sul conto dell'acquirente. Il tempo per l'esame della domanda è da due a quattro mesi.
Ricevere una detrazione da un datore di lavoro
È possibile ricevere una detrazione senza appello agli organi del Servizio fiscale federale. Più precisamente, dovranno recarvisi solo una volta per confermare il diritto a un rimborso fiscale. Dovrai compilare una domanda per questo.
Dopo che le autorità fiscali hanno ricevuto una comunicazione scritta che l'acquirente ha diritto a una detrazione, deve contattare il datore di lavoro immediato. Dopo aver fornito questa conclusione, il reparto contabilità inizierà a maturare lo stipendio senza trattenere l'imposta sul reddito.
È piuttosto difficile per i pensionati ottenere una detrazione fiscale quando acquistano un appartamento, poiché il loro reddito è solo una pensione. Ma è consentito trasferirlo negli anni passati. È importante notare che se un pensionato sta ancora lavorando e riceve un reddito ufficiale, ha il diritto di elaborare una detrazione.
Cioè, dal 2014, i pensionati che lavorano e non lavorano sono diventati uguali in termini di diritti. I pensionati che hanno un'ulteriore fonte di reddito possono trasferire il saldo e ricevere una detrazione per i tre anni precedenti. Inoltre, se un pensionato desidera trasferire il resto entro l'anno successivo a quello in cui è stato costituito, il rimborso delle spese per tutti i periodi specificati non sarà soggetto.
Se viene fatta una detrazione sulle spese per il rimborso di interessi su un prestito ipotecario, un accordo di prestito, un programma di pagamento degli interessi e assegni vengono aggiunti al pacchetto di documenti, questo sta confermando.