La chiusura di un'entità legale è una procedura che prevede numerosi passaggi lunghi. Uno dei passaggi è chiudere il conto corrente durante la liquidazione della LLC. Forse questa è la fase più semplice, ma a seconda del metodo di chiusura dell'impresa, la procedura può variare leggermente. Se la società dispone di più conti di regolamento, è possibile chiuderli gradualmente durante l'intero periodo di liquidazione.
Informazioni generali
È necessario essere consapevoli del fatto che a livello di atti legislativi non vi sono termini per il periodo durante il quale la società è tenuta a chiudere il contratto per i servizi bancari.
Tuttavia, vale la pena sapere che se non vi è stato alcun movimento sul conto della società per 2 anni, l'istituzione bancaria ha il diritto di chiuderlo risolvendo il contratto di propria iniziativa. Questo diritto è persino assegnato alla banca nel codice civile. L'ente finanziario è tenuto a notificare all'altra parte dell'accordo la propria decisione 2 mesi prima della data prevista per la risoluzione.
Liquidazione volontaria di un'impresa
Una volta presa la decisione di chiudere e nominata una commissione di liquidazione, è già possibile procedere al processo di chiusura di un conto corrente durante la liquidazione di una LLC. I membri della commissione possono aderire al seguente algoritmo di azioni:
1. Ottenere un estratto conto con le informazioni sui fondi rimanenti, la presenza di debiti e pagamenti stimati.
2. Compilazione e trasmissione di un avviso di desiderio di recedere dal contratto per i servizi bancari. Un numero di documenti deve essere allegato alla notifica:
- una copia dell'estratto dal registro;
- una copia della decisione, che conferma l'inizio dell'apertura della procedura di liquidazione e l'elenco dei membri approvati della commissione di chiusura;
- procura o altro documento che confermerà le credenziali del richiedente;
- passaporto del richiedente.
3. Prelievo di tutti i saldi dal conto corrente meno la commissione di un istituto finanziario per il suo servizio.
Quando la chiusura dell'account può essere rifiutata
Naturalmente, un'impresa operata in un istituto bancario su base contrattuale ha il diritto di recedere dal contratto in qualsiasi momento. Tuttavia, la chiusura di un conto corrente durante la liquidazione di una LLC è impossibile in due casi:
- se l'FTS ha emesso una decisione di sospendere qualsiasi operazione su un conto corrente specifico;
- se esiste una documentazione di regolamento in sospeso.
Quali autorità sono autorizzate a bloccare un account?
Recentemente, il servizio fiscale abbastanza spesso pratica il blocco dei conti delle imprese. E non importa, il conto corrente viene chiuso durante la liquidazione della LLC o per qualche altro motivo. La cosa principale è che questo diritto è sancito dal Codice Fiscale. Molto spesso, una tale decisione viene presa dal servizio fiscale nei casi in cui vi sono arretrati nel pagamento di tasse e altri oneri. Il tribunale può anche prendere una decisione sul blocco del conto corrente.
Il secondo motivo è il sospetto del FTS che la LLC sia impegnata nel riciclaggio di denaro sporco o che grandi quantità di valuta estera vengano regolarmente inviate sul conto dell'azienda. Inoltre, la probabilità di blocco aumenta se questo denaro proviene da individui.
Il servizio fiscale può imporre un divieto di operazioni, compresa la procedura di chiusura, e in altri casi:
- se la LLC non presenta segnalazioni o lo fa in modo irregolare;
- la società non può essere trovata all'indirizzo legale ed effettivo;
- la misura può essere provvisoria e viene spesso applicata durante il periodo di audit.
Sulla base di una decisione del tribunale, la banca ha il diritto di bloccare il conto in caso di debiti non riscossi.Di norma, l'autorità che obbliga a bloccare il conto di regolamento di un'impresa deve notificare la decisione, non solo la banca, ma anche la persona giuridica stessa. Anche la chiusura di un conto corrente durante la liquidazione di una LLC è impossibile a causa del blocco del conto da parte dell'istituto bancario stesso. Una situazione del genere è piuttosto rara, ma tuttavia la banca, avendo sospettato l'illegalità della ricezione di fondi, può interrompere il movimento del conto fino a quando la società non fornisce documenti giustificativi sulla legalità della transazione con la controparte.
Cosa fare se l'account è bloccato
La prima cosa che un'entità giuridica dovrebbe fare è scoprire il motivo di tali misure. È chiaro che l'organizzazione dovrebbe essere informata, ma sapendo come funziona la posta, è meglio contattare immediatamente la banca e scoprirne il motivo. Se il motivo era la mancata segnalazione o il mancato pagamento al budget, è necessario pagare. In caso di sospetto nei confronti dell'impresa che il denaro sia arrivato sul conto a seguito di transazioni fraudolente, la banca dovrà fornire documenti che confermino la "trasparenza" della transazione.
Liquidazione forzata di un'impresa
La chiusura di una LLC è possibile con la forza. Una domanda con l'avvio di una procedura di chiusura forzata può essere presentata da diverse categorie di persone:
- l'impresa stessa;
- servizio fiscale;
- creditore fallimentare;
- creditori, compreso il personale aziendale.
Dopo che il tribunale ha preso una decisione e sono state avviate le procedure fallimentari, viene nominato un dirigente, il quale è responsabile di tutte le attività dell'impresa. Determina inoltre la procedura per la chiusura di un conto corrente durante la liquidazione di una LLC. Se sono presenti più account, di norma tutti vengono chiusi, tranne uno, prima che vengano eseguiti tutti gli insediamenti.
Secondo l'istruzione 153-I, il curatore fallimentare fornisce all'istituto finanziario i seguenti documenti per chiudere il conto:
- prova di identità;
- una copia della decisione del tribunale, che indica che è stato nominato dirigente;
- richiesta scritta di chiusura;
- i dettagli dell'istituto finanziario a cui devono essere trasferiti i fondi rimanenti.
Dopo che le informazioni sulla liquidazione sono state iscritte nel registro delle entità legali dello Stato unificato e se tutti i debiti sono stati estinti, la gestione del conto corrente passa nuovamente ai proprietari della LLC, che determinano la procedura e le scadenze per la chiusura del conto corrente durante la liquidazione della LLC nella banca. Quando i fondi nel conto corrente sono insufficienti per soddisfare tutti i crediti, viene bloccato e la procedura fallimentare viene chiusa.
Date e costi
Se parliamo della chiusura forzata dell'impresa, allora l'istituto bancario determina autonomamente l'orario di chiusura, ma di solito ciò avviene almeno un paio di giorni. Il pagamento, di norma, in caso di fallimento non viene addebitato. Il termine per la chiusura di un conto corrente al momento della liquidazione di una LLC, se volontaria, è di 1-2 giorni. Naturalmente, tutto dipende dalla procedura adottata dalla banca stessa, poiché tali termini non sono regolati a livello di legislazione. Forse verrà addebitato un costo.
È necessario ritirare i fondi disponibili sul conto entro 7 giorni dalla data della domanda. In caso contrario, l'istituto bancario ha il diritto di accreditarli a se stesso come reddito. Ad oggi, né la banca né la persona giuridica stessa sono tenute a notificare alle autorità fiscali la chiusura del conto corrente.
Cosa bisogna fare di più?
Dopo aver completato la procedura di chiusura di un conto corrente al momento della liquidazione di un'impresa (LLC), si consiglia di informarne le controparti. Sebbene la legislazione non preveda tale procedura, ma al fine di evitare possibili difficoltà, se si prevede un movimento di fondi, è meglio inviare notifiche. I fondi extra-budget e il Servizio fiscale federale non devono essere informati di nulla; questo requisito è stato abolito da una serie di modifiche agli atti legislativi.
Cosa succede se non si risolve il contratto?
Ora abbiamo un concetto definito di questa procedura. La chiusura del conto corrente durante la liquidazione della LLC e i termini di questa procedura non sono regolati da alcun atto normativo, ma si consiglia comunque di seguire questa procedura prima di apportare modifiche al registro unificato delle persone giuridiche, cioè nella fase di approvazione del bilancio di liquidazione. Dopo la liquidazione ufficiale e le modifiche al registro, non è possibile effettuare alcuna operazione con un conto corrente, incluso il prelievo di denaro. Sebbene la banca addebiterà comunque una commissione per la manutenzione del conto.
La cosa principale è sempre ricordare che la LLC ha il diritto di condurre affari fino al momento in cui il bilancio di liquidazione è stato approvato, quindi questo momento è considerato il più ottimale per la chiusura del conto.