Qui est le bénéficiaire? Vous avez peut-être entendu ce mot dans les nouvelles à la télévision ou au cinéma. Toutefois, ce terme n’est pas assez populaire en soi, même en tenant compte des caractéristiques du développement de l’économie, des entreprises et de l’entrepreneuriat, ainsi que de l’ère de l’Internet.
Nous essaierons de répondre à la question de savoir qui est le bénéficiaire, autant que possible. Il convient de souligner certains détails, car le mot a plusieurs significations. Par conséquent, leurs définitions rencontrent des difficultés, par exemple dans les domaines du commerce et du droit.
Terme
Le mot lui-même bénéficiaire a des racines françaises (de. benefice - revenu, bénéfice) et se traduit par bénéficiaire. Il est possible que cela provienne également de l'anglais bénéfice, qui se traduit par la richesse. Dans tous les cas, le contexte est lié à la sphère et aux valeurs monétaires.
La définition
Au sens le plus large, le bénéficiaire est une personne qui possède des biens de valeur et en bénéficie, par exemple en les transférant pour les utiliser. Dans ce cas, la nature des valeurs peut être complètement différente: immobilier, transport, valeurs mobilières, moyens de production et autres actifs. L'exemple le plus simple est le propriétaire d'un appartement: très souvent, les locataires de biens immobiliers sont appelés locataires. Cela inclut également la sous-location, c'est-à-dire la suppression de biens immobiliers afin de la louer à un prix plus élevé.
Cependant, le terme bénéficiaire Il existe d'autres domaines d'application, comme il est utilisé dans de nombreux domaines liés au droit et à l'économie. En particulier, assurances, services de courtage et entreprises. Ceci sera discuté plus en détail.
Pourquoi ne pas entendre parler de ce terme
En dépit de facteurs logiques tels que la diffusion d’Internet, l’émergence de nombreux portails et sites dédiés au droit, à l’économie et aux affaires, le mot lui-même bénéficiaire rarement utilisé.
Les mots les plus couramment utilisés sont, par exemple, le fondateur de l'entreprise, le propriétaire, le propriétaire, mais le terme décrit n'est presque jamais utilisé et est hautement spécialisé. La raison en est que ce mot étranger est inhabituel et comporte également de nombreux synonymes et expressions de contexte similaires, dont vous pouvez voir des exemples ci-dessus.
La diffusion plus large du terme auquel cet article est consacré a eu lieu avec la rédaction de la loi fédérale entrée en vigueur le 21 décembre 2016, qui oblige les personnes morales à divulguer des informations sur les bénéficiaires. Cette innovation sera discutée plus tard, après avoir couvert quelques faits.
Qui peut être le bénéficiaire
Les bénéficiaires peuvent être à la fois des personnes morales et des personnes morales. Les propriétaires d'installations de production, de véhicules et de locaux loués et utilisés par les entreprises en sont un exemple.
Cependant, cette terminologie est utilisée dans divers domaines: même en dépit d'un sens similaire, les significations peuvent varier légèrement en fonction du contexte, ce qui peut entraîner des malentendus et des difficultés. Voici les exemples les plus courants dans divers domaines où le terme décrit est largement utilisé.
Compagnies d'assurances
Dans le secteur des assurances, le bénéficiaire est une personne susceptible d’être admissible au paiement. Il est important de noter que ce n'est pas nécessairement le propriétaire du bien assuré. Par exemple, le bénéficiaire peut être une banque.
Si nous parlons d'assurance-vie, le bénéficiaire peut être non seulement l'assuré, mais également, par exemple, le conjoint ou l'héritier.
Prêt
Dans le secteur du crédit, le mécanisme ci-dessus s'appelle une garantie bancaire. Cela implique un accord tripartite dans lequel la banque sera le bénéficiaire et recevra un paiement de l'assureur (garant) à la survenance d'un cas correspondant avec le client. Cette pratique vous permet de réduire les différents risques associés au non-remboursement de la dette en rapport avec des accidents et d'autres facteurs négatifs pouvant affecter l'emprunteur.
En général, il existe de nombreuses nuances et particularités dans ce domaine. Par exemple, conformément au Code civil, le garant peut refuser de satisfaire la demande de paiement du bénéficiaire dans les cas prévus par la loi. Par exemple, il peut s'agir de violations évidentes des conditions pour fournir une garantie, de problèmes avec certains documents, etc.
Loi fédérale du 07.08.2001 sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des revenus perçus au criminel et le financement du terrorisme, du 07.08.2001
Cet acte juridique normatif et ses dernières révisions contiennent une clause indiquant que les personnes morales sont tenues de fournir aux organismes publics des informations sur les bénéficiaires effectifs. Même en se basant sur le titre de ce document réglementaire, on peut conclure que les modifications ont pour but de lutter contre divers crimes et infractions.
Un exemple de liste de données comprend:
- données de passeport;
- Adresse
- TIN (le cas échéant);
- informations de citoyenneté, document confirmant la légalité du séjour dans le pays (pour les étrangers).
Les informations sur les bénéficiaires peuvent être demandées non seulement par les agences gouvernementales, mais également par les banques et les organismes de crédit. Il existe des formulaires spéciaux et des formulaires à cet effet. En outre, certaines données peuvent être spécifiées en demandant des documents et des informations supplémentaires.
Les responsabilités des entités juridiques incluent la collecte et le stockage d'informations sur les bénéficiaires effectifs, ainsi que des preuves documentaires des informations reçues. En outre, les entités juridiques doivent mettre à jour les informations reçues sur les bénéficiaires une fois tous les 12 mois. Les informations sont stockées pendant 5 ans après leur réception.
La collecte des données est effectuée au moyen d’enquêtes auprès des participants de la société, qui sont obligés de fournir les informations dont ils disposent. Les organismes publics et les organismes de crédit autorisés sont habilités à recevoir ces informations. Un document contenant de telles informations est appelé "certificat de bénéficiaire" et contient des informations sur les propriétaires.
Les formulaires pertinents et les formulaires dans lesquels les propriétaires sont indiqués peuvent être trouvés dans diverses sources. En outre, ils sont souvent présents sur les sites officiels des banques et des établissements de crédit.
Bénéficiaire
Ce terme a un sens plus précis, comme il apparaît dans la loi fédérale susmentionnée et est plus clairement spécifié. Nous parlons de ces personnes qui ont un réel pouvoir dans la prise de diverses décisions dans les entreprises par le biais de la propriété d’actions (plus de 25%) du capital autorisé. Les actions clés peuvent être réalisées à la fois directement et par l’intermédiaire des tiers concernés.
A titre d'exemple, nous pouvons citer les fondateurs d'organisations, les détenteurs de grands blocs d'actions (dans le cas de sociétés par actions), ainsi que les participants détenant une part importante du capital des entreprises.
En outre, le droit fédéral interprète le terme bénéficiaire. Ce dernier se réfère à l'entité qui reçoit un revenu des activités de l'entreprise.
Ainsi, les bénéficiaires d'une entité juridique sont des entités qui possèdent plus de 25% des actifs de l'entreprise et ont la capacité de prendre des décisions. Les bénéficiaires sont des personnes physiques qui tirent profit des activités de l'entreprise, par exemple sur la base de divers accords, commissions, etc.
Bénéficiaire ultime
Ce terme ne fait référence qu'à un individu. C'est le véritable propriétaire de toute entreprise. Si vous n'entrez pas dans des constructions complexes et des termes juridiques, mais donnez une brève description, vous pouvez utiliser l'exemple le plus simple.Par exemple, il y a une société à responsabilité limitée qui réalise des bénéfices en raison du fait qu'elle est le fondateur d'une autre organisation. À son tour, le propriétaire de la première entreprise sera le bénéficiaire final, car il peut bénéficier des activités de plusieurs entreprises.
Ainsi, cette définition décrit la personne qui a le plus d’influence et la plus grande part parmi les participants de l’organisation.
Les droits
Si nous considérons les bénéficiaires comme des fondateurs, des participants et des actionnaires, les opportunités seront alors assez standard. Celles-ci incluent des possibilités telles que la gestion de vos actifs, le contrôle du travail de la direction de l’organisation, la participation à des réunions, la prise de décision conformément à vos actions, la réalisation d’un profit, la distribution de dividendes. Il est très important de documenter les activités et de conclure des accords relatifs à la gestion de biens ou de valeurs.
Résumé
Nous avons donc répondu à la question de savoir qui était le bénéficiaire. D'une manière générale, c'est une personne qui a des sources de revenus qui peuvent être représentées sous des formes complètement différentes: valeurs mobilières, immobilier, capacités de production diverses, etc.
En résumé, nous pouvons conclure que les récents changements apportés à la législation fédérale obligent les personnes morales à divulguer les bénéficiaires. Ces derniers, à leur tour, sont tenus de fournir les informations nécessaires. En outre, les données peuvent être collectées par diverses institutions bancaires et organismes de crédit.
Cette législation peut non seulement contribuer à la prévention des infractions, mais également protéger les bénéficiaires eux-mêmes, dans la mesure où elle implique la conclusion de transactions et d'opérations sur une base contractuelle, ce qui peut devenir un pilier dans la protection des droits des propriétaires et des fondateurs.
En outre, la loi fédérale susmentionnée contient la définition juridique la plus précise de l’identité du bénéficiaire.
Il est important de noter que l'article n'a qu'un caractère informatif et exploratoire: les informations ci-dessus peuvent être modifiées conformément à la loi applicable et à ses modifications futures.
Si le lecteur a besoin de plus de données, il est préférable d’étudier à fond la loi fédérale précisée dans l’article ou de faire appel à des avocats qualifiés.