Qu'est-ce que la productivité du capital et l'intensité du capital?

Rendement de l'actif, intensité du capital, ratio du capital - les principales catégories utilisées dans l'analyse économique de l'entreprise. Ces éléments reflètent différents processus, mais sont en même temps étroitement liés. Pour mener une analyse économique complète, il est nécessaire de déterminer le rendement des actifs et l'intensité capitalistique des produits en dynamique. De plus, nous considérons ces catégories plus en détail.

Informations générales

Qu'est-ce que la productivité du capital, l'intensité du capital, le ratio de capital? Le premier élément agit comme paramètre généralisé de l'utilisation des actifs de l'entreprise. Rendement des actifs et intensité capitalistique de l’entreprise - la réciproque. La seconde caractérise le nombre d'actifs par rouble de biens libérés. Le ratio capital / travail indique dans quelle mesure les activités des travailleurs de l'entreprise sont équipées. Cette catégorie revêt une importance particulière dans l'analyse. Le rendement de l'actif, l'intensité du capital et la rentabilité d'une entreprise dépendent de sa taille.

Facteurs d'influence

Comme indiqué ci-dessus, le rendement des actifs et l'intensité capitalistique des immobilisations corporelles dépendent du degré d'équipement de l'entreprise. La première catégorie est définie comme le rapport entre la production de produits finis et la valeur annuelle moyenne des actifs. Cette valeur est utilisée dans l'analyse du niveau d'utilisation des immobilisations, la justification prévue de l'augmentation des capacités attirées et des volumes de production. Parmi les facteurs affectant cette valeur, il convient de noter:

• La part de la partie active du système d'exploitation.
• La composition par âge, la structure et l'amélioration du parc d'équipements technologiques.
• Temps de fonctionnement, y compris les machines intensives, etc.

Au niveau des États, la productivité du capital et l'intensité du capital sont calculées en fonction du volume du revenu national. Dans l'industrie, les quantités de base sont les quantités nettes, brutes et commercialisables de produits manufacturés. Le rendement de l'actif et l'intensité du capital sont déterminés à des prix comparables. Cela vous permet de déterminer le volume physique des produits fabriqués et des actifs, d'analyser avec précision la dynamique.

Facteur de l'industrie

Le rendement des actifs / l’intensité capitalistique des produits d’un secteur économique, industriel ou du secteur des transports diffèrent sensiblement des valeurs définies pour un autre. À cet égard, lors de l'analyse de la dynamique du secteur, de la région et du pays, les modifications correspondantes de la structure des biens et des actifs sont prises en compte. La dynamique est influencée par:

1. Le volume de la production en termes physiques et leur prix.
2. La structure et la composition de l'OS (densité, caractéristiques d'âge de la partie active).
3. Prix, performances et autres caractéristiques des équipements et des machines, leur degré d'usure.
4. Part des fonds inutilisés, facteurs de niveau de charge, de puissance et d'opération de zone.

Autres circonstances

Si l'entreprise fonctionne efficacement, la valeur de la productivité du capital augmentera. Outre le coût des immobilisations et de l’amortissement, il peut être affecté par:

1. Modification de la structure de l'équipement et révision de ses éléments clés.
2. Modernisation prévue.
3. Évolution du ratio actifs non productifs et actifs productifs.
4. Adaptation de l'utilisation de la capacité suite à des ajouts à la gamme de produits.
5. Variation du volume de production en relation avec l’impact sur le processus des conditions du marché et d’autres circonstances.

Comme le montre la liste ci-dessus, de nombreux facteurs sont en dehors de la production. Mais comme la productivité du capital est caractérisée par une grande variabilité, ces circonstances affectent directement sa valeur. Par exemple, une entreprise a un niveau élevé d'amortissement des actifs.Cela peut signifier que la mise en service de nouveaux systèmes d'information peut avoir un impact négatif sur la productivité du capital. À son tour, cela revient à tirer des conclusions incorrectes sur les calculs. Cependant, il ne faut pas sous-estimer le potentiel de productivité du capital. Après tout, avec son aide, la société est en mesure de comparer de manière indépendante ses capacités avec les mérites des entreprises concurrentes. Pour cela, l'entreprise n'aura besoin que de statistiques ouvertes ou de données publiées dans des sources officielles sur les états financiers d'autres entités commerciales.

Les exceptions

Il convient de rappeler que dans le calcul du ratio de productivité du capital, un certain nombre de modifications ne sont pas prises en compte:

1. Temps d'arrêt de l'équipement et des machines.
2. Structures de systèmes d'exploitation industriels.
3. L'efficacité de l'équipement.
4. Parties de systèmes d'exploitation actifs.

Rendement de l'actif et intensité capitalistique: formules

Le calcul est effectué en utilisant deux valeurs: le coût annuel moyen (complet) des immobilisations et le volume des produits fabriqués pour la même période.

• FD = mainlevée des marchandises / cf. taux annuel.
• FE = cf. article annuel / mainlevée des marchandises.

Il est donc clair que la productivité du capital et l’intensité du capital sont des quantités inverses. Pour calculer le degré d’équipement, l’entreprise utilise également le coût annuel moyen des immobilisations. La deuxième quantité est le nombre d'employés:

• PV = cf. annuel / nombre moyen d'employés.

Le degré d'équipement de l'entreprise et la productivité du capital sont liés à la valeur de la productivité du travail. Il représente le rapport entre le dédouanement des marchandises et le nombre moyen d'employés. Il en résulte que:

• FD = ratio productivité / capital.

La définition de la productivité du capital peut être mise en œuvre comme suit:

• О = mainlevée des biens / valeur initiale d'immobilisation.

Le prix initial des actifs est déterminé pour les produits manufacturés par rapport aux fonds investis. De plus, le calcul peut être effectué comme suit:

Augmenter les performances du système d'exploitation

Aujourd'hui, les entreprises accordent beaucoup d'attention à la question des ventes de biens. Dans le cadre d’une concurrence assez féroce, la tarification occupe une place clé dans le processus de formation de la demande. Mais constamment réduire les coûts, fournir des rabais aux clients est extrêmement peu rentable. Cela peut conduire à une crise, car les revenus perçus ne couvriront pas les dépenses. En conséquence, la société deviendra insolvable. La solution consiste peut-être à réduire les coûts. Selon de nombreux experts et dirigeants d’entreprises industrielles, il est possible de réduire les coûts en réduisant les coûts fixes et en augmentant constamment le rendement. La dernière tâche, en règle générale, est résolue en attirant du nouvel équipement (en crédit-bail ou à bail) et seulement dans une faible mesure en identifiant et en utilisant les réserves internes.

Sans aucun doute, l’attraction de nouveaux équipements contribuera à une augmentation de la production. Mais le prétendu effet économique les entreprises qui augmenteront leur capacité à satisfaire la demande accrue de biens recevront Il est conseillé aux autres entreprises de rechercher des réserves internes et d'élaborer un programme d'utilisation rationnelle de celles-ci.

Efficacité du renouvellement du système d'exploitation

Le rendement des actifs et l'intensité du capital doivent être équilibrés. La rentabilité de l'activité dépendra de l'efficacité avec laquelle les ressources de l'entreprise sont utilisées. Actuellement, la tendance n'est pas très favorable. Dans de nombreuses entreprises, l’efficacité du chiffre d’affaires des immobilisations diminue. Le niveau réel est estimé en dynamique sur plusieurs années. Toutefois, si le rendement de l'actif et l'intensité du capital sont planifiés, ils sont comparés aux valeurs planifiées. L'un des facteurs qui ont influé sur la diminution de l'efficacité des actifs est leur développement lent.Dans le même temps, réduire le temps nécessaire à la mise en service des ressources peut accélérer leur chiffre d'affaires. Cela, à son tour, ralentira l'obsolescence des actifs de la société et augmentera l'efficacité de ses activités économiques.

Analyse complète

Pour sa mise en œuvre, il est nécessaire de considérer les activités de la société sous différents angles. C'est pourquoi, dans l'analyse économique, la productivité et l'intensité du capital sont principalement prises en compte. Les formules ci-dessus permettent d’évaluer l’efficacité de la rotation des actifs et la quantité de ressources devant être consacrée à leur acquisition. Sur la base des résultats de l’analyse, un ensemble de mesures visant à accroître la rentabilité du chiffre d’affaires est en cours d’élaboration. Parmi eux, en particulier, peuvent être fournis:

• Augmentation de la part d'équipement.
• Remplacer les modèles obsolètes par de nouveaux.
• Augmenter l'efficacité de la production en augmentant la productivité, en éliminant les immobilisations inutiles auxiliaires.
• La vente d'équipements non utilisés ou exploités est extrêmement rare.
• La transition vers la production de produits à plus forte valeur ajoutée.
• Une augmentation du nombre d'équipes, l'élimination des temps d'arrêt. Cela augmentera le coefficient d'utilisation du temps d'ordinateur.

Résultats d'évaluation

La productivité du capital et l'intensité du capital des immobilisations sont calculées à l'aide de valeurs qui reflètent le volume de produits déjà fabriqués et la valeur des actifs impliqués dans le processus. L'efficacité des ressources dépend du bénéfice net de l'entreprise. Sa valeur est comparée aux montants d'amortissement. Le résultat est l’intensité capital estimée / la productivité du capital. La rentabilité de la société sera comptabilisée si l’amortissement est inférieur au bénéfice net.

Point important

De nombreux gestionnaires ne comprennent pas très bien la nécessité de déterminer le rendement des actifs. Cependant, dans la pratique, sa valeur aide à prendre diverses décisions de gestion. Par exemple, connaissant le taux de rendement des actifs, l’entrepreneur achète tel ou tel équipement. Si le profit réalisé par la suite est supérieur au coût de l'acquisition, l'investissement peut alors être considéré comme efficace. À cet égard, on peut dire que la valeur de la productivité du capital sert de moyen d’assurance et de planification pour toute entreprise.

Dynamique

Le niveau de changement de ces indicateurs dépendra, comme on l’a déjà noté plus haut, du degré d’équipement de la société. Lors du rééquipement intensif de la main-d'œuvre par des moyens modernes, une baisse de la productivité du capital est constatée. Cependant, au cours du processus de développement de nouveaux outils, sa valeur se stabilise. De plus, des conditions préalables sont créées pour augmenter la valeur. À chaque stade, il y a une limite à la croissance du ratio capital-travail, suivie d'une diminution de la productivité du capital. L’une des conditions nécessaires est l’augmentation anticipée de l’efficacité du travail par rapport à l’augmentation du degré d’équipement. Dans les entreprises, il convient de prévoir des mesures visant à accroître la productivité du capital. Par exemple, pour les entreprises de construction, la solution réelle au problème peut consister à augmenter les quarts de travail, à augmenter la charge, à améliorer l’organisation du travail et le processus lui-même, à moderniser les équipements en tenant compte de la nature de l’activité, etc. En utilisant la méthode de la différence absolue, il est possible de déterminer l’influence de facteurs liés à la rotation des actifs:

• Vaste (quantitatif) - la somme de l'OS.
• Intensif (qualité) - productivité du capital.

Conclusion

L’utilisation rationnelle des immobilisations disponibles dans l’entreprise permet d’accroître le volume de biens de consommation et le niveau de revenu national. Augmenter l'efficacité de l'exploitation des ressources propres de l'entreprise élimine le besoin d'attirer des investissements supplémentaires.De plus, une augmentation du rendement est obtenue dans les plus brefs délais. L’utilisation appropriée des immobilisations, le maintien de l’intensité capitalistique au niveau optimal, garantit un rendement maximal des actifs, accélère le processus de production, réduit les coûts et réduit les coûts de reproduction des nouveaux actifs. L’augmentation de la productivité sociale est l’effet économique de l’augmentation de l’efficacité du chiffre d’affaires des immobilisations.

La productivité du capital reflète la quantité de biens (ou le montant de revenus) que l'entreprise reçoit de chaque rouble d'actifs immobilisés disponibles. Par sa valeur, l'efficacité de la rotation des actifs est estimée. L’intensité capitalistique reflète le montant des fonds devant être investis en immobilisations pour obtenir le volume de production requis. Avec une amélioration de l'utilisation des actifs, les FD augmentent et les FU diminuent. Si l'intensité du capital est réduite, il y a une économie de travail. Dans le processus d'évaluation, les équipements d'exploitation et les machines sont attribués à partir du système d'exploitation. Comparaison du pourcentage d'exécution du plan et des taux de croissance par rouble du coût de la partie active des fonds et de 1 rouble. article de ressources technologiques montre l’impact des modifications de la structure des actifs de production sur l’efficacité de leur fonctionnement. Dans ces conditions, la deuxième valeur doit être supérieure à la première (si la densité du groupe de travail sur l'OS augmente).