L'exercice de toute activité financière et économique implique l'utilisation de valeurs mobilières, nécessaires pour assurer le droit de propriété ou le droit monétaire de quelqu'un d'autre. L’un des types de ces documents est un projet de loi utilisé par l’humanité depuis l’antiquité. Malgré une si longue histoire, il est toujours utilisé avec succès pour déterminer les relations économiques entre son propriétaire et l'entité commerciale qui a émis ce titre.
Dans cet article, nous allons essayer de comprendre ce qu'est un projet de loi, ce qu'il peut être et pourquoi il est nécessaire. Mais d'abord, regardons son histoire.
L'émergence d'une facture
Un exemple historique simple vous aidera à comprendre ce qu'est un projet de loi et d'où il vient. Et l'histoire commence dans la Grèce antique. La criminalité généralisée sur les routes commerciales a incité les anciens marchands à préserver l'intégrité de leur argent. Le premier échange de documents financiers ressemblait à ceci: le commerçant recevait un reçu d’un vendeur de biens qu’il pouvait lui emprunter de l’argent, et ce dernier pourrait plus tard obtenir son argent de celui qui délivrait le document, naturellement, le présentant.
Des opérations similaires avec des factures étaient utilisées par des commerçants médiévaux et, en 1569, à Bologne (Italie), la première charte des factures fut publiée, qui consacrait les règles de base relatives à l'utilisation des factures. En outre, l’histoire de ce document remonte à l’Allemagne médiévale, où, en passant, il tire son vrai nom - wechsel, qui se traduit en allemand par «échange».
En 1848, la loi générale prussienne a été adoptée en Prusse, à laquelle la France, l'Italie, la Russie, la Belgique, la Norvège et d'autres États européens ont adhéré. Et en 1930, une convention a été adoptée à Genève, qui a unifié les normes de droit international relatives aux opérations sur ces titres. En passant, il est valide maintenant.
Qu'est-ce qu'une facture?
Quelle est cette sécurité aujourd'hui? Aujourd’hui, un projet de loi est un document définissant la dette et établi selon la forme prescrite par la loi. Il est émis par une personne appelée tiroir ou émetteur à une autre partie appelée tiroir ou expéditeur. 
En fait, le document indique la dette financière d’une personne à une autre. L’objet des obligations relatives à ces titres peut être exclusivement en espèces, ce qui détermine la valeur de la facture.
Ce type de titres donne le droit incontestable de réclamer le remboursement de la dette empruntée après l’expiration du délai qu’il a fixé.
Quelle est la différence entre une lettre de change provenant d’autres documents financiers?
Presque tous les types de titres impliquent la sécurisation d'une transaction. La transaction sur la facture n’exige pas cela. En d'autres termes, une lettre de change est un document absolument abstrait. Les autres différences incluent:
- la possibilité d'un transfert de main à main à des tiers sans documenter une telle opération;
- la responsabilité d'une transaction sur une facture pour les personnes participant à sa diffusion est solidaire (à l'exception des personnes qui font une inscription non négociable);
- les blancs de billets sont obligatoires et sont établis par la loi de l’État;
- en cas de non-paiement de la dette dans le délai imparti, aucune procédure judiciaire n'est requise, une protestation notariée suffit.
Qu'est-ce qu'une lettre de change en tant que document?
Conformément au "Règlement sur les lettres simples et les lettres de change", le document doit contenir:
- une étiquette appropriée indiquant qu'il s'agit d'une lettre de change et non d'une autre garantie; une étiquette de facture est généralement utilisée deux fois: en haut du document et dans son texte, les espaces vides des factures sans étiquette sont considérés comme nuls;
- un texte contenant l’offre habituelle de ne payer un certain montant que parce que le document a été délivré;
- montant d'argent clairement défini;
- données du payeur (pour lettre de change);
- délai de paiement (sur présentation, à tel moment de la préparation, à tel moment de la présentation, à une date et une heure clairement indiquées);
- l'endroit où le paiement doit être effectué;
- détails de qui devrait être payé;
- date et lieu d'établissement de la facture;
- signature manuscrite de la personne qui a émis la facture.
Avantages des factures
Comme nous l’avons déjà mentionné, les transactions sur factures correspondent à l’émission (encaissement) de prêts en espèces. Les entreprises et les organisations peuvent effectuer des opérations similaires en contournant le système bancaire avec ses conditions et ses commissions obligatoires. De plus, la facture est mobile financièrement. En tant que sécurité, il peut toujours être vendu en bourse ou donné en garantie à une banque.
Les principaux types de factures
Les billets à ordre sont divisés en billets à ordre et transférables. Le premier type prévoit l’émission d’un emprunt et la signature par le débiteur qu’il s’engage à le restituer au créancier à un moment clairement défini à un endroit déterminé. Seules deux personnes participent à une telle transaction: le tiroir et le tiroir.
Une lettre de change (traite) est émise et signée exclusivement par le créancier. Le texte d’un tel document contient un ordre condamnant le débiteur à payer la dette dans le délai indiqué, mais pas à lui, mais à un tiers (expéditeur).
Variétés
En plus de la classification des factures par type, elles peuvent en outre être divisées en formes:
- Commercial (marchandise) - documents conçus pour assurer les transactions des vendeurs et des acheteurs.
- Financier - permet aux entreprises de recevoir des prêts et des crédits d'autres entreprises.
- Blanc - Documents pour les transactions commerciales lorsque le prix d'un produit ou d'un service n'a pas encore été établi ou peut changer. Dans ce cas, l’acheteur, faisant pleinement confiance au vendeur, confirme par sa signature le formulaire vierge qui sera rempli ultérieurement.
- Les factures amicales ne sont émises qu’à ceux qui méritent une confiance inconditionnelle.
- Bronze - documents sans réelle sécurité délivrés à des personnes ou entreprises fictives. Ces factures sont souvent utilisées simplement pour la comptabilité bancaire ou pour augmenter artificiellement les dettes en faillite.
- Sécurité - Billets à ordre émis pour garantir un prêt ou un crédit d'un emprunteur sciemment peu fiable. Un tel document est généralement stocké sur un compte de dépôt chez le débiteur et n'est pas destiné à la circulation. Lors du règlement du prêt, la facture est remboursée;
- Rekt-bill (enregistré) - un titre dont le tiroir a été privé de sa propriété principale - un transfert à une autre personne.
Acceptation et approbation
Le processus consistant à obliger le futur payeur à payer une lettre de change est appelé acceptation. En fait, il s'agit de son consentement, confirmé par la signature correspondante de l'accepteur.
Une approbation d'un projet de loi est sa réaffectation à un tiers. Il ne peut être appliqué qu'aux billets à ordre. Un endossement prévoit l’endossement sur le document lui-même, selon lequel tous les droits sur ce document sont transférés à une autre personne. En règle générale, une telle inscription est faite au verso de la facture ou sur une feuille supplémentaire spéciale appelée allonge.
Une personne qui a laissé sa signature sous endossement et a accepté les droits sur un document financier est appelée endosseuse.
Factures d'aval
Aval est une sorte de garantie sur une facture.Il peut être effectué par toute personne, à l'exception du tiroir et du tiroir. La personne qui a mis l'aval sur le document s'appelle un avaliste.
En d’autres termes, l’avaliste, s’étant porté garant du payeur, assume l’obligation de la facture et l’ayant payée, il acquiert le droit de réclamer la dette.
Pour évaluer une facture, il faut y inscrire l'inscription "Compter comme une aval" ou similaire, et la signer. L'inscription peut être faite au recto du document, au verso ou en allonge.
La garantie est valable même si l'obligation sur la lettre de change est déclarée nulle et non avenue. La seule condition pour l'annulation de l'aval est la reconnaissance de la facture invalide en raison de sa compilation incorrecte.
Le leasing est dans la plupart des cas effectué par des banques commerciales. À la suite de cela, le document reçoit garantie bancaire.
Facture comptable
La comptabilisation des factures est un processus consistant à prêter aux entités juridiques par les banques en les vendant avant la date d'échéance de la dette. En fait, il s’agit d’un prêt urgent, qui prévoit uniquement certaines remises au prêteur. Il est effectué en transférant le montant requis sur le compte du porteur.
Les factures comptables peuvent avoir trois variétés:
- ordinaire;
- avec revers
- non négociable.
La facture de la banque du premier type de comptabilité prévoit un prêt, selon lequel le porteur est obligé de payer le montant total de la facture, y compris la valeur nominale (corps) et les intérêts convenus, dans le délai imparti. La comptabilité inversée oblige l'emprunteur à rembourser les factures enregistrées avant la date d'échéance du paiement. Dans une comptabilité non négociable, le porteur n'est pas responsable du paiement intégral de la facture et le vend à la banque à un prix avantageux.
Mythes sur les factures courantes
Mythe 1: les transactions sur factures sont le destin des entreprises instables. Des entreprises fiables sont spécialisées dans l’émission d’obligations.
En fait, la plupart des entreprises émettrices d’obligations ont commencé précisément par des emprunts sur factures. Cette étape de préparation offre une expérience positive pour les interactions futures avec les créanciers et élargit également leur cercle.
Mythe 2: il est plus facile pour une entreprise ayant besoin d'un emprunt d'obtenir un emprunt auprès d'une banque, surtout si le montant requis est inférieur à l'emprunt obligataire minimal.
En fait: toutes les banques sont limitées dans les prêts aux entreprises en raison des règles et règlements de la Banque centrale, de leurs propres limites et de divers types de déductions. En outre, la banque obligera nécessairement l'emprunteur à fournir une garantie pour les opérations d'assurance. Les entreprises indépendantes peuvent prendre leurs propres décisions en matière de prêt sans dépendre de personne.
Mythe 3: les opérations sur lettres de change n'ont pas une bonne réputation, car elles sont souvent utilisées pour mettre en œuvre des schémas gris.
En fait, dans les années 90 en Russie, diverses fraudes de projets de loi étaient largement utilisées, ce qui a donné naissance à ce mythe. Et même aujourd’hui, certains régimes ne respectent pas tout à fait la législation, mais ils ne s’appliquent généralement pas aux projets de loi publiés. Mais après tout, d’autres titres peuvent être utilisés de la même manière pour divers types d’opérations illégales.
