Le compte courant de toute organisation remplit de nombreuses fonctions. Il s’agit tout d’abord de la mise en place de règlements rapides et sécurisés avec des contreparties, ainsi que de budgets de différents niveaux, de stockage et de réaffectation de ressources, d’obtention et de remboursement de prêts, prêts, etc. En fonction de la taille et de la portée de l’activité de la société, ses flux de trésorerie sont constitués et le résultat de tous les travaux dépend souvent de l’efficacité de la gestion.
La nécessité d'utiliser un compte courant
Chaque entrepreneur lance sa propre entreprise avec un seul objectif - obtenir le revenu maximum. Pour cela, au stade de la formation, il est important de créer une base qui permettra de développer davantage les projets commerciaux et d’accroître l’élan.
Créant une petite entreprise dans le cadre d'une LLC ou d'un entrepreneur privé, de nombreux propriétaires se demandent si un compte courant est nécessaire. Sur le plan législatif, ce moment est réglementé par la Banque centrale de la Fédération de Russie du 20 juin 2007, n ° 1843-U. Ce document permet aux petites entreprises de travailler sans ouvrir de compte bancaire, mais leur chiffre d’affaires (dans le cadre d’un accord conclu) ne doit pas dépasser 100 000 roubles.
Pour de nombreux entrepreneurs individuels, il est plus facile d'utiliser d'autres services bancaires, dont la maintenance est moins coûteuse qu'un compte courant. Les cartes de l’établissement de crédit sont suffisantes pour gérer une petite quantité d’argent et il est obligatoire d’avoir une caisse enregistreuse pour les encaissements comptables. La violation de la procédure approuvée par la loi entraîne des sanctions applicables à l'entreprise elle-même et à son dirigeant (propriétaire).
Phase préparatoire
L'ouverture d'un compte courant à première vue est assez simple, mais chaque société doit d'abord mener une petite étude de marché sur le marché des établissements de crédit. Le critère principal pour évaluer une banque en tant qu'intermédiaire dans la gestion de l'argent est sa réputation et sa fiabilité. Le coût et la gamme des services fournis jouent également un rôle important.
De nombreuses entreprises ouvrent non seulement un compte courant, mais elles s’intéressent également aux services de recouvrement, travaillent avec des documents monétaires, ont la possibilité d’ouvrir plusieurs groupes, y compris des groupes monétaires et spéciaux. À l’heure actuelle, la conclusion d’un accord avec une banque passe par la disponibilité d’un système de gestion à distance, c’est-à-dire un programme client-banque, qui permet non seulement d’effectuer les opérations nécessaires dans le mode actuel, mais également de surveiller le montant des fonds pour toutes les catégories de règlements. Le programme lui-même joue également un rôle important: les clients d’un établissement de crédit le considèrent dans un contexte de simplicité et d’efficacité d’utilisation.
Documents pour ouvrir un compte
Tous les établissements de crédit réglementent la liste standard de documents et d'exigences pour les organisations avec lesquelles ils concluent des contrats de règlement et de services de paiement. Ils sont affichés sur le site Web de la banque et sont disponibles pour tout client potentiel. Pour ouvrir un compte courant dans l'établissement de crédit sélectionné, vous devez fournir le lot de documents suivant.
- Certificat d'enregistrement officiel de l'organisation.
- Certificat d'enregistrement auprès du bureau des impôts.
- Déclaration de désir d'ouvrir un compte courant.
- Extrait actuel du registre.
- Autorisation d'exercer le type d'activité spécifié (licence).
- Charte de l'entreprise (LLC).
- Procès-verbal de l'assemblée générale des propriétaires et ordre de nommer un gérant.
- Cartes d'identité des fonctionnaires ayant le droit de signer des documents financiers. Ceux-ci incluent: le chef, le directeur de l'entreprise, le directeur financier, le chef comptable ou toute autre personne autorisée par ordre.
- Contrat de location (sous-location) du siège de la société ou documents justifiant de la propriété des lieux
- Carte avec signatures et empreinte du sceau officiel de l'organisation.
Il est possible de fournir des copies de ces documents. Ils sont certifiés indépendamment par la société ou un employé de banque met une marque appropriée sur présentation des originaux. Dans certains cas, la participation d'un notaire est requise (à la demande de la banque).
Cartes bancaires
L'une des conditions préalables pour la société dans la procédure d'ouverture d'un compte courant est la présence d'un document correctement exécuté, qui autorise la gestion des actifs. La carte avec les échantillons du cachet et les signatures des personnes autorisées doit être complétée par l'entreprise de manière indépendante, conformément à l'instruction 28-I. Le formulaire et la procédure à suivre pour remplir le formulaire sont régis par l'annexe N ° 1.
Les première et deuxième signatures de la personne autorisée sont confirmées par l'ordre interne de l'organisation (ordre de nomination). Une personne n'a pas le droit de signer des documents financiers pour les deux personnes. Si une situation survient lorsque seul le responsable a le droit de le faire, seule la première et unique signature est alors reflétée sur la carte. Quelle que soit la forme de propriété, une organisation peut ouvrir (une ou plusieurs, dans une ou plusieurs banques) un compte courant. LLC, IP, CJSC résolvent ce problème de manière indépendante en tenant compte du volume des flux financiers, de leur intensité ou de leurs besoins en matière de production.
Documents supplémentaires
Parfois, les organismes de crédit étudient l'entreprise de manière plus approfondie et plus détaillée avant de signer directement le contrat. Le service de sécurité vérifie la correspondance de l'adresse légale avec le lieu réel de la société, entretient des conversations supplémentaires avec le responsable, la "connaissance" de la banque et du futur partenaire ne se passe pas toujours sans heurts. Dans ce cas, pour ouvrir un compte courant, des informations supplémentaires sur la société sont nécessaires. Le plus souvent, la banque demande les documents suivants:
- Codes statistiques.
- Ordonnances pour la nomination d'un directeur financier (général, exécutif) ou d'un comptable en chef.
- Confirmation de l'inscription avec des fonds extrabudgétaires, etc.
Signature numérique
S'il est possible de transmettre des informations via des canaux de communication électroniques pour gérer les flux de trésorerie, il est nécessaire d'émettre une signature numérique. Les entreprises et les banques qui envisagent de fonctionner sur un système «client-banque» effectuent cette procédure avant d'ouvrir un compte courant. Dans le cadre du service des contrats existants, EDS peut être créé à tout moment à la demande du client. L'ordre des travaux a la séquence suivante:
- déposer une demande;
- installation du logiciel;
- réception de la clé (celle-ci est générée par l'établissement de crédit et transférée au client pour utilisation pendant la période spécifiée dans le contrat);
- obtention d'un certificat;
- vérification du certificat et de la clé par la banque pour s'assurer du respect de cette contrepartie.
Une fois ces étapes terminées, vous pouvez commencer à utiliser la signature numérique.
Notification fiscale
Si, après avoir soumis les documents et passé tous les contrôles bancaires effectués par l'entreprise, l'établissement de crédit prend une décision positive, il indique alors (un certificat) qu'un compte courant a été ouvert. L'inspection des impôts et les fonds extrabudgétaires doivent soumettre une notification. Pour cela, des délais précis, des formulaires de document sont établis, en cas de non-respect des pénalités appliquées.
Dans les sept jours (travailleurs) à compter de la réception du certificat d'ouverture d'un compte courant, l'entreprise doit adresser une notification au bureau des impôts sous la forme C-09-1.Ce formulaire contient les détails de l’organisation (TIN, nom complet, ORGN) et de la banque (nom, compte correspondant). Le formulaire est rempli en double exemplaire, l’un d’eux est renvoyé avec la marque de l’administration fiscale du lieu d’enregistrement de l’entreprise. La même procédure est prévue lors de la notification de la caisse de pension et de la caisse d'assurance sociale.
Fermeture de compte
En raison des activités de la société, il devient nécessaire de liquider sa part ou de déménager, et la banque partenaire change souvent. La fermeture d'un compte courant peut être faite à tout moment à la demande du client. Toutes les demandes en suspens en cas de manque de fonds sur le compte sont envoyées aux exacteurs.
La société doit éliminer complètement le montant de la dette contractée auprès de la banque pour les services de règlement et de paiement en espèces, et transférer les fonds restants dans un autre compte ou effectuer un retrait. Les chéquiers non utilisés (reçus en vertu du contrat) comportant des racines sont retournés à l'établissement de crédit. La notification au bureau des impôts et aux fonds associés est effectuée sur le même principe que lors de l'ouverture d'un compte. Un compte courant ouvert dans une autre succursale ou un autre établissement de crédit est communiqué à tous les partenaires de l'entreprise dans les meilleurs délais.
