Il existe un assez grand nombre d'indicateurs de rentabilité différents, tous déterminés afin de comprendre l'efficacité du travail de toute l'entreprise, ainsi que de son personnel, de son capital, de ses fonds et de nombreux autres éléments. Ce n'est qu'après que tous les coefficients auront été déterminés en ce qui concerne le retour sur investissement de cette entreprise qu'il sera déjà possible de tirer certaines conclusions sur ses travaux.
Un coefficient unique, incluant également la rentabilité des ventes, ne dit presque rien et constitue une occasion exclusive de procéder à une analyse plus détaillée de la société.
Analyse de la marge bénéficiaire
La marge bénéficiaire est dans ce cas le ratio estimé. Le retour sur ventes vous permet de voir la part du chiffre d'affaires dans le bénéfice net et de montrer exactement la part du bénéfice de cette société pour chaque unité individuelle de produits vendus par elle.
Le ratio ne vous permettra jamais de déterminer dans quelle mesure tel ou tel investissement est rentable (ou peu encourageant), car pour répondre à cette question, vous devez disposer d'une liste complète d'indicateurs du capital et des actifs de votre entreprise.
Comment est-ce déterminé?
La rentabilité des ventes est déterminée dans la plupart des cas de trois manières différentes, chacune dépendant directement du numérateur, tandis que le dénominateur, qui est dans ce cas le revenu, restera toujours inchangé.
Vous pouvez déterminer l’indicateur de rentabilité pour l’ensemble de la société, sa division, son département ou même complètement pour l’ensemble du secteur. Puisque dans ce cas l'analyse est considérée, son cercle peut, si nécessaire, se rétrécir ou s'élargir.
Vous devez tenir compte du fait que la rentabilité des ventes montre l'efficacité d'utilisation par une entreprise de toutes les ressources dont elle dispose, mais ne montre pas l'efficacité de l'entreprise elle-même, car elle peut toujours avoir un montant de dette suffisamment important ou insignifiant. en actifs.
Mesures d'indicateur
Afin de comprendre comment cet indicateur change sous l’influence de divers facteurs, vous devez envisager plusieurs options différentes. Une augmentation de la marge bénéficiaire peut être présente dans les cas suivants.
Augmentation des revenus en raison de la minimisation des coûts
Dans le cas où une entreprise vend plus de produits que pendant la période précédente, ou si elle modifie son propre assortiment, le coefficient augmente inévitablement et son indicateur est une excellente caractéristique de retour sur investissement de cette entreprise. La réduction des coûts est due à un certain nombre de raisons très différentes, parmi lesquelles on peut citer une réduction du coût des équipements, de l'énergie, des matériaux et bien plus encore.
Entre autres choses, lors du calcul de la rentabilité nette des ventes, vous devez également prendre en compte le solde des variations des variables et des coûts fixes des investissements, dans lequel vous devrez atteindre un certain équilibre, étant donné que les changements dans les différents indicateurs de ces coûts ne dépendent pas directement des mathématiques.
Les revenus et les dépenses sont réduits, mais les coûts sont réduits plus rapidement.
Dans certaines situations, cela est dû à la hausse des prix des produits manufacturés.Nous pouvons en conclure que le retour net sur les ventes est formel, car en général, la situation est plutôt défavorable.
Dans le même temps, bien que la marge bénéficiaire soit assez élevée, la politique des prix devrait être revue le plus rapidement possible, car la baisse des revenus est de toute façon un indicateur extrêmement négatif.
Les revenus augmentent, les coûts augmentent plus lentement
Le rendement des ventes montre une variété de résultats qui peuvent être perçus positivement si, dans la dynamique, cet indicateur est stable et ne change pas. Ces changements sont dus à divers facteurs:
- tout en réduisant les coûts pour toutes sortes de coûts;
- en cas de certaines modifications de la gamme de produits fabriqués par cette entreprise;
- en cas d'augmentation de prix.
Dans le même temps, une diminution de ce coefficient peut se produire dans les cas décrits ci-dessous.
Une augmentation simultanée des profits et des dépenses lorsque les dépenses commencent à augmenter beaucoup plus
Cette tendance est clairement négative et nécessite dans tous les cas l’analyse la plus urgente de tous les coûts, de la fourchette proposée ainsi que du coût des produits commercialisables. Une telle situation est possible avec une augmentation du coût des biens, qui se produit souvent, par exemple, en raison de la hausse du prix de l'énergie.
Les revenus diminuent plus vite que les dépenses
Si la société décidait de réduire délibérément son influence sur le marché actuel ou de réduire complètement certaines productions, la diminution de la marge commerciale est absolument normale et, dans cette situation, des tendances similaires seront observées. Si la baisse des revenus est imprévue, vous devez alors procéder à une analyse détaillée du marketing de votre entreprise.
Les dépenses augmentent alors que les revenus diminuent
Cet état de fait est possible en cas de diminution du succès de l'entreprise, avec des modifications défavorables de la gamme proposée et une augmentation des coûts. Dans ce cas, vous devez utiliser une analyse complète de la rentabilité des ventes:
- la tarification est complètement révisée;
- contrôle des coûts révisé, ainsi que la politique de l'entreprise en ce qui concerne la plage proposée.
Si une entreprise opère sur un marché instable, la marge peut dépendre directement de l’inflation, de l’évolution de la demande de produits en général ou de la concurrence.
Formules de calcul
Compte tenu de la rentabilité des ventes, la formule peut être très différente, mais il en existe plusieurs de base.
Marge bénéficiaire nette = 100% du bénéfice net divisé par le revenu
La marge bénéficiaire nette est également communément appelée marge nette des ventes. La définition de cet indicateur est pertinente pour plusieurs périodes. Parce que ce n’est que dans une telle situation qu’il sera possible de donner une évaluation réellement objective non seulement des activités de la société, mais également de sa rentabilité globale.
Lors de l’évaluation des sauts ou de la stabilité du coefficient, plusieurs conclusions peuvent être tirées:
- alphabétisation ou, au contraire, analphabétisme des décisions;
- avec quelle efficacité diverses ressources sont actuellement utilisées;
- sur le succès ou les problèmes dans le travail de l'entreprise.
Comme le montre la formule elle-même, les variations de ce coefficient dans l’une des parties sont dues à une modification des indicateurs de résultat des ventes, à une diminution du nombre de produits vendus et à d’autres raisons. Dans ce cas, si la rentabilité des ventes est calculée, la formule indiquera la situation actuelle et il sera important de rechercher le problème ou les raisons qui ont provoqué le changement de l'indicateur dans l'une des parties et de les éliminer.
Caractéristiques
Vous devez vous méfier si, pour une raison quelconque, les acheteurs ont commencé à perdre sensiblement tout intérêt pour les produits que vous proposez. Dans ce cas, le ratio de rentabilité des ventes peut diminuer lors du processus de modernisation de votre production ou lors de la conquête du marché, en passant à d'autres activités ou produits.
Au cas où la stratégie de gestion globale serait prévoyante et raisonnable, toutes les pertes présentes à ce moment seront entièrement récupérées au cours des travaux ultérieurs.
Marge bénéficiaire brute = 100% du bénéfice brut divisé par le revenu
Le revenu des ventes est le résultat des activités principales de la société, qui représente la différence entre le bénéfice net, ainsi que les frais directs et les frais d’exploitation.
Rentabilité opérationnelle = 100% du bénéfice sans intérêts ni impôts est divisé par les revenus
Il convient de noter immédiatement que, en principe, lors du calcul de la rentabilité des ventes, il n’existe pas de «norme», car le coefficient optimal pour un secteur donné sera ensuite très faible pour un autre. Chaque entreprise a son propre cycle et, s’il existe un cycle long, le ratio de rentabilité sera plus grand, mais avec un redressement rapide, il diminuera, et tout cela s’applique à des conditions d’efficacité totalement identique de toutes les structures.
Le calcul de la rentabilité des ventes, qui est un indicateur de la rentabilité ou de la rentabilité d'une entreprise en particulier, est souvent utilisé au cas où vous auriez besoin de prendre en compte le retour sur investissement d'une entreprise donnée. Bien entendu, tous les indicateurs de ce type sont importants, car leurs valeurs caractérisent parfaitement l’objet d’investissement de l’investisseur; c’est pourquoi l’analyse de la rentabilité, ainsi que l’évaluation du bien-être d’un point de vue financier, sont des aspects assez sérieux qui s’appliquent non seulement aux risques d’investissement, mais également aux risques liés aux investissements. le caractère approprié d’une entreprise ou d’une entreprise particulière, c’est-à-dire que c’est le moyen le plus optimal de déterminer la situation.
Dans ce cas, il est important de ne pas oublier que cela en soi rentabilité du produit (ventes) n’est pas un indicateur de performance. En effet, plus la valeur de la rentabilité est élevée, plus les risques sont grands. Ainsi, il ne serait pas pratique d'affirmer sans équivoque qu'une entreprise est efficace si son taux de rendement des ventes est suffisamment élevé. Après tout, elle s’est peut-être trop endettée.
Compte tenu de tout cela, les spécialistes de la société effectuent une analyse approfondie de la rentabilité des ventes de certains types de produits et, à partir de cela, peuvent donner des recommandations sur la manière d’agir et sur les modifications à apporter afin d’optimiser et de maximiser la situation financière de la société.
