Belastingen in Canada kunnen niet streng worden genoemd, zoals bijvoorbeeld in Frankrijk. Het belastingstelsel van een land is een combinatie van hulpmiddelen en methoden die kunnen zorgen voor een effectieve inning van belastingen en heffingen in de staat.
Belastingssysteem
Het Canadese belastingstelsel is verdeeld in drie niveaus: lokaal, provinciaal en federaal. De laatste twee niveaus brengen bijna 90% van alle belastingen naar de staatskas. Inkomstenbelasting in Canada is goed voor het grootste deel van de staatsinkomsten. Op provinciaal niveau bestaan de inkomsten uit verschillende delen. Dit zijn inkomsten zoals omzetbelasting, accijnzen, huur, licentierechten, inkomsten- en kapitaalbelastingen in Canada.
De grootste rol wordt gespeeld door indirecte belastingen en inkomsten. De belastinginner in het land is de staat. Zij is verantwoordelijk voor de instroom van middelen en de daaropvolgende en herverdeling. Inkomsten van gemeenten bestaan uit die fondsen die afkomstig zijn van de betaling van verschillende tarieven, evenals onroerende voorheffing.
Verantwoordelijke autoriteit
De Canadese belastingdienst is verantwoordelijk voor het innen van belastingen in Canada. Het bureau verzamelt totale inkomsten in heel Canada. Ontario verdient speciale aandacht, waarbij het Department of Revenue verantwoordelijk is voor belastinginning. De volgende soorten belastingen worden in deze provincie geïnd:
- Verzekeringspremies en andere inhoudingen.
- Royalty.
- Brandstof belasting.
- Grondbelasting.
- Omzetbelasting.
- Provinciale grondbelasting.
- Inkomstenbelasting.
In Canada wordt een belastingstelsel op lokaal niveau als eenvoudiger beschouwd. Lokale belastingen zijn onderverdeeld in twee soorten:
- Onroerende voorheffing.
- Bedrijfsbelasting.
Als we het in de eerste plaats hebben over federale belastingen, moet dit worden opgemerkt met provinciale belastingen. Dit zijn inkomstenbelasting, royalty's, evenals belastingen op individuele en zakelijke inkomsten. In aanvulling daarop worden belasting op de toegevoegde waarde, accijnzen en douanerechten op federaal niveau geheven.
Het belastingstelsel van een land impliceert het gelijktijdig gebruik van belastinggrondslagen op verschillende niveaus. Dit geldt voor de federatie en provincies. Het parallelle opbouwsysteem van dezelfde belastingen wordt niet op lokaal niveau gebruikt.
Belastingberekening
De Canadese wet kent een duidelijke scheiding van belastingen naar aard en bron. Het belastbaar inkomen van de staat is onderverdeeld in lonen, inkomen uit vermogen, evenals inkomsten uit vermogenswinsten. Bepaalde bedragen kunnen worden opgenomen in een bepaald type inkomen, volgens de wetgeving van het land. Er zijn ook enkele soorten inkomsten die niet kunnen worden toegeschreven aan een van de bovenstaande soorten. Over dit soort inkomsten wordt geen belasting geheven. Win bijvoorbeeld een loterij.
Als we het hebben over vermogensbelasting, is het vermeldenswaard dat slechts de helft van de meerwaarde belastbaar is. Inkomen uit werk omvat niet alleen het salaris zelf, maar ook alle bonussen die een ingezetene ontvangt in verband met de verrichte werkzaamheden.
Inkomen uit onroerend goed in Canada wordt berekend als winst. Deze omvatten huur, rente en dividenden. Als deze inkomsten echter worden ontvangen in het kader van ondernemersactiviteiten, kunnen ze worden geclassificeerd als ondernemersinkomen. In gevallen waarin de betaler verliezen lijdt in de loop van zijn activiteiten, kan hij deze overboeken naar een andere periode door het bedrag van het verlies af te trekken van het belastbaar inkomen.
Volgens de Canadese wet hebben de begrippen "inkomen" en "belastbaar inkomen" verschillende betekenissen.Belastbaar inkomen is gelijk aan netto inkomen, en dat wordt op zijn beurt berekend op basis van het totale inkomen waarop bepaalde bedragen worden afgetrokken. Reeds op basis van het nettoresultaat wordt het bedrag van de te betalen belastingen berekend.
Wat zijn de hoogste belastingen in Canada?
Canada heeft de hoogste inkomstenbelasting. Het bedrag hangt af van de hoeveelheid inkomsten. Onroerende voorheffing is 1 tot 2 procent van de waarde van gekocht onroerend goed. Deze belasting moet eenmaal per jaar worden betaald. Belastingplichtigen voor onroerend goed zijn niet alleen eigenaren, maar ook huurders van onroerend goed. Bovendien is er geen verschil welke burger van welke staat onroerend goed in Canada heeft gekocht. Het belastingtarief is voor iedereen hetzelfde. Als de waarde van onroerend goed 250 tot 400 duizend dollar is, is het belastingtarief anderhalf procent. In het geval dat de prijs van onroerend goed de grens van 400 duizend dollar overschrijdt, zal de staatskas 2 procent van de kosten moeten betalen. Canada staat op de tweede plaats in de wereld na het Verenigd Koninkrijk van Groot-Brittannië en Noord-Ierland op het gebied van onroerendgoedbelasting. In de top 5 staat nog een Noord-Amerikaans land - de Verenigde Staten.
In Canada wordt de term "belasting over de toegevoegde waarde" (btw) niet vaak gebruikt. In het kamp is het gebruikelijk om het een verbruiksbelasting of een belasting op producten en diensten (NPU) te noemen. Het gemiddelde tarief is 6%, maar het hangt af van de territoriale zone van de staat.
Wat is inkomstenbelasting in Canada?
Laten we de vraag nader analyseren. Zoals u weet, zijn belastingen in Canada onderverdeeld in verschillende typen. Inkomstenbelasting verwijst naar de federale. Het belastingtarief stijgt recht evenredig met het bedrag van de ontvangen inkomsten. De tarieven werden in 2002 door de regering van het land vastgesteld en de afgelopen 15 jaar hebben er geen wetswijzigingen plaatsgevonden.
Het belastingtarief is 15, 22, 26 en 29 procent, gebaseerd op het bedrag van de inkomsten. Als het salaris van een inwoner van Canada de grens van 7,5 duizend dollar overschreed, maar minder dan 42,7 duizend bleek te zijn, dan is de laagste rentevoet van 15% op hem van toepassing.
In Canada is de loonbelasting, die hoger is dan 42,7 duizend dollar, maar niet meer dan 85,4 duizend dollar, 22 procent. Het belastingtarief is 26 procent als het salaris 85.400 - 132.400 dollar is. Als het inkomen van de persoon het bedrag van 132,4 duizend dollar overschrijdt, wordt het tarief van 29 procent op hem toegepast.
Voorbeeld van berekening van de loonbelasting
Voor een beter begrip kunt u loonheffingen in Canada berekenen. Als een persoon 7,5 duizend dollar heeft verdiend, is hij verplicht om 1,125 dollar aan de staat te betalen (7.500 * 0,15). Dit is het minimale belastingbedrag in het land. De maximale belasting tegen een tarief van vijftien procent is $ 6.404,99 (42.699,99 * 0,15).
Met een percentage van 22 procent is het minimale belastingbedrag $ 10.384 (47,200 * 0,22). De grootste belasting tegen dit belastingtarief is $ 18.787,99 (85.999,9 * 0,22).
Als het jaarloon 132.399,99 dollar bedroeg, moet de schatkist 34.423,99 dollar betalen. Er is geen maximum belastingbedrag als het salaris hoger is dan 132.400. En het minimum is 38 396 dollar (132 400 * 0,29).
Het gemiddelde loon in Canada is ongeveer 63 duizend Canadese dollar per jaar. Voor dit salaris geldt een belastingtarief van 22 procent. Zo betaalt elke inwoner van het land elk jaar gemiddeld bijna 14 duizend Canadese dollars aan het budget.
De rol van het belastingstelsel
Het belastingstelsel van Canada heeft een enorme impact op de economie van het land. Aan het einde van de vorige eeuw probeerde de staat belastingregulering zo in te voeren dat het de vraag kon stimuleren. Maar toch was dit het tweede doel. De nadruk lag vooral op de uitgaven van de staat zelf.
Sindsdien begon de rol van de Canadese provincies in de economie van het land toe te nemen. De afgelopen jaren is het aandeel van het provinciale bruto binnenlands product in de totale BBP-structuur meer dan verdubbeld.Dit is zelfs meer dan het aandeel van de federale overheid van het land.
Overige belastingen
Naast het inkomen van ingezetenen die in Canada worden ontvangen, kan contant geld worden verdiend in het buitenland. Het is ook noodzakelijk om over deze inkomsten belasting te betalen. Maar er zijn landen waarmee Canada een dubbelbelastingverdrag heeft. In deze gevallen betaalt een Canadese ingezetene alleen belastingen in het land waar hij zaken doet die hem dit inkomen opleveren.
Een groot aantal immigranten komt jaarlijks naar Canada. Hun eigendom is niet aan belasting onderworpen totdat zij de status van inwoner van de staat hebben verkregen. Als u het onroerend goed verkoopt nadat u deze status hebt verkregen, hoeft u nog steeds geen belasting te betalen. Deze regel is van toepassing op beleggingsfondsen en onroerend goed.
Maar we moeten niet vergeten dat contant geld niet zal worden belast ten belope van de waarde van onroerend goed en investeringsfondsen die in Canada worden geïmporteerd. Dit betekent dat u op dit moment een document moet hebben over de officiële waardering van onroerend goed. Dit alles moet ook worden verklaard voordat de staat wordt betreden.
Belastingcoördinatie Canada
Provincies nemen alle gevolgen van inkomensherverdeling op zich, omdat ze ook federale belasting heffen, wat betekent dat ze de hele belastingstructuur accepteren. Als de Canadese provincies het recht zouden krijgen om hun eigen tarieven te bepalen, zouden ze veel progressiever functioneren. Het nadeel van dit alles is de aanzienlijke complicatie van het hele belastingstelsel in Canada.
Provincies kunnen het bedrag aan inkomsten nog steeds verhogen, maar om dit te doen, moeten de belastingtarieven aanzienlijk worden verhoogd. Canada is een land met een ontwikkeld decentralisatieniveau. Dit maakt het mogelijk het sociaal beleid aan te passen aan de behoeften van de regio's en de provinciale begrotingen van inkomsten te voorzien.