Vandaag zullen we geïnteresseerd zijn in de schenkingsrechten en de erfenis van een onroerend goed. Wanneer en onder welke omstandigheden moeten deze betalingen worden gedaan? Wie kan van hen worden bevrijd? Wat wordt bedoeld met de termen "erfenis" en "geschenk"? Antwoorden op deze vragen zullen hieronder zeker worden gegeven. Dit alles begrijpen is veel eenvoudiger dan het klinkt.
Geven is ...
Wat is een geschenk? Een geschenk is een manier om eigendom van de ene persoon op de andere over te dragen. In dit geval moet de vorige eigenaar in leven zijn. Dit is een zeer populaire methode voor het opnieuw registreren van onroerend goed voor burgers in het leven.
Onroerend goed geschonken aan een persoon zal niet worden beschouwd als gezamenlijk verworven eigendom in het huwelijk. Dit is het persoonlijke eigendom van de persoon met wie het geschenkcontract is gesloten. Donaties worden aan iedereen gedaan.
erfenis
Wat is erfenis? Dit is een manier om eigendom van de ene eigenaar op de andere over te dragen bij het overlijden van de eerste. Met andere woorden, burgers gaan de erfenis na de dood van de eigenaar van het onroerend goed.
Meestal worden erfgenamen als familieleden begrepen. In het bijzonder kinderen. Maar de erfenis kan aan derden worden geschreven. Dit is niet het meest voorkomende, maar in de praktijk voorkomende fenomeen. In welk geval wordt de schenk- en erfbelasting betaald? Hoeveel moet u betalen onder bepaalde omstandigheden?
Betalingsmaten
Het hangt allemaal af van wie de burger is. Onroerende voorheffing (erfrecht of geschenk - niet zo belangrijk) wordt in bepaalde omstandigheden betaald. Het bedrag van de betaling varieert.
Dus als de erfgenaam of donee een burger van de Russische Federatie is, moet hij een belasting betalen van 13% van de waarde van het geschenk / de erfenis. En buitenlandse burgers of niet-ingezetenen van het land betalen elk 30%.
Betalingen in de VS.
Dergelijke regels worden vandaag in Rusland vastgesteld. En welke andere successierechten en schenkingsrechten zijn er? De Verenigde Staten hebben bijvoorbeeld een tamelijk interessant systeem op deze gebieden.
De eerste 5 miljoen woningen voor inwoners van de Verenigde Staten worden bijvoorbeeld niet belast op erfrecht of schenking. Niet-ingezetenen moeten niet betalen voor onroerend goed met een totale waarde van niet meer dan 60 duizend dollar.
De successierechten in de VS bedragen ongeveer $ 21.000. Tegelijkertijd mogen echtgenoten van Amerikaanse burgers niet betalen voor de erfenis bij het overlijden van de man / vrouw. Successierechten zijn alleen relevant voor niet-ingezetenen, maar onder bepaalde omstandigheden kunt u van deze verplichting afkomen.
Er wordt opgemerkt dat successierechten werden uitgevonden voor rijke Amerikaanse burgers. Migranten moeten hier verzekeringen en andere diensten afsluiten die de kosten van ontvangen goederen kunnen dekken. Het Russische systeem op dit gebied is flexibeler.
Hoeveel wordt berekend
Van welk bedrag wordt in de Russische Federatie onroerendgoedbelasting (erfenis of geschenk) berekend? Het is geen geheim dat onroerend goed nu meerdere waarden heeft. Ze spelen een rol bij het berekenen van belastingen.
Als het gaat om erfenis, wordt meestal rekening gehouden met de marktprijs van de erfenis. Sinds 2016 wordt het gelijkgesteld aan het kadastraal.
Als je geeft, kun je het ermee eens zijn. De waarde van onroerend goed overgedragen door het opstellen van een gift mag niet meer of minder dan 20% van de marktwaarde bedragen. In Rusland vindt meestal de contractuele waarde van onroerend goed niet plaats. Daarom zal de belasting worden berekend rekening houdend met kadastrale prijzen.
Als de waarde van het onroerend goed dat in de geschenkovereenkomst of in het testament is vermeld, met meer dan 70% lager is dan de kadastrale, is het de laatste prijs die als basis voor de berekening van belastingen zal dienen.
Wie is er vrij
Maar dat is niet alles. Het punt is dat veel burgers in Rusland volledig kunnen worden vrijgesteld van het betalen van belasting wanneer ze onroerend goed als geschenk of als erfenis ontvangen.
De schenk- en erfbelasting bestaat in de regel voor buitenstaanders en verre familieleden. Naaste familieleden doen deze betalingen niet.
Het volgende is dus vrijgesteld van belastingen bij het ontvangen van goederen als geschenk of door het registreren van een erfenis:
- mannen en vrouwen;
- grootouders van een burger;
- ouders;
- adoptieouders;
- geadopteerde kinderen;
- inheemse kinderen;
- kleindochters en kleinkinderen;
- zusters;
- broers.
Bovendien zijn consulaire werknemers en hun gezinnen vrijgesteld van belastingen. Dit betekent echter helemaal niet dat burgers van deze categorieën helemaal niets betalen. Bij het maken van een testament of een akte moet u betalen voor notarisdiensten. Maar deze betalingen hebben niets met belastingen te maken.
Wie is niet vrijgesteld van belastingen
Het grootste deel van de burgers, in de regel, vermijdt belastingen bij het registreren van geschenken en op het moment van erfenis. Maar er zijn uitzonderingen. Het is belangrijk om te onthouden dat erf- en schenkingsrechten in de eerder genoemde bedragen worden geheven op alle onbevoegden. Dat is niet van familieleden. Er zijn geen voordelen op dit gebied.
Onder familieleden moeten onroerendgoedbelasting, na het aanvaarden van een geschenk of erfenis, worden betaald door:
- in-law;
- schoondochters;
- tantes en ooms;
- nichten en nichten;
- neven en broers;
- andere familieleden.
Met andere woorden, alleen de hierboven genoemde categorieën burgers zijn vrijgesteld van belasting. Tegelijkertijd zijn gepensioneerden geen begunstigden: als ze een geschenk aanvaarden of een erfenis aangaan, moet 13% van de waarde van het onroerend goed worden betaald. Geen uitzonderingen!
Betalingsvoorwaarden
Het is duidelijk wat de successierechten en schenkingsrechten zijn. De timing van de regeling met de staat baart ook veel burgers zorgen. Wanneer moet een persoon belasting heffen op goederen verkregen door schenking of erfenis?
Eerst moet u zich eerst melden. Om dit te doen, moet u een belastingaangifte doen bij de FTS op de plaats van registratie. Niemand is vrijgesteld van dit proces. Zelfs naaste familieleden dragen bij het registreren van geschenken of nalatenschappen het 3-NDFL-formulier over naar de belastingdienst. Dit moet gebeuren vóór 30 april van het jaar volgend op het jaar waarin de transactie is afgesloten. Als er bijvoorbeeld een schenking is uitgegeven in 2014, moet u de overgedragen eigendom in 2015 melden.
Ten tweede bestaat er zoiets als een onmiddellijke betalingstermijn. Dit is de datum waarop de schenk- en erfbelasting moet zijn betaald. Vandaag in Rusland is het noodzakelijk om tot 15 juli nederzettingen te maken. Uiteraard wordt het jaar volgend op het jaar waarin de transactie plaatsvond begrepen.
Wat nodig is
En wat kan nuttig zijn voor een burger om het overgedragen eigendom correct te melden en te betalen? In feite is alles niet zo moeilijk als het lijkt.
De volgende documenten moeten worden opgesteld:
- testament / testament;
- overlijdensakte van een burger (als de ontvanger heeft geërfd);
- documenten die verwantschap bevestigen (indien aanwezig);
- identiteitskaart (het betekent een burgerlijk paspoort);
- uittreksels uit thuisboeken;
- certificaten van de BTI (als we het over onroerend goed hebben);
- certificaat van eigendom (uittreksels uit het Unified State Register worden ook geaccepteerd);
- kadastraal paspoort van onroerend goed (bij voorkeur);
- belastingaangifte (formulier 3-persoonlijke inkomstenbelasting).
Dat is genoeg. Het is noodzakelijk om de relevante documenten in te dienen bij de Federale Belastingdienst op de plaats van registratie van de burger-ontvanger van het onroerend goed. Verder wordt in het eerder aangegeven tijdsbestek belasting betaald. Cheques en kwitanties worden aanbevolen om minimaal 3 jaar thuis te blijven in het origineel.
Andere voordelen
Heeft erfbelasting en schenkingsrechten voordelen? Nee. Zoals reeds vermeld, kunnen alleen naaste familieleden volledig worden vrijgesteld van belastingverplichtingen bij ontvangst van onroerend goed. Er worden geen verdere voordelen verstrekt.In geen geval.
Dit betekent dat zelfs federale begunstigden 13% van de waarde van het geschenk of de erfenis moeten betalen. Er zijn geen uitzonderingen op regionaal niveau.
Overige belastingen
Er is geen belasting op grond van een akte van schenking en erfenis voor naaste familieleden in Rusland. Dit is een feit. Maar er moet worden opgemerkt dat in de toekomst een nauwe relatie met een burger niet is vrijgesteld van onroerendgoedbelasting.
Wat betekent dit Na de overdracht van onroerend goed naar onroerend goed, begint elke persoon onroerendgoedbelasting te betalen voor een nieuw onroerend goed. Federale begunstigden kunnen er vanaf komen.
Deze omvatten:
- gepensioneerden;
- gehandicapten;
- veteranen;
- militairen met een diensttijd van 20 jaar;
- families van militairen die in dienst zijn omgekomen;
- gewond in Tsjernobyl of op het Mayak-station.
Tegelijkertijd speelt de mate van verwantschap met de voormalige eigenaar van het onroerend goed geen rol. Aldus betalen verre familieleden of derden successierechten of schenkingsrechten en maken het geld vervolgens over als onroerende voorheffing. Naaste familieleden betalen onmiddellijk onroerende voorheffing. Bovendien kunnen alle familieleden en zelfs geen familieleden worden vrijgesteld van de onroerende voorheffing op federaal niveau.
uitslagen
Nu is het duidelijk welke belasting op schenkingen en nalatenschappen in Rusland plaatsvindt. In de regel betalen verre familieleden en derden 13% van de kadastrale waarde van het ontvangen onroerend goed. Naaste familieleden zijn volledig vrijgesteld van de belastingdruk.
Dergelijke regels zijn in 2017 van toepassing in Rusland. Slechts enkelen betalen mogelijk geen belasting na ontvangst van het onroerend goed als geschenk of als erfenis. Zodra het onroerend goed is geregistreerd voor de nieuwe eigenaar, moet u onroerendgoedbelasting betalen. Dit is een jaarlijkse betaling. De schenk- of erfbelasting wordt slechts eenmaal tijdig overgedragen.