Hoeveel en welke belastingen betaalt de werkgever voor de werknemer?

Volgens de Russische wetgeving (arbeidswet, belastingwet, federale wet nr. 212) moet een werkgever belasting betalen voor werknemers. En dit geldt voor alle bedrijven en ondernemingen. Het is dankzij dit dat fondsen worden overgedragen aan de schatkist. Welke belastingen een werkgever voor een werknemer betaalt, wordt beschreven in het artikel.

Er zijn verschillende bijdragen die moeten worden betaald voor werknemers. Of een werkgever belasting betaalt voor een werknemer, hangt af van zijn goede trouw. Het wordt ook gecontroleerd door regelgevende instanties. Hoeveel belasting betaalt een werkgever voor een werknemer? De belangrijkste zijn 4.

Persoonlijke inkomstenbelasting

Dit is het eerste antwoord op de vraag welke belastingen de werkgever voor de werknemer betaalt. PIT is een directe belasting. Het wordt berekend als een percentage van het totale inkomen. Persoonlijke inkomstenbelasting wordt betaald over alle soorten inkomsten die burgers voor het jaar ontvangen. Deze omvatten bonussen, vergoedingen, winst uit de verkoop van onroerend goed of andere eigendommen, winsten, geschenken, ziekteverlof. Uitzonderingen zijn gevallen waarin de vergoeding niet wordt berekend op basis van winst.

Het basistarief is 13%. Voor sommige soorten winst, andere tarieven. Het grootste deel van de belasting wordt door de belastingagent naar de begroting overgedragen. De winst die werd ontvangen als gevolg van de verkoop van onroerend goed wordt onafhankelijk verklaard. Hoewel de werkgever de inkomstenbelasting betaalt, is het financieel de verantwoordelijkheid van de werknemer. De vergoeding wordt geheven van het salaris van alle werkende burgers.

PIT wordt overgedragen aan de schatkist op de dag van salaris of andere inkomsten. Een uitzondering zijn de betaalde lonen aan het begin van de maand. Op de datum van het voorschot mag de inkomstenbelasting niet worden ingehouden. Het voorschot wordt meegenomen in de definitieve afrekening met de werknemer. Inkomstenbelasting wordt geheven in geval van formele tewerkstelling.

FSS-inhoudingen

Welke andere belastingen betaalt de werkgever voor de werknemer? Dit zijn vergoedingen voor sociale verzekeringsfondsen. Gedistribueerde fondsen geven burgers in sommige gevallen het recht om voordelen te ontvangen. Bijvoorbeeld met:

1. Mensen met een Handicap.
2. Het verlies van de kostwinner.
3. Het uiterlijk van de baby.
4. Het begin van de pensioengerechtigde leeftijd.

Betalingen worden ontvangen door arme en grote gezinnen. In vergelijking met de personenbelasting worden inhoudingen niet door werknemers op salarissen betaald, maar door werkgevers. Bij de berekening van de personeelssalarissen moet het bedrijf het percentage voor bijdragen aan de FSS een specifiek bedrag berekenen. Een werkgever moet geld op tijd naar geld sturen. Anders is het vanwege boetes noodzakelijk om boetes te betalen.

Inhoudingen zijn:

1. Actual.
2. Voorwaardelijke.

Feitelijke inhoudingen houden in dat ze aan een derde worden betaald. Deze inhoudingen omvatten staats- en niet-overheidsfondsen. Tegenwoordig worden belastingen die door de werkgever voor de werknemer worden betaald, overgedragen aan de FIU, evenals voor medische en sociale verzekeringen.

Het inkomen uit deze bijdragen gaat naar uitkeringen in geval van ongevallen tijdens de arbeidsactiviteit van een persoon. Ze worden vervolgens verstrekt door sociale fondsen. Voorwaardelijke bijdragen hebben geen betrekking op een derde partij, ze worden gebruikt om de werkgever een fatsoenlijke levensstandaard te bieden voor werknemers die afhankelijk zijn van letsel. Om het bedrag van de inhoudingen te bepalen, moet u de werkelijke waarde van betalingen in het voorgaande jaar toepassen. Afhankelijke personen hebben recht op:

1. Voordelen na ongevallen.
2. Schadevergoeding voor niet-geldelijke schade.
3. Betalingen voor kinderopvang.
4. Voordelen voor werknemers in de vermindering.

Tegenwoordig vormen de inhoudingen 2,9% van het salarisniveau. Omdat niet alle werkgevers eerlijk zijn, worden daarom vaak betalingsontduiking gevonden.Als de werknemer bij pensionering onthult dat hij onder een arbeidsovereenkomst heeft gewerkt, maar de werkgever geen geld aan het fonds heeft bijgedragen, zelfs als een gewetenloze werkgever tegenkwam, ontvangt de werknemer nog steeds een pensioen.

Hoe wordt het bedrag berekend in de FSS uit ongevallen? Ten eerste, de berekening van het bedrag aan bijdragen voor werknemers die zijn geregistreerd in de instelling die loon ontvangt. Vervolgens worden fondsen van burgers die tijdelijk in de organisatie werken, maar met wie een civielrechtelijke overeenkomst wordt gesloten, aan het bedrag toegevoegd.

Het bedrag van de uitkeringen die in de rapportagemaand aan FSS-werknemers zijn betaald, wordt van het volledige bedrag afgetrokken. Ongevallenverzekering kosten worden berekend als een percentage - 2% van het salaris.

De timing

De betaler van deze vergoeding (werkgever) maakt het aan het einde van de rapportageperiode. Voor werkgevers zijn de volgende termijnen van toepassing:

1. 12 maanden tot 31.12.
2. Een maand vóór de 15e dag die volgt op de rapportage.

Bijdragen aan de verzekering tegen letsel op het werk worden maandelijks opgebouwd op de data die zijn vastgesteld voor het ontvangen van salarissen voor de afgelopen periode van de bank. Tijdens de overdracht van vergoedingen mag de werkgever geen fouten maken in de BCC, in naam van het bedrijf, de bank. Anders wordt niet voldaan aan de verplichting volgens de betaling.

Als de deadline, wanneer het nodig is om vergoedingen te maken, niet werkt, wordt de betaling overgemaakt aan de volgende werknemer. Maar de regel is niet van toepassing op alle bijdragen. De betaling voor blessures wordt bijvoorbeeld vooraf verstrekt: als de laatste dag een vrije dag was, wordt de betaling gedaan op een werkdag in de buurt van een niet-werkdag. Voor elke werknemer wordt de kostentoerekening individueel uitgevoerd. Het is belangrijk om door de werkgever voor de werknemer betaalde belastingen tijdig te betalen. Anders moet u 5% van het bedrag betalen.

FIU

Welke belastingen betaalt de werkgever voor de werknemer, behalve de belangrijkste? Bijdragen worden bepaald door salarisniveau. Belastingen worden betaald als een persoon in vaste dienst werkt, in combinatie, en op basis van dringende arbeidsovereenkomsten. Wat is het bedrag aan belastingen per werknemer? Hij is 22% van het salaris. Betaal kosten aan de FIU.

FFOMS

Berekening van belastingen voor de werknemer wordt uitgevoerd volgens wettelijke documenten. De bijdrage aan het verplichte ziekenfonds bedraagt ​​5,1% van het salaris. Deze middelen worden overgedragen naar gratis medische zorg.

Wat bepaalt de maat?

Het bedrag van de bijdragen is afhankelijk van de categorie belastingplichtige en het totale bedrag dat de werknemer voor de rapportageperiode is verschuldigd. Procentueel is het bedrag van de bijdragen als volgt:

1. FIU - 22%. Extra kosten kunnen worden ingesteld, het hangt allemaal af van het gevaar. De organisatie moet hiervan op de hoogte worden gebracht.
2. FSS - 2,9%. Dit fonds is opgebouwd voor ongevallen. Het aantal bijdragen wordt voor elk van de organisaties afzonderlijk verwijderd, wordt bepaald door het type activiteit. Ontdek het bedrag dat is verkregen uit de kennisgeving die door het fonds naar het wettelijke adres van het bedrijf is verzonden.
3. FFOMS - 5,1%.

Als gevolg hiervan betaalt de werkgever belasting voor de werknemer in 2017? De organisatie betaalt 4 betalingen voor de werknemer.

USN-aanvraag

Als de organisatie haar activiteiten onder het speciale belastingregime (STS) uitvoert en wordt beschouwd als 'preferentieel' per soort werk, dan zal het bedrag van de betalingen anders zijn. Om de voordelen te gebruiken, moet met codes worden bepaald of ondernemingen behoren tot de soorten activiteiten die worden vermeld in federale wet nr. 212.

Voor instellingen en individuele ondernemers die betalingen voor burgers doen, worden geen betalingen gedaan aan de FSS en FFOMS. Ze hoeven alleen bijdragen te betalen aan de FIU tegen een laag tarief van 20%. Een voorbeeld van instellingen die een lage vergoeding betalen aan de FIU en geen betalingen doen aan de FSS, FFOMS:

1. Onderwijs.
2. Creatie van sportartikelen.
3. Speelgoedproductie.
4. Construction.

Limietbedragen

Alle werkgevers moeten gegevens over de werknemersbelasting bijhouden. Dit is niet alleen nodig voor de juiste berekening van de bedragen. Een werknemer moet weten hoeveel hem wordt betaald. De reden hiervoor is dat de aangegeven tarieven van toepassing zijn op de specifieke limieten van het salaris dat aan de werknemer wordt overgedragen.

In 2018 wordt in de FIU 22% in rekening gebracht als er geen voordelen voor de organisatie zijn. Dit moet worden gedaan totdat alle inkomsten niet meer dan 796 duizend roebel zijn. Dan wordt het tarief voor deze fondsen met 2 keer verlaagd en gelijk aan 10%.

Voor het berekenen van bijdragen aan de FSS wordt een iets ander bedrag bepaald. Het zijn 718 duizend roebel. Na de overgang van deze bar worden geen kosten in rekening gebracht. In 2016 waren er wijzigingen in de bijdragen aan de FFOMS. Bijdragen worden betaald tegen 5,1%, ongeacht het maximale bedrag. Hetzelfde geldt voor bijdragen aan de FSS voor letsel. Voor begunstigden die vereenvoudiging toepassen, worden bijdragen aan de FIE met een verlaagd tarief niet in rekening gebracht.

IP-belastingen

IP - een burger die zaken doet, maar geen rechtspersoon vormt. Voor deze burgers gelden bijdragen van specifieke bedragen. Hun omvang wordt bepaald door het niveau van het minimumloon van de Russische Federatie. In 2016 bedroeg deze indicator 6675 roebel. De tarieven waren als volgt: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Er zijn geen bijdragen aan de FSS. Als het waar is om te berekenen, betaalt een ondernemer 20826 roebel voor het pensioenfonds voor het jaar en 4085 voor het particuliere pensioenfonds. Het maximale bedrag wordt vastgesteld voor de individuele ondernemer: wanneer de winst 300 duizend roebel bereikt en deze overschrijdt, wordt 1% betaald in PFR en FFOMS.

Waar zijn de aftrek voor?

Belastingen betaald voor werknemers worden besteed aan 3 hoofdgebieden:

1. Over een pensioen betaald door de staat.
2. Gratis service in openbare medische instellingen.
3. Uitkeringen bij ziekteverlof, moederschap, verwondingen.

Belastingvermindering

Volgens het belastingwetboek van de Russische Federatie worden groepen aftrekposten vastgesteld die de werknemer mag gebruiken bij het bepalen van het bedrag aan inkomstenbelasting:

1. Standard. Het aantal en het aantal inhoudingen wordt bepaald door het aantal kinderen en de voordelen van de werknemerscategorie.
2. Social. Het biedt een mogelijkheid om de omvang van de basis voor behandeling, opleiding te verminderen.
3. Property. Het is voorzien van de aankoop van onroerend goed.
4. Investment. Geldig voor transacties met effecten.

Het verkrijgen van een belastingaftrek voor kinderen zal blijken met het verstrekken van een geboorteakte. Moet nog steeds een verklaring schrijven. De volgende inhoudingen worden verstrekt:

1. 1400 roebel voor het eerste kind.
2. 1400 - op de 2e.
3. 3000 - op de 3e en volgende.
4. 12000 - voor elk gehandicapt kind jonger dan 18 jaar of voor onderwijs tot 24 jaar.

Als de werknemer een alleenstaande ouder is, wordt het aftrekbedrag met 2 keer verhoogd. Voor registratie is het verstrekken van bewijsstukken vereist. Het aftrekbedrag wordt gehandhaafd, zelfs als de kinderen geboren zijn. Een werknemer heeft bijvoorbeeld 3 kinderen, maar twee zijn al 18 jaar oud. Maar toch wordt een voorrecht van 3000 roebel voor 3 kinderen gelegd totdat hij volwassen is. Een standaardaftrek wordt verstrekt totdat het bedrag van het inkomen voor het jaar meer dan 350 duizend roebel is.

Standaard inhoudingen per werknemer zijn:

1. 500 roebel per maand - aan de Helden van de USSR en Rusland die deelnamen aan de vijandelijkheden, oorlogsveteranen, blokkades, mensen met een handicap (groep 1, 2).
2. 3000 roebel - voor stralingsziekte, voor gehandicapten van de Tweede Wereldoorlog.

Betalingsvoorwaarden

Sinds 2016 is er 1 datum waarop de werkgever inkomstenbelasting over het loon moet betalen. Het moet van het salaris van de werknemer worden bewaard op het moment van uitgifte en het is noodzakelijk om het de volgende dag over te dragen. Het maakt niet uit hoe het salaris wordt betaald - contant of per kaart.

Maar de uitzondering is van toepassing - ziekteverlof en vakantiebelasting. Het wordt betaald aan het einde van de maand waarin ze zijn voltooid. Bedragen kunnen worden gecombineerd en verzonden als een enkele betalingsopdracht. Dit helpt om inkomstenbelasting op vakantie en ziekteverlof te innen en ze met één opdracht naar het budget te sturen.

Door de werkgever verzonden bijdragen moeten worden gecrediteerd op de 15e dag van de maand die volgt op de datum waarop het salaris is verzonden. Als deze datum een ​​weekend of feestdag is, wordt de overdracht op de volgende werkdag uitgevoerd.

rapporten

Alle werkgevers zijn verplicht rapporten op te stellen waarvoor salarisbedragen informatie zijn. Er zijn:

1. Help 2-PIT. Voor alle medewerkers wordt een document opgesteld op basis van de resultaten van het jaar.Het certificaat bevat gegevens over inkomsten, inhoudingen, overlopende rekeningen en inhoudingen op belastingen.
2. Berekening van 6-personenbelasting. Het wordt elk kwartaal verstrekt voor al het personeel van het bedrijf. Het document bestaat uit 2 delen: de eerste bevat gegevens over inkomsten vanaf het begin van het jaar en de tweede - gedurende 3 maanden na levering.
3. Berekening van verzekeringspremies. Dit formulier is nieuw, het is sinds 2017 geïntroduceerd. Het is geldig voor de overdracht van contributiebeheer naar de FTS en de afschaffing van RSV-1. Voor alle medewerkers aan het einde van het kwartaal.
4. Rapport 4-FSS. Hij wordt overgedragen aan sociale voorzieningen. Het document bevat informatie over de opbouw en betaling van blessures. Gediend aan het einde van het kwartaal.
5. SZV-M-rapport. Het wordt maandelijks aan de PF van de Russische Federatie verstrekt voor werknemers. Met dit document kunt u bepalen wie een pensioen ontvangt, maar werkt.
6. SZV-STAGE-rapport. Het document wordt elk jaar bij de PF ingediend. De eerste keer dat het alleen in 2018 wordt geserveerd. Het rapport bevat informatie over werknemers, inclusief werknemers die zijn uitgevoerd in het kader van GPC-overeenkomsten, voor het afgelopen jaar.

Aldus moeten belastingen voor de werknemer aan alle werkgevers worden betaald. Dit is hun verantwoordelijkheid. Het is dankzij hen dat een pensioen wordt gevormd, mensen medische zorg krijgen. De staat verifieert deze verplichting via regelgevende organisaties.