Weinig mensen weten dat bij het kopen van een huis de mogelijkheid bestaat om een deel van de totale waarde van het onroerend goed terug te winnen. Hoe het correct moet worden opgesteld, welke documenten moeten worden ingezameld, hoe geld wordt teruggegeven - al deze kwesties zijn voor velen interessant.
Als u een burger van de Russische Federatie bent, officieel in dienst bent, jaarlijks regelmatig inkomstenbelasting betaalt ten gunste van de staat, dan hebt u het recht om een belastingaftrek te ontvangen voor een appartement wanneer u het koopt of een huis bouwt. U kunt ook een vergoeding ontvangen voor de betaalde rente op het gebruik van hypotheekfondsen.
Een soortgelijk recht is wettelijk vastgelegd en is opgenomen in het 220e artikel van de belastingwetgeving van de Russische Federatie, en we zullen meer gedetailleerde informatie analyseren in ons artikel. We zullen in dit artikel vertellen over alle subtiliteiten die bij het ontwerp horen, rekening houdend met alle veranderingen die de afgelopen jaren hebben plaatsgevonden. We zullen proberen in detail te analyseren aan wie, wanneer en in welk bedrag een soortgelijke belastingaftrek voor een appartement wordt betaald bij de aankoop ervan.
Voor wie is dit recht?
Meestal stellen burgers advocaten vragen over wie een aftrek kan aanvragen en hoe vaak deze kan worden uitgegeven na aankoop van een woonruimte.
Laten we eens kijken welke veranderingen zijn opgetreden in de belastingaftrek bij het kopen van een appartement.
Het wettelijk vastgestelde recht op aftrek wordt dus verleend aan alle burgers van de Russische Federatie die officieel in dienst zijn en die onafhankelijk of met behulp van de werkgever inhoudingen op een maandelijkse inkomstenbelasting van 13% ontvangen als gevolg van arbeidsactiviteit. Het is in dit bedrag dat een persoon het geld kan teruggeven dat hij heeft uitgegeven aan de aankoop van onroerend goed. Hoe een belastingaftrek aanvragen bij het kopen van een appartement voor gepensioneerden? Daarover later.
Meer precies, de belastingaftrek voor het verworven onroerend goed is verschuldigd in de volgende gevallen:
1. Thuis direct een huis kopen, inclusief appartementen, kamers in een appartement of slaapzaal.
2. Onafhankelijke constructie van een privéwoning.
3. Alle kosten die zijn gemaakt tijdens de reparatie of decoratie van nieuwe woningen. Maar het is belangrijk om van tevoren rekening te houden met het volgende: u moet alle ontvangsten bewaren, die als een bevestiging van de kosten dienen.
4. Verwerving van woningen in een hypotheek. Een burger heeft het recht om een deel van het geld terug te geven dat is uitgegeven aan rente op het gebruik van hypotheekfondsen.
Wie kan de belastingaftrek voor een appartement niet krijgen?
In de volgende gevallen zal het niet mogelijk zijn om een deel van het geld terug te geven dat is uitgegeven aan de aankoop van residentieel onroerend goed:
1. Als een woning is gekocht vóór het begin van 2014, en als u al het recht hebt uitgeoefend om een aftrek voor deze woning te ontvangen.
2. Als het pand werd verworven na het begin van 2014, maar de belastinglimiet al is opgebruikt.
3. Als het onroerend goed is gekocht van een naast familielid (vader, moeder, zoon, dochter, zus, broer).
4. Als een burger in dienst is, maar niet officieel. In dit geval betaalt hij geen inkomstenbelasting en heeft hij bijgevolg geen recht op dit voordeel.
5. Als de werkgever bijvoorbeeld betrokken was bij de aankoop van residentieel onroerend goed, als de organisatie waar u in dienst bent de betaling van een deel van de kosten van de woning die u koopt heeft overgenomen.
6. Als residentieel onroerend goed is gekocht met behulp van verschillende staatsprogramma's of subsidies, bijvoorbeeld als het moederschapskapitaal is opgehaald.
Hoe vaak kan ik belastingaftrek krijgen voor een appartement?
Er zijn twee mogelijke antwoorden op deze vraag:
- Als u voor 2014 een woning hebt gekocht, wordt het recht om de belastingaftrek te gebruiken bij het kopen van een appartement (een voorbeelddocument hieronder) slechts eenmaal verleend. In dit geval maakt het niet uit hoeveel er is uitgegeven aan de aankoop van woningen. Als bijvoorbeeld onroerend goed voor een half miljoen roebel is gekocht, is het maximale bedrag dat de aanvrager kan berekenen 13 procent van het uitgegeven geld, dat wil zeggen vijfenzestigduizend roebel. Er zijn geen andere opties beschikbaar.
- Als residentieel onroerend goed werd verworven na 2014, dan kan een burger meerdere keren een terugbetaling verwachten, tot ze in totaal 260 duizend roebel hebben in het totale bedrag aan belastingaftrek voor het appartement. Dit bedrag wordt aangegeven, omdat het 13% van het maximale bedrag vertegenwoordigt dat gelijk is aan 2 miljoen roebel. Het is dit bedrag in overeenstemming met de wet dat onderworpen is aan belastingaftrek.
Hoeveel wordt terugbetaald als onderdeel van de aftrek?
Dus, welk bedrag kan worden geclaimd als het appartement of andere woonruimte werd gekocht na het begin van 2014.
De maximale limiet voor belastingteruggave bij de aankoop van residentieel onroerend goed is vastgesteld op 2 miljoen roebel. Dit betekent dat een burger levenslang kan rekenen op een terugbetaling van 13% van het bedrag dat is vastgesteld door de Belastingwet, dat wil zeggen 260 duizend roebel en niet meer.
Voor elk afgelopen jaar kan een bedrag dat gelijk is aan de inkomstenbelasting die door u of uw werkgever is betaald, worden geretourneerd. Het is belangrijk dat als het belastingbedrag voor het rapportagejaar minder dan 260 duizend roebel is, het saldo niet brandt. Dat wil zeggen dat u tweemaal en driemaal een belastingaftrek kunt aanvragen, totdat het totale bedrag dat u hebt ontvangen het vereiste cijfer bereikt.
Er moet aan worden herinnerd dat het indienen van een 3-NDFL-winst- en verliesrekening (belastingaftrek voor het kopen van een appartement vereist) alleen mogelijk is voor het lopende jaar of voor de voorgaande drie jaar. We zullen deze nuance hieronder nader bekijken. En om te beginnen zullen we het tot het einde uitzoeken met de hoogte van het bedrag aan belastingcompensatie dat verschuldigd is bij het kopen van onroerend goed. Overweeg een paar privévoorbeelden. Beide onderstaande voorbeelden hebben betrekking op de aankoop van onroerend goed na het begin van 2014.
Voorbeeld 1
Stel dat in 2015 een appartement werd gekocht, de kosten bedroegen 2,5 miljoen roebel. Tijdens dit alles werkte de koper officieel en zijn salaris was zestigduizend roebel per maand. Hieruit volgt dat hij begin volgend jaar, dat wil zeggen 2016, het recht heeft om contact op te nemen met het belastingkantoor in de woonplaats en een belastingaftrek in te vullen bij de aankoop van een appartement. Het maximale bedrag waarop u kunt rekenen, is in dit geval 13% van de twee miljoen die door de staat zijn vastgesteld, dat wil zeggen 260 duizend roebel.
Het is gemakkelijk om te berekenen dat het totale belastingbedrag dat het afgelopen jaar is betaald 13% van het jaarinkomen zal zijn, dat wil zeggen 60.000 * 12 * 0,13 = 93.600 roebel. Het is dit bedrag, in het bedrag van 93.600 roebel, dat in 2016 moet worden geretourneerd. Het resterende deel van het bedrag kan op verzoek van de koper in de volgende jaren worden geretourneerd, indien zijn dienstverband ook officieel blijft.
Stel dat de koper van de woning in 2016 officieel slechts drie maanden werkte en zijn salaris gelijk was aan 20 duizend roebel. Dit betekent dat u eind 2016 een belastingaftrek per jaar van appartementaankoop kunt aanvragen voor een bedrag van 7,8 duizend roebel, sinds 20.000 * 3 * 0,13 = 7800.
Voorbeeld 2
Stel dat een appartement werd gekocht voor een miljoen tweehonderdduizend roebel. Dan zal het bedrag dat moet worden betaald tijdens de voorbereiding van de belastingaftrek 156 duizend roebel zijn. Dat is precies 13% van 1,2 miljoen roebel.Als later echter een ander appartement werd gekocht, bijvoorbeeld ter waarde van 2,5 miljoen roebel, kan de koper nog eens 104 duizend roebel retourneren, wat 13% is van de resterende 80 duizend roebel.
Welke documenten voor de belastingaftrek voor een appartement moeten worden verzameld?
documenten
Om de belasting voor de aankoop van een appartement te vergoeden, moet in de eerste plaats een aanvraag voor het vastgestelde formulier worden ingediend. Bij de aanvraag moeten bepaalde documenten worden verzameld en naar de federale belastingdienst op de woonplaats worden gebracht.
Om een aftrek te kunnen maken, moet u een pakket documenten verzamelen, waaronder:
• Fotokopie van het paspoort.
• Kopie en origineel van het contract voor de aankoop van residentieel onroerend goed. Welke andere documenten voor de belastingaftrek voor een appartement zijn nodig?
• Documenten die de eigendom van het onroerend goed bevestigen: een fotokopie van het certificaat dat de registratie van eigendom bevestigt, of de overdracht van eigendom van het appartement. De laatste wordt uitgegeven als het appartement werd gekocht onder een gedeelde bouwovereenkomst.
• Kopieën van documenten die de betaling van woningen bevestigen. Deze omvatten bankafschriften, cheques en betalingen.
• Een kopie van het TIN-certificaat van de koper.
• Resultatenrekening ontvangen op de werkplek.
• Toepassing in de voorgeschreven vorm.
• Zorg dat u een verklaring over het afgelopen jaar bijvoegt in de vorm van inkomstenbelasting voor 3 personen.
Het is gemakkelijk om een belastingaftrek voor een appartement te krijgen.
Naast de hierboven genoemde documenten en die verplicht zijn, kan de Federale Belastingdienst een aanvraag indienen om de aftrek onder de wettelijke echtgenoten te verdelen. Alle voorbeelden van de benodigde toepassingen kunnen worden verkregen bij de Federale Belastingdienst of gratis worden gedownload op een gespecialiseerde website op internet.
Wanneer moet het verzamelde documentenpakket verband houden?
Documenten voor de belastingaftrek voor een appartement kunnen onmiddellijk worden ingediend nadat de afrekening is voltooid. Dat wil zeggen, na het ontvangen van documenten die het eigendom van de behuizing bevestigen. Dit is:
• Een certificaat dat de staatsregistratie van eigendomsrechten bevestigt als residentieel onroerend goed werd gekocht onder een koop- en verkoopovereenkomst.
• Een handeling die bevestigt dat onroerend goed is overgedragen aan het onroerend goed in het geval dat er een overeenkomst is gesloten over gedeelde bouw.
Bovendien is het noodzakelijk om alle documenten van betalingskarakter te hebben, die bevestigen dat de betaling voor het gekochte onroerend goed is gedaan.
Kortom, documenten worden ingediend bij de autoriteiten van de Federale Belastingdienst wanneer het nieuwe kalenderjaar is begonnen. Het is raadzaam om de belasting direct na de nieuwjaarsvakantie toe te passen, dat wil zeggen in de tweede helft van januari.
Hoe vult u een belastingaftrek in voor een appartement dat vorig jaar is gekocht?
Als de woning enkele jaren geleden door u is gekocht, is het ook mogelijk om belastingteruggave te ontvangen, bovendien kunt u tegelijkertijd aangiftes voor de afgelopen drie jaar indienen. Dat wil zeggen, als het appartement in 2016 is gekocht en de koper geen gebruik heeft gemaakt van zijn recht, kan hij na vijf jaar in 2021 documenten indienen bij de Federale Belastingdienst. Het moet echter duidelijk zijn dat alleen die drie jaar in aanmerking worden genomen die onmiddellijk voorafgingen aan het jaar van indiening van het verzoek om terugbetaling. In dit voorbeeld zijn dit 2018-2020. In dit geval zijn de algemene regels van toepassing en als de inkomsten voor deze periode het niet mogelijk maken om het volledige bedrag van de belastingteruggave te ontvangen, dan is het mogelijk om het in de toekomst te krijgen.
Hoe te krijgen?
De beste manier zou een onafhankelijke belastingaftrek zijn. Dit zal ongetwijfeld enige tijd duren, omdat u alle benodigde certificaten zelf moet verzamelen, maar het is veel goedkoper dan contact opnemen met een gespecialiseerd bedrijf.
Als u geen tijd hebt of het zelf wilt doen, kunt u contact opnemen met een advocaat die u zal helpen de benodigde documenten op te stellen. Dit bespaart tijd zoveel mogelijk.
Om in het verleden, 2016 en in het nieuwe 2017, geld te ontvangen door aftrek, moet u een bijgewerkte winst-en-verliesrekening invullen en deze bij het hoofdpakket met effecten voegen.
Alle documenten en hun kopieën moeten worden overgedragen aan de dienstdoende specialist van de Federale Belastingdienst, die de juistheid van het invullen van de documenten zal controleren. Als alles aan de vereisten voldoet, komt er binnenkort een overschrijving op de rekening van de koper. De behandelingstijd van de aanvraag is twee tot vier maanden.
Aftrek ontvangen van een werkgever
Het is ook mogelijk om een aftrek te ontvangen zonder contact op te nemen met de Federale Belastingdienst. Om precies te zijn, ze zullen er maar één keer heen moeten om het recht op belastingteruggave te bevestigen. U moet hiervoor een aanvraag invullen.
Nadat een schriftelijke kennisgeving van de belastingdienst is ontvangen dat de koper recht heeft op aftrek, moet hij contact opnemen met de directe werkgever. Nadat deze conclusie is getrokken, begint de boekhoudafdeling salaris op te bouwen zonder inkomstenbelasting.
Het is vrij moeilijk voor gepensioneerden om een belastingaftrek te krijgen bij het kopen van een appartement, omdat hun inkomen slechts een pensioen is. Maar het is toegestaan om het over te dragen naar de afgelopen jaren. Het is belangrijk op te merken dat als een gepensioneerde nog steeds werkt en officiële inkomsten ontvangt, hij het recht heeft om een aftrek op te stellen.
Dat wil zeggen dat sinds 2014 werkende en niet-werkende gepensioneerden gelijk zijn geworden in rechten. Gepensioneerden die een extra bron van inkomsten hebben, kunnen het saldo overdragen en een aftrek ontvangen voor de afgelopen drie jaar. Als een gepensioneerde het restant later dan het jaar volgend op dat waarin hij werd gevormd, wil overdragen, is bovendien geen vergoeding van kosten voor alle gespecificeerde perioden van toepassing.
Als een aftrek wordt gemaakt op de kosten voor terugbetaling van rente op een hypothecaire lening, worden een leningsovereenkomst, een rentebetalingsschema en cheques toegevoegd aan het documentenpakket, dit is bevestigend.