Les opérations de change effectuées en Russie sont soumises à un contrôle financier obligatoire, dont l'un est considéré comme une opération de change.
Ce type de contrôle en Russie est effectué par le gouvernement, les autorités et les agents de contrôle des changes conformément à la législation en vigueur dans le pays.
Fonctions et tâches
Le processus de contrôle de la monnaie est effectué dans le seul but de garantir la légalité des transactions effectuées sur les marchés russes et liées à la monnaie étrangère. Dans un sens plus étroit, ses fonctions peuvent être réduites à la mise en œuvre de politiques publiques dans le domaine de l'économie étrangère. Les lois fédérales sur le contrôle des changes déclarent des méthodes de contrôle du marché, car la rigidité dans ce domaine est considérée comme une mauvaise forme aujourd'hui et peut contribuer au développement de l'économie souterraine. Pour cette raison, une autre fonction supplémentaire du contrôle des changes peut être envisagée: l’impact du type de marché sur les activités des résidents du pays, affectant ainsi l’économie externe de l’État.
Transactions sous contrôle de devise
Trois principaux groupes d’opérations en devises attribuées par la loi fédérale sont soumis au contrôle des changes:
- Transactions effectuées par des résidents et des non-résidents de la Fédération de Russie. Une transaction conclue avec des non-résidents d'un pays devient presque instantanément un sujet d'intérêt pour les États, car elle vise à garantir que les citoyens du pays et les résidents d'autres États ne respectent pas la lettre de la loi. Les vastes possibilités de l'activité économique étrangère internationale, associées à la mondialisation, laissent libre cours au développement de l'économie souterraine. Par conséquent, toutes les transactions auxquelles participent des non-résidents sont effectuées par le biais du contrôle des changes.
- Transactions utilisant des titres de type interne et externe. Les valeurs mobilières, ainsi que les transactions avec les résidents et les non-résidents, sont également soumises au contrôle. Le processus de contrôle de la devise est exécuté si le travail est effectué avec des titres dont la valeur nominale est une devise étrangère ou émis par des non-résidents de la Fédération de Russie.
- Transactions en devises étrangères, c'est-à-dire transactions en devises étrangères. Celles-ci comprennent à la fois les opérations de change simples et les règlements avec des fournisseurs de biens et de services à l’étranger. Toute transaction est soumise au contrôle de la devise, au cours duquel la devise étrangère sert de moyen de paiement.
Organismes et agents de contrôle des devises
Dans l’économie de notre pays, la Banque centrale et les organes exécutifs fédéraux autorisés par le gouvernement agissent en tant qu’organes de réglementation.
Les agents de contrôle des changes de la Fédération de Russie sont des banques responsables devant la banque centrale du pays et des participants qualifiés sur des marchés des valeurs mobilières non classés comme agréés par les banques. Cela inclut également les titulaires de registre qui rendent compte aux agences exécutives fédérales des valeurs mobilières et de leur marché de vente. Les agents de contrôle des changes sont les autorités douanières et les unités locales des autorités fédérales.
Le contrôle des opérations de change effectuées par les établissements de crédit et des opérations de change est du ressort de la Banque centrale.
Les organes exécutifs du niveau fédéral sont des agents de contrôle des changes qui contrôlent les transactions avec l'utilisation de devises étrangères par des citoyens et des non-citoyens d'un pays non classés en tant que bureaux de change ou établissements de crédit.
Activités des organismes contrôlant les opérations de change
Les activités des organes exécutifs qui contrôlent les opérations de change sont coordonnées par le gouvernement russe, ce qui facilite également leur interaction avec la Banque centrale.
La banque centrale interagit avec d'autres autorités de contrôle des changes et des douanes. Les banques - les agents du contrôle des changes - confèrent aux autorités douanières une fonction exécutive conformément aux lois adoptées et en vigueur sur le territoire de notre pays dans le domaine des opérations et opérations de change. En fait, c'est la fonction de l'agent de contrôle des devises.
La douane reçoit des organismes bancaires agréés les informations nécessaires à l'agent pour mener à bien ses activités selon les modalités et le montant fixés par la Banque centrale du pays.
Quels sont les droits des agents?
Conformément aux lois en vigueur dans notre pays en matière de finances et de contrôle des changes et dans le cadre de leurs compétences propres, les droits suivants des agents de contrôle des changes sont distingués:
- Vérifiez si les lois de la monnaie et les organes de contrôle de la monnaie sont respectés par les résidents et les non-résidents du pays.
- Vérifier l'exactitude et l'exactitude de la comptabilité et des rapports sur les opérations de change effectuées par les résidents et les non-résidents.
- Demander des informations et des données ayant une incidence sur la conduite des opérations de change, la maintenance et l’ouverture de comptes en devises. Tous les documents et toutes les informations demandées par les agents de contrôle des changes doivent être fournis dans un délai de sept jours à compter de la date d'envoi de la demande correspondante.
Droits des employés des organismes de réglementation
Les employés des organismes de contrôle des changes, ainsi que les organismes de contrôle eux-mêmes, ont également leurs propres droits:
- Dans le cas de violations constatées de la loi en vigueur dans notre pays, donnez des instructions selon lesquelles toutes les violations doivent être éliminées rapidement.
- En cas d'infraction aux lois sur le contrôle des changes, appliquez les mesures de responsabilité prévues par la législation de la Russie.
Les agents de contrôle des changes reçoivent des résidents et des non-résidents les documents et informations nécessaires à la réalisation des opérations de change. La Banque centrale de la Fédération de Russie détermine la procédure à suivre pour fournir des documents aux banques agréées et le gouvernement détermine la procédure à suivre pour fournir des valeurs mobilières aux agents de contrôle des changes.
Documents demandés par les agents et les autorités
L’exercice des fonctions d’agent de contrôle des changes implique une demande de documents émanant de résidents et de non-résidents du pays. Les autorités de contrôle des changes peuvent exiger les documents suivants relatifs à la mise en œuvre d'opérations de change et autres manipulations en espèces:
- Cartes d'identité des individus.
- Un document confirmant l'enregistrement d'une personne en tant qu'entrepreneur individuel.
- Pour les non-résidents - papiers confirmant le statut de personne morale.
- Certificat d'inscription auprès du Service fédéral des impôts.
- Documents confirmant le droit des particuliers de posséder des biens immobiliers.
- Documents confirmant le droit des résidents d'effectuer des opérations de change, d'ouvrir des dépôts et des comptes. Ces documents sont délivrés par les autorités du pays de résidence du non-résident si celui-ci ne peut pas recevoir un tel document dans son pays.
- Un avis envoyé par le service fédéral des impôts du lieu de résidence du résident l'informant de l'ouverture d'un compte en devise étrangère dans une banque en dehors de la Russie.
- Si les lois fédérales en vigueur impliquent un pré-enregistrement, les documents pertinents.
- Tous les documents sur la base desquels des transactions en devise sont effectuées. documents contenant les résultats de l'appel d'offres; documents relatifs à des biens, services ou travaux, droits à l'information ou résultats d'activités intellectuelles.
- Documents délivrés par des établissements de crédit et confirmant le fait des transactions en devises.
- Documents de douane selon lesquels la monnaie des autres États était importée dans le pays.
- Transaction de passeport.
Les citoyens de Russie et d’autres pays ont pleinement le droit de ne pas soumettre de documents aux agents contrôlant le secteur monétaire de l’économie qui ne sont pas liés aux transactions et opérations monétaires.
Conditions requises pour les documents soumis
Les documents présentés aux agents de contrôle des devises doivent être à jour au moment de leur transfert. Tous les papiers doivent être rédigés en russe et certifiés; la conservation de certaines parties dans une langue étrangère est autorisée. Les documents qui confirment le statut d'entité légale non-résidente et sont délivrés par des organismes publics d'autres pays sont légalisés de la manière établie.
Les agents de contrôle des devises reçoivent soit des documents originaux, soit des copies certifiées par un notaire. Si seule une partie du document soumis est liée à l'ouverture d'un compte ou à une transaction en devise, seul un extrait certifié de celui-ci peut être fourni.
Si une personne ne fournit pas les documents nécessaires, l'agent bancaire autorisé pour le contrôle des changes peut refuser d'effectuer une transaction en devises. Les agents de contrôle des devises acceptent les documents et, après les avoir examinés, les renvoient à une personne physique ou morale. Seules les copies des documents certifiés par l'agent sont ajoutées aux documents de l'activité de change.
Les autorités fiscales et les autorités de contrôle des changes examinent les demandes d'enregistrement préliminaire reçues de citoyens. Cet enregistrement est requis par les lois adoptées dans le pays. La décision de procéder à l'enregistrement ou de le refuser est également prise par les autorités énumérées.
Obligations assumées par les employés, agents et autorités de contrôle des changes
Attribuez les responsabilités suivantes aux agents de contrôle des devises:
- Contrôle des citoyens et des non-citoyens de Russie, en particulier de leur conformité aux lois dans le domaine de l'économie et des opérations de change.
- Fournir aux institutions de contrôle des changes des informations sur la conduite des opérations de change conformément à la procédure établie par la loi.
L’exercice des fonctions d’agent de contrôle des changes est étroitement lié aux secrets commerciaux, officiels et bancaires, en liaison desquels les autorités, les agents de contrôle des changes et leurs employés s’engagent à ne pas divulguer ces informations.
Sanctions à l'encontre des personnes qui violent les lois sur la monnaie
Si une personne effectuant des opérations de change ou ouvrant un compte en devise étrangère auprès d'une banque située en dehors de la Fédération de Russie a enfreint la législation de la Fédération de Russie en matière de change, ses agents et les autorités de contrôle des changes transmettent certaines informations à l'autorité de contrôle des changes qui peut lui imposer les sanctions appropriées. Ces informations comprennent:
- Pour une personne morale: Numéro d'identification fiscale du contribuable, nom de l'organisation, lieu d'enregistrement de l'État, adresse postale et légale, informations sur la violation commise avec indication d'un acte juridique spécifique, date de la violation et montant de la transaction effectuée avec la devise.
- Pour un particulier: initiales, informations sur la carte d'identité, adresse de résidence, informations sur la violation commise, acte juridique spécifique, date de la violation et montant de la transaction en devise illégale ou de la violation spécifiée.
La procédure de transmission d'informations et d'autres données par les banques autorisées est établie par la Banque centrale de la Fédération de Russie.
Le gouvernement, en collaboration avec la Banque centrale, coordonne le champ d'application et la procédure de fourniture des informations et des documents nécessaires à la mise en œuvre des obligations de l'organisme de contrôle des changes.
La législation prévoit la responsabilité des organismes et des agents de contrôle des changes, ainsi que de leurs employés, d’éviter de s’acquitter de leurs propres devoirs et fonctions et de violer les droits des personnes qui s’appliquent à eux, qu’ils soient citoyens du pays ou non.
Droits des résidents et des non-résidents de la Fédération de Russie
Les résidents et les non-résidents qui effectuent des opérations de change en Russie ont les droits suivants:
- Familiarisation avec les actes des inspections, dont la mise en œuvre a été effectuée par les autorités et les agents de contrôle des changes.
- Si des agents ou des autorités de contrôle monétaire ne s'acquittent pas de leurs responsabilités directes, les particuliers peuvent faire appel de leurs activités conformément à la procédure établie par la loi.
- Si des agents ou des organismes de contrôle des changes ou leurs employés causent des dommages réels, les individus peuvent s'attendre à recevoir une indemnisation appropriée dans les conditions prescrites par les lois de la Fédération de Russie.
Résidents, non-résidents de la Fédération de Russie et leurs responsabilités
Toutes les personnes, qu’elles soient résidentes ou non, effectuant des opérations de change sur les marchés et les bourses de la Fédération de Russie, s’engagent à assurer:
- Fournir des informations et des documents énumérés à l’article 23 de la loi fédérale en vigueur aux autorités et aux agents du contrôle des changes.
- Tenir des registres de la manière prescrite et rendre compte des opérations de change en cours en conservant tous les documents et pièces nécessaires pendant les trois prochaines années à compter de la date de l'opération de change, mais pas avant la validité et l'exécution du contrat établi.
- Respect des instructions des autorités de réglementation concernant les violations révélées des lois de la Fédération de Russie et d'autres actes adoptés par les autorités de contrôle des changes.