W systemie ciągłych zmian w rosyjskim ustawodawstwie podatkowym, których celem jest zbliżenie sprawozdań finansowych do standardów międzynarodowych, rosyjskie przedsiębiorstwa stale stają przed nowymi wyzwaniami dotyczącymi najlepszego praktycznego wdrożenia wszystkich rodzajów metod rachunkowości i rachunkowości podatkowej. W tym artykule omówiono automatyzację rachunkowości i rachunkowości podatkowej, jakie oprogramowanie istnieje w tym celu i jak one działają.
Brak możliwości ręcznego nagrywania
Złożoność korzystania z pracy fizycznej, a czasem jej niemożność, stwarza warunki wstępne do wdrożenia automatyzacji rachunkowości podatkowej. W ramach jednego z takich przykładów należy wspomnieć o konieczności korzystania ze zautomatyzowanych systemów, ponieważ prawidłowe wdrożenie absolutnie wszystkich wymogów prawnych może być praktycznie niemożliwe przy ręcznym rozliczaniu. Wynika to ze złożoności przetwarzania znacznych ilości wszelkiego rodzaju informacji, które mogą być przedłużane przez długi czas. W tym artykule zastanowimy się, dlaczego potrzebna jest automatyzacja rachunkowości podatkowej.
Wymagania dotyczące oprogramowania
Ważne jest, aby pamiętać, że wszelkie wymagania są prawdziwe, jeśli rozliczanie w organizacji odbywa się za pomocą oprogramowania, chociaż oczywiście w tej chwili odwrotność jest najrzadszym wyjątkiem. Wymagania te charakteryzują się charakterem pojęciowym, ponieważ nieprzestrzeganie któregokolwiek z nich poddaje w wątpliwość adekwatność i skuteczność używanych produktów programowych. Zalety programów i wymagania wobec nich:
- Nie ma potrzeby ponownego wprowadzania dokumentów. W celu prawidłowego rozliczania podatkowego podstawową informacją są główne dokumenty wprowadzane do oprogramowania księgowego. Oznacza to, że program automatycznej rachunkowości podatkowej powinien obejmować wyjątek ponownego wprowadzania dokumentów i, w razie potrzeby, powinien wykorzystywać informacje wprowadzone do rachunkowości.
- Możliwość przechowywania informacji przekazywanych z jednego okresu sprawozdawczego do drugiego. Aby osiągnąć ten cel, program powinien umożliwiać przechowywanie danych na specjalnych kontach do celów rozliczeń podatkowych.
- Ujednolicona zgodność obiektów księgowych. Aby wykluczyć ewentualne niespójności z przedmiotem podatków i rachunkowości, a także z procedurami podatkowymi, należy korzystać z podręczników.
- Zapewnienie wyłączenia nieuzasadnionej odmowy w informacjach o obu rachunkach. W tym przypadku takie odchylenia oznaczają te, które zostały uzyskane z powodu różnicy w zasadach prowadzenia rachunkowości i rachunkowości podatkowej. Jeśli wszystko zostanie zaobserwowane, automatyzacja rozliczeń podatkowych będzie działać poprawnie.
Pakiet oprogramowania „BEST”
Informacyjną podstawą rachunkowości podatkowej w tym pakiecie oprogramowania są dokumenty podstawowe. Oznacza to, że dane rejestrowane w systemie są przetwarzane równolegle zarówno w rachunkowości, jak i rachunkowości podatkowej, co pozwala na wykonywanie działań w ramach jednej przestrzeni informacyjnej. Innymi słowy, metody zaimplementowane w oprogramowaniu serii BEST wykorzystują pojedyncze dane wejściowe w celu automatyzacji rozliczeń podatkowych.
Specjalne plany podatkowe kont
Aby zapewnić zgodność z administracją podatkową, podstawowe dane programu zawierają specjalne plany podatkowe kont, które są niezależne od systemu kontroli rachunkowości. Absolutnie wszystkie rachunki obecne w istniejącym planie podatkowym są pozabilansowe. Zgromadzone tam informacje nie znajdują odzwierciedlenia w rejestrach śledzenia księgowego, co oznacza, że nie wchodzą one w zakres raportowania.
Schemat tworzenia rejestrów na takich kontach jest dość prosty, a mianowicie, przy obciążaniu, wszystkie obroty na nich tylko rosną, ale na pożyczkach maleją.
Podziel konta
Konta planu podatkowego są zwykle podzielone na trzy typy:
- rachunki dochodów bieżących;
- wydatki z tego okresu;
- rachunki tymczasowe.
W roli prototypu do ich obliczania liczby służą do śledzenia dochodów i wydatków instytucji, które są dostępne w bieżącym planie kont do wdrożenia kontroli księgowej. Dla większej przejrzystości, a także dla uproszczenia ogólnego sposobu obliczania, numery rachunków podatkowych pierwszego i drugiego rodzaju rozpoczynają się od przedrostka „H”. Jednocześnie tak zwane rachunki są otwierane na liniach obserwacji podatkowych, na których zapisywane są rachunki niższego poziomu. Konta i obliczenia są potrzebne do podsumowania informacji i przygotowania danych do przygotowania deklaracji odzwierciedlającej dochód firmy z zysku. Zastanów się, jak automatyzacja rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwie 1C.
Program ITRP lub przedsiębiorstwo produkcyjne
W trakcie tego programu proces wdrażania kontroli podatkowej przebiega następująco. Absolutnie wszystkie transakcje biznesowe, które zostały wykonane w ciągu jednego miesiąca jako podstawowe dokumenty księgowe, są wyświetlane w bazie danych zgodnie z przepisami ustawowymi. Na koniec miesiąca, na podstawie danych kontroli rachunkowości, analityczne rejestry podatkowe są automatycznie uzupełniane. Równolegle w rejestrach podatkowych, począwszy od podstawowych dokumentów śledzenia podatków, podawane są operacje, których nie można wyświetlić w systemie księgowym.
Obecnie w „1C: Enterprise 8” (lub „Accounting 8”), który jest uniwersalny, wszędzie pojawia się nowy, ulepszony program do automatyzacji rozliczeń podatkowych. Z jego pomocą możliwe jest prowadzenie ewidencji księgowej i podatkowej w jednej bazie danych kilku organizacji jednocześnie, ponadto ich pracownicy mogą wprowadzać dane niezależnie, a księgowy będzie musiał tylko kontrolować proces. Jest to szczególnie wygodne, jeśli działania powiązanych organizacji są ze sobą powiązane.
Rejestry śledzenia podatków w tym programie to grupa specjalistycznych i niezależnych informacji generowanych na podstawie danych podatkowych. Wszystkie funkcje śledzenia w programie są wykonywane zgodnie z zaleceniami Ministerstwa Podatków i Opłat Federacji Rosyjskiej.
Podsumowanie Schematy tworzenia
W zależności od charakteru informacji przesyłanych do rejestru analitycznego prawdopodobne są wszelkiego rodzaju schematy tworzenia informacji końcowych:
- zgodnie z dokumentami podatkowymi;
- według danych informacyjnych o rachunkach podatkowych;
- na podstawie dokumentów kontroli podatkowej, a także informacji o rachunkowości.
Rodzaje dokumentów podatkowych
W zależności od celu funkcjonalnego dokumenty podatkowe dzielą się na dwa typy:
- Dokumenty niezbędne do tworzenia informacji księgowych w adresie danych podatkowych. Takie listy zapewniają tryb autouzupełniania niektórych szczegółów. Ale jednocześnie sam plik jest analogiem rejestratora podatkowego lub jego niewielkim fragmentem w ciągu jednego dnia lub okresu sprawozdawczego. Takie dokumenty służą jako podstawa do tworzenia księgowań na kontach pozabilansowych w celu rozliczania podatkowego.
Informacje, które mają na celu przekazanie informacji z jednego rachunku podatkowego na inny w celu utworzenia prawidłowej bazy danych tego okresu.
Oprogramowanie do automatyzacji rozliczeń podatkowych „Info-Enterprise”
Programy podatkowe w programie Info-Enterprise są rejestrowane równolegle z rachunkowością. Korzystając z listy odpowiednich transakcji, korekty dokonuje się zgodnie z transakcjami księgowymi i podatkowymi. Następnie program automatycznie tworzy manipulacje podatkowe wraz z innymi księgowaniami podczas wprowadzania podstawowych dokumentów.
Każda transakcja księgowa z reguły odpowiada własnej transakcji podatku bezpośredniego, która otrzymuje link do artykułu o rachunkowości podatkowej, zgodnie z którym ustala się, w jaki sposób jest ona wyświetlana w podstawie opodatkowania i jak zostanie odzwierciedlona w odpowiednich rejestratorach. Standardowa dostawa zwykle zawiera już skonfigurowaną listę pozycji księgowych, która będzie dostępna do dowolnej edycji. Przegląd oprogramowania do automatyzacji podatków powinien być przeprowadzany regularnie.
Jak wygląda edytor artykułów
Wszelkie pozycje księgowe są podzielone na koszty i przychody, które są określone przez zmianę podstawy opodatkowania w odniesieniu do konkretnych transakcji. Kontrolne edytory artykułów obejmują kolumny takie jak:
- „Kod”, który wyświetla cyfrową nazwę artykułu z zakresu rachunkowości podatkowej, to znaczy jego krótką i unikalną nazwę.
- „Tytuł” to nazwa przypisana do artykułu.
- „Widok” - reprezentuje rodzaje pozycji kont kontroli podatkowej.
Pełna lista artykułów o rachunkowości podatkowej podzielona jest na dwie zakładki: akta z dokumentami przychodów i wydatków. Te zakładki mają strukturę drzewa. Takie dokumenty składają się z innych bloków informacyjnych mniejszego rzędu. Jeśli artykuł nie ma żadnych zakładek w swojej strukturze, to dla wygody klasyfikacji nazywany jest dokumentem ostatniego poziomu. Każdy użytkownik ma prawo tworzyć nieskończone, ale dość dużą liczbę artykułów, które zostaną uznane za załączone. Można powiedzieć, że typy artykułów są dziedziczone przez wszystkie inne artykuły podrzędne. Mówiąc najprościej, dokumenty dochodów mogą zawierać artykuły tylko w podpoziomach. Jakie są inne programy automatyzacji rachunkowości podatkowej?
Pakiet oprogramowania „Turbo Accountant”
Zasada działania tego systemu polega na absolutnej zbieżności dwóch rodzajów - rachunkowości i rachunkowości podatkowej. Z uwagi na fakt, że dokument pierwotny stanowi podstawę transakcji, należy go przetworzyć tylko raz. Okazuje się to realne tylko wtedy, gdy dla każdej pozycji księgowej, zgodnie z wydatkami lub przychodami, przypisana jest funkcja rachunkowości podatkowej.
Dzięki każdemu dokumentowi pierwotnemu tworzony jest zapis księgowy lub jego grupa, które należy oznaczyć cechą analityczną w zakresie rachunkowości podatkowej. W ramach tego procesu, w celu prawidłowego dostosowania dowolnej operacji, na przykład daty lub kwoty, proces kontroli nie wymaga żadnych dodatkowych korekt w systemie podatkowym przedsiębiorstwa, nawet jeśli zostały one wprowadzone ręcznie. Automatyzacja rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwie powinna zaoszczędzić dużo czasu.
To samo dotyczy operacji kontroli podatkowej. Zrozumiałe jest, że jeśli zauważalne są różnice w procesie identyfikacji kosztów i przychodów, same znaki analityczne najwyraźniej nie wystarczą. Dlatego w programie, oprócz funkcji analitycznych, wykorzystywane są również konta podatkowe.
Ponadto program ten zapewnia podstawową listę funkcji analitycznych, które mogą zostać uzupełnione według uznania użytkownika.Absolutnie cała funkcjonalność zapewniana przez program umożliwia stosowanie operacji księgowych dla wszystkich rodzajów rachunkowości korporacyjnej. Prowadzi to do zmniejszenia liczby zastosowanych działań i przeprowadza obliczenia podstawy opodatkowania w środowisku księgowym. Oznacza to, że księgowanie kontroli finansowej działań organizacji jest również wykorzystywane do rozliczania podatków.
Różnica między definicjami przychodów i kosztów, zgodnie z zasadami rachunkowości i rachunkowości podatkowej, jest w jak największym stopniu uwzględniana przez sam program, który pozwala pracownikowi nie popełniać błędów w procesie pracy z nim. Dzięki automatyzacji rachunkowości podatkowej podatek dochodowy jest dość łatwy do obliczenia.
System „Księgowość podatkowa”
Aby zidentyfikować wskaźniki przychodów i kosztów do celów kontrolnych, możesz użyć systemu wbudowanego w oprogramowanie o nazwie „Księgowość podatkowa”. Posiada pełny zestaw rejestratorów, które były zalecane przez Ministerstwo Podatków i Obowiązków Federacji Rosyjskiej, a także narzędzia specjalnie zaprojektowane do automatycznego obliczania podstawy opodatkowania w odniesieniu do zysków i wypełniania deklaracji podatkowej dla wszystkich rodzajów dochodów. Jak inaczej może mieć miejsce automatyczna księgowość podatkowa przedsiębiorstwa?
Oprogramowanie Inotek
W ramach funkcjonowania tego programu rozliczanie odbywa się zarówno za pomocą wskaźników podatkowych, jak i poprzez dokumenty księgowe. Kody kont bezpośrednio odpowiadają rachunkowości, ale jednocześnie zawierają symbol „H”. Ponadto do kont planu ogólnego można przypisać definicje, takie jak „podatek”, „księgowość” lub „saldo pozabilansowe”.
Wniosek
Zatem ogólne zastosowanie powyższych programów można wykorzystać nie tylko do automatyzacji rachunkowości i rachunkowości podatkowej, ale także do tworzenia innych jej rodzajów. Na przykład, gdy organizacja przygotowuje dokumenty sprawozdawcze zgodnie z międzynarodowymi standardami, które wymagają nieco innej klasyfikacji wartości i ich struktury, takie wskaźniki można obliczyć na podstawie opracowanego i już istniejącego oprogramowania.
Sprawdziliśmy automatyzację rachunkowości podatkowej.