System płatniczy zajmuje szczególne miejsce w systemie bankowym Federacji Rosyjskiej. Reguluje działalność organizacji w zakresie transferów funduszy. Obecnie przedsiębiorstwa akceptują płatności za swoje towary i usługi za pośrednictwem systemów elektronicznych, a niektóre nawet bez otwierania konta. To nie jest zaskakujące. Obecnie wiele firm prowadzi działalność online. Na przykład system płatności Qiwi akceptuje płatności od obywateli za pośrednictwem automatów i przekazuje je na konta kontrahentów za opłatą. Czy to oznacza rozwój systemu quasi-bankowego w Rosji?
Istota koncepcji
Agenci płatności to pośrednicy między populacją a usługodawcami. Ich działalność polega na przyjmowaniu płatności od płatników w celu spłacania długów za mieszkanie i usługi komunalne, przeprowadzaniu innych transakcji i przelewaniu ich na rachunek tranzytowy.
Dostawca to osoba prawna, indywidualni przedsiębiorcy, otrzymujący fundusze na sprzedane towary (prace). Dostawcami mogą być również organizacje płacące rachunki za media, agencje rządowe, które otrzymują pieniądze na wykonywanie swoich funkcji.
Agentami płatniczymi są organizacje, indywidualni przedsiębiorcy, którzy przyjmują płatności od osób fizycznych. Są również nazywani operatorami lub subagentami.
Rozporządzenie legislacyjne
W 2010 r. Wprowadzono zmiany do ustawy federalnej nr 103 „W sprawie działań związanych z przyjmowaniem płatności”. W arsenale organizacji kredytowych pojawił się nowy termin - „agenci płatności”. Wprowadzono także rachunek o tej samej nazwie nr 40821 w celu rejestrowania transakcji z tymi podmiotami.
Wymagania
Pośrednicy w pełni przekazują środki otrzymane od płatników na konto agenta płatniczego. Następnie bank przenosi koszt sprzedanych towarów na konto dostawcy, a prowizję - do agenta. W związku z tym dostawca nie ma prawa przyjmować środków od agentów na swoim zwykłym rachunku bankowym. Wymagania te są określone w art. 8 Ustawa federalna nr 103.
Jeżeli rachunek specjalny podmiotu wypłacającego nie zostanie wykorzystany w trakcie jego działalności, uczestnicy operacji będą odpowiedzialni na podstawie art. 15 Kodeks wykroczeń administracyjnych. Agentom grozi kara administracyjna w wysokości 4,5-5 tysięcy rubli, a osoby prawne - 40-50 tysięcy rubli.
Płatności osób fizycznych przez agentów płatności można otrzymywać za pośrednictwem terminali lub kas fiskalnych. Sprzęt powinien być wyposażony w pamięć fiskalną i taśmę kontrolną. Używany CCP musi być zarejestrowany w Federalnej Służbie Podatkowej. Pośrednik musi zachować całą dokumentację transakcji.
Rachunkowość operacyjna
Operacje rozliczeniowe między bankiem a agentami są przeprowadzane na warunkach określonych w umowie. Rozważ algorytm operacji. Od dnia otrzymania rejestru płatności za pośrednictwem terminalu na specjalne konto pośrednika do momentu przekazania środków od agenta, bank wykonuje następujące czynności:
- Wszystkie transakcje są uwzględniane na rachunku specjalnym 30233 „Niekompletne operacje na kartach płatniczych”.
- Zobowiązania wobec agentów płatniczych są odzwierciedlone na rachunkach osobistych otwartych dla konta bilansowego 30233. Warunek ten jest możliwy, jeżeli przedłużenie płatności prowizji lub kumulacja odsetek przez określony okres jest określone w umowie z agentem.
Po otrzymaniu środków od agenta bank przekazuje wpływy do usługodawcy, a prowizję pośrednikowi.
Warunki świadczenia usług
Zgodnie z warunkami pracy banków płatności od agentów płatności są akceptowane zgodnie z następującymi schematami:
- Depozyt. Agent zapewnia bankowi środki na finansowanie wstępne lub jako zabezpieczenie na pokrycie ryzyka płynności i ryzyka niekompletnych transakcji.
- Kredyt Agent wykorzystuje aktywa banku do pokrycia płynności i ryzyka niekompletnych operacji.
Czeki
Przyjęcie środków musi zostać potwierdzone wystawieniem czeku. Wszystkie zamieszczone na nim informacje powinny być czytelne przez co najmniej sześć miesięcy. Kontrola musi być zgodna z wymogami aktów normatywnych Federacji Rosyjskiej i zawierać następujące szczegóły:
- nazwa dokumentu;
- kwota otrzymanych środków;
- nazwa płatności;
- wynagrodzenie pośredników;
- data, godzina i miejsce otrzymania środków;
- sprawdź numer;
- lokalizacja agenta bankowego, jego NIP;
- numery telefonów agentów.
Przy określaniu limitu środków w kasie pośrednicy nie powinni brać pod uwagę pieniędzy, które są przeznaczone na przekazanie osobom trzecim. W tym celu agenci płatności prowadzą dwie księgi kasowe. W pierwszym fundusze własne są stałe, w drugim - „obcy”.
Po otrzymaniu środków kasjer sporządza dwa zlecenia odbioru:
- całkowita kwota zaakceptowanych funduszy;
- w wysokości funduszy „zagranicznych”.
W podobny sposób wydawane są zamówienia na konto.
Algorytm pracy
Uprawnienia agentów obejmują:
- przyjmowanie płatności od płatników;
- wypłaty środków dla osób fizycznych za pośrednictwem terminali i bankomatów;
- zapewnienie i wdrożenie mechanizmu korzystania z elektronicznych środków płatniczych.
Czynności agenta płatniczego związane z przyjęciem środków są realizowane w następującym algorytmie:
- zostaje zawarta umowa między agentem a operatorem systemu;
- dla rozliczeń w banku otwiera się specjalne konto;
- otrzymane środki są najpierw pobierane, dopiero potem trafiają na konto;
- bank przekazuje środki usługodawcy, a prowizję agentowi.
Oznacza to, że agenci płatności, podobnie jak agenci bankowi, są pośrednikami między dostawcami usług a klientami. Jedyna różnica między nimi polega na tym, że funkcjonalność agentów instytucji kredytowej jest znacznie szersza.
Odpowiedzialność
W przypadku naruszeń, takich jak:
- niestosowanie kas fiskalnych;
- użycie sprzętu, który nie spełnia wymagań;
- odmowa wydania paragonu;
- przelewanie środków z pominięciem specjalnego konta,
grzywna administracyjna wynosi 3 tysiące rubli. dla odpowiedzialnych pracowników i 30-40 tysięcy rubli. - do przedsiębiorstw. Indywidualny przedsiębiorca może zostać pociągnięty do odpowiedzialności wyłącznie jako urzędnik.
Inne działania
Agenci zawsze akceptują płatności na rzecz stron trzecich i nie mogą im świadczyć żadnych innych usług. Jeśli robią coś innego, nie należą już do agentów płatności. Praca agenta nie przynosi dużych dochodów. Dlatego pośrednicy rejestrują kilka podmiotów prawnych i dzierżawią terminale za ich pośrednictwem.
Z tego samego powodu firmy kurierskie nie należą do agentów. Dostarczają towary i przyjmują pieniądze od klientów jako zapłatę. To samo można powiedzieć o biurach podróży. Chociaż kilka lat temu Federalna Służba Podatkowa nałożyła kary na biura podróży za naruszenie przepisów dotyczących agentów płatności. Powodem było to, że biura podróży przekazały środki operatorowi na świadczenie usług. Operatorzy musieli zaskarżyć decyzje Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem sądu, powołując się na następujące fakty:
- Biura podróży wybierają i rezerwują wycieczki klientom. Otrzymują część pieniędzy tylko na te usługi.
- Mogą pracować tylko na podstawie formalnych umów z operatorami. Dokumenty te nie zawierają szczegółów konta specjalnego, za pośrednictwem którego agenci przeprowadzają wszystkie operacje.
Warunki te są sprzeczne z wymogami ustawy federalnej nr 103.
Międzynarodowe doświadczenie
Warto zauważyć różnice w praktyce zagranicznej. W Federacji Rosyjskiej pośrednicy bankowi biorą udział w przekazywaniu środków, a pośrednicy płatności akceptują płatności. Za granicą agent transferowy świadczy usługi transferu środków świadczone przez osobę fizyczną wyłącznie pod nadzorem prawnego uczestnika systemu. Wykonywanie funkcji pośrednika związane jest z praniem pieniędzy.Dlatego FATF zaleca ustanowienie ograniczeń prawnych dotyczących funkcji agentów.
Obecne przepisy tylko częściowo spełniają wymagania FATF. Ustawodawstwo wyrównało rolę agentów w systemie bankowym. W ustawie „O NPS” brakuje wyraźnego określenia obowiązków agentów płatności. Powoduje to wiele pytań od wszystkich uczestników systemu bankowego. Należy uregulować prawo krajowe, a także:
- utworzyć autoryzowaną agencję do nadzorowania działalności agentów;
- opracowanie systemu rejestracji i licencjonowania pośredników;
- określić minimalne kryteria kwalifikowalności dla agentów;
- regularnie sprawdzaj biografię liderów agentów;
- opracowanie systemu monitorowania działalności pośredników oraz systemu sankcji za nieprzestrzeganie prawa.
Wdrożenie tych wniosków pozwoli agencjom rządowym uzyskać informacje na temat budowy systemu przekazów pieniężnych, zwiększyć przejrzystość działań i zwiększyć konkurencyjność operatorów na rynku.
Wniosek
Zanim zostaniesz agentem płatności, musisz dokładnie skonfigurować swój model biznesowy. Musi wyraźnie spełniać wymogi prawne. Organizacje, które już współpracują z pośrednikami, muszą otworzyć specjalne konto. I przyjmuj środki od agenta tylko za pośrednictwem tego konta tranzytowego.