Umowa cesji jest dokumentem zawieranym między instytucją kredytową a podobną organizacją. Obejmuje legalne przeniesienie na dłużnika prawa do cesji roszczeń. Mówiąc prościej, osoba, której dana osoba jest winna pieniądze, może przenieść swój dług na inną osobę. Tak więc pożyczkobiorca nie będzie winien pierwszego pożyczkodawcy, ale drugiego.
Przedstawiona zostanie trójstronna umowa cesji.
Cechy cesji i jej koncepcja
Umowa cesji ma zastosowanie w wielu obszarach, ale nie zawsze można przenieść prawo do cesji roszczeń. Dotyczy to przede wszystkim następujących obowiązków:
- Wypłata alimentów.
- Rekompensata za szkody pieniężne powstałe w wyniku szkody dla życia i zdrowia ludzi.
- Odszkodowanie za szkody niemajątkowe.
Wszystkie powyższe przykłady dotyczą obowiązków osobistych i cesji praw, których nie podlegają.
Umowa cesji zostaje zawarta tylko wtedy, gdy wierzyciel nie był w stanie pobrać kwoty pożyczki od dłużnika wraz z odsetkami, nawet po dołożeniu wszelkich starań. W takich sytuacjach umowy pożyczki są zwykle sprzedawane za dziesięć do dwudziestu procent kwoty pożyczki. Taki dokument można również przekazać bezpłatnie, po czym dłużnik wysyła pisemne zawiadomienie o tej okoliczności. Przykładowa trójstronna umowa cesji i delegowania zostanie przedstawiona w tym artykule.
Umowa cesji: prawo cywilne
Umowę cesji można podzielić na cztery typy:
- Umowa między osobami fizycznymi. Tego rodzaju umowy zwykle można podpisać między małżonkami w ramach podziału majątku. Ponadto zostaje zawarta, gdy obywatel występuje jako poręczyciel umowy pożyczki. A także w sytuacjach, w których rodzice podejmują zobowiązania dotyczące długów dzieci. Odpowiedni dokument zawarty przez osoby fizyczne jest podpisywany bez udziału notariusza. Głównym wymaganiem jest, aby dokument zawierał dane paszportowe wraz z kwotą zadłużenia, czasem i sposobem zwrotu środków.
- Trójstronna umowa cesji pomiędzy podmiotami prawnymi (próbkę przedstawiono poniżej). W przypadku tego rodzaju interakcji zmienia się tylko nazwa dłużnika, ale sama organizacja pozostaje taka sama. Często dzieje się tak w ramach reorganizacji osoby prawnej, a umowa zostaje podpisana.
- Sprzedaż wraz z udzieleniem długu między osobami prawnymi a osobami fizycznymi. Podobny rodzaj można znaleźć głównie u tej samej osoby. Na przykład pożyczka jest udzielana podmiotowi prawnemu, ale z uwagi na okoliczności konieczne jest przeniesienie długu bezpośrednio na osobę prywatną. Jednocześnie kwota pożyczki wraz z warunkami i wszystkimi zobowiązaniami wynikającymi z umowy pozostaje taka sama. Dokument wskazuje dane paszportowe, a sam dokument jest zapieczętowany.
- Trójstronna umowa cesji. Ten rodzaj interakcji obejmuje przeniesienie praw do wierzytelności na stronę trzecią. Jednocześnie bank nie może być absolutnie pewien, że informacja o przeniesieniu długu dotrze do dłużnika. Dlatego w ramach przygotowywania dokumentu kredytobiorca jest powiadamiany, że w przypadku niespłacenia spłaty kredytu jego dług może zostać przeniesiony na stronę trzecią. Rolą takiej osoby może być osoba prawna lub fizyczna.
Trójstronna umowa cesji może pomóc w realizacji transakcji.
Strony umowy
Procedurę przeniesienia długu reguluje 24 rozdział Kodeksu cywilnego, w którym:
- Dłużnikiem jest osoba, która zaciągnęła pożyczkę i jest zobowiązana do jej spłaty.
- Rolą cedenta jest pierwotny wierzyciel.
- Cesjonariusz jest wierzycielem wtórnym, to znaczy osobą, której przysługuje prawo do roszczenia.
Zapisy księgowe dotyczące umowy cesji będą rozpatrywane na końcu artykułu.
Umowa trójstronna
Cechą tej umowy jest to, że sam kredytobiorca bezpośrednio zgadza się na przeniesienie praw do roszczenia dobrowolnie. Na mocy takiej umowy cesjonariusz ma prawo żądać zwrotu długu zgodnie z prawem.
Umowa kupiona lub podarowana
W takim przypadku możliwe są trzy opcje:
- Umowa, w której jeden wierzyciel sprzedaje drugiemu prawo do dochodzenia długu, jest uważana za uciążliwą. Czasami instytucje kredytowe decydują się na to, aby co najmniej niewielka kwota pieniędzy na dług była zwracana. Ponadto odpowiedzialność za rozliczenie dłużnika z drugim wierzycielem nie należy do ich kompetencji.
- Rolą cesjonariuszy mogą być organizacje windykacyjne, które nie są uprawnione do prowadzenia działalności bankowej, ale mogą wymagać długów od kredytobiorców. Jednocześnie kwota zadłużenia wraz z warunkami umów pożyczek pozostaje taka sama.
- W przypadku, gdy dług nie został sprzedany i został wydany bez zapłaty, wówczas taki dokument uważa się za bezpłatny.
Nakaz egzekucji i cesja wierzytelności
W sądzie najczęściej spotyka się cesja praw do tytułu egzekucyjnego. W takim przypadku za opłatą lub za darmo przelew długów z tytułu tytułu egzekucyjnego. Aby okazało się to legalne, konieczne jest przedstawienie umowy cesji, a ponadto wniesienie pozwu. Jak pokazuje praktyka, sąd może odmówić pełnego zaspokojenia przeniesienia prawa do roszczenia, a także pozwala tylko częściowo zbyć te uprawnienia.
Jakie dokumenty są wymagane do zawarcia umowy?
Do zawarcia umowy potrzebne są następujące dokumenty:
- Umowa kupna i sprzedaży, która odzwierciedla dane stron.
- Dokumenty potwierdzające faktyczny dług. Na przykład mogą to być faktury, a także akty pojednania. Cała dokumentacja musi być podpisana i zaplombowana.
- Umowa pożyczki określająca kwotę zadłużenia wraz z harmonogramem spłat i terminem rozliczeń.
Podstawowym warunkiem jest uzyskanie zgody dłużnika na przeniesienie na cesjonariusza prawa do dochodzenia długu. W przypadku braku takiej zgody umowa zostanie uznana za nieważną. W umowie pożyczki będzie to wyglądać następująco: „Ja, Petrov Petr, upoważniam do przekazywania stronom trzecim informacji na temat operacji kredytowych, obowiązków i danych osobowych.”
Trójstronna umowa cesji jest dość prosta.
Trójstronna umowa cesji: warunki zawarcia
Zawarcie tej umowy wymaga:
- Obecność cedenta wraz z cesjonariuszem i dłużnikiem.
- Umowa między cesjonariuszem a cedentem.
Należy podkreślić, że główną różnicą między umową trójstronną a dwustronnym dokumentem cesji jest obecność dłużnika.
Dokument musi zawierać następujące informacje:
- Pełna nazwa dłużnika, a także cedenta i cesjonariusza.
- Wymagane są dalsze szczegóły stron. W przypadku zawarcia umowy między osobami fizycznymi, należy podać ich nazwiska wraz z danymi paszportowymi stron. Jeśli jednak w umowie uczestniczą osoby prawne, należy podać dane bankowe i pozycje.
- Pełnomocnictwo, na podstawie którego zawarta jest umowa. W przypadku obecności przedstawiciela organizacji.
Przykładową trójstronną umowę cesji można pobrać online za darmo.
Sekcje umowy
Główna część zawiera przedmiot umowy. Uwzględnij również kwotę pożyczki wraz z warunkami miesięcznych płatności. Druga część wskazuje, co następuje:
- W umowie należy określić, że prawo do roszczenia przenosi się na cesjonariusza na podstawie zawartego dokumentu między pierwotną instytucją pożyczającą a dłużnikiem.
- Następnie wymagane są nowe dane bankowe, dla których należy otrzymać płatności, które są określone w umowie pożyczki.
- W następnej sekcji wyjaśniono, w jakiej formie przeniesione jest prawo do cesji roszczeń: za określoną cenę lub bezpłatnie. Z reguły kwota płatności nie może przekraczać dziesięciu procent kosztów pożyczki.
- Ponadto wskazują na konsekwencje nieprzestrzegania umowy i dodatkowe warunki przez strony, które mogą mieć wpływ na procedurę rozwiązywania problemów w sądzie i tym podobne.
- Na samym końcu podaj nazwę wraz z danymi paszportowymi, rejestracją i faktycznym miejscem zamieszkania. W przypadku, gdy umowa została zawarta między osobami prawnymi, należy również podać nazwę organizacji, a ponadto dane rachunku bieżącego, PSRN, NIP i tak dalej.
Takie porozumienie będzie stanowić podstawę roszczeń prawnych cesjonariusza długu. Ponadto stanowi gwarancję w przypadku problemów lub niedociągnięć.
Przykład trójstronnej umowy cesji najlepiej z góry pokazać prawnikowi.
Formularz umowy
Formularz umowy cesji podlega Kodeksowi cywilnemu. Artykuł 389 stanowi, że niniejsza umowa musi zostać zawarta na piśmie. Taki dokument podlega rejestracji państwowej.
Rejestracja w rejestrze stanu
W przypadku, gdy sprawa dotyczy prawa cesji nieruchomości, powinna ona:
- Zbierz, a dodatkowo przekaż całą dokumentację do Federalnej Służby Rejestracyjnej. Musi być poświadczony podpisem notariusza.
- Wymagane są papiery wartościowe, takie jak świadectwo własności współwłasności, wraz z umową cesji wraz ze wszystkimi powiązanymi dokumentami.
- Cedent i cesjonariusz muszą dostarczyć dokumentację założycielską, zaświadczenie o rejestracji osoby prawnej, a ponadto wyciąg z rejestru.
Umowa cesji jest uważana za legalną tylko wtedy, gdy jest zarejestrowana w rejestrze stanu, w przeciwnym razie nie będzie miała mocy prawnej. Proces rejestracji trwa trzydzieści dni. Potrzebna jest przykładowa trójstronna umowa cesji między osobami prawnymi.
Rejestracja transakcji z nierezydentami
W przypadku konieczności zawarcia umowy cesji z osobami niebędącymi obywatelami Rosji, całej procedurze musi towarzyszyć paszport transakcji. Nowy paszport może być wymagany w przypadku zmiany wierzyciela nierezydenta. Procedura zawarcia umowy cesji z nierezydentami powinna być przeprowadzona zgodnie z ustawą o kontroli i regulacji walutowej.
Księgowanie dłużnikowi na podstawie umowy cesji
W celu prawidłowego odzwierciedlenia cesji cedent lub poprzedni wierzyciel stosuje zapisy księgowe. Z reguły stosuje się konta 62, 76, 91. Cesja zadłużenia jest odzwierciedlona:
- W przypadku debetu 76 i pożyczki 91,1 - cesja nowego pożyczkodawcy prawa do dochodzenia zobowiązań.
- W przypadku obciążenia 91,2 i kredytu 62 koszty w wysokości należności, które znajdują się w bilansie cedenta, są odpisywane.
Oczywiście transakcja cesji między cesjonariuszem a cedentem będzie inna. Które?
Księgowanie cesjonariusza odbywa się za pomocą konta 58, które odzwierciedla nabyte prawa jako inwestycję finansową. W rachunkowości takie przejęcia są akceptowane na koszt tego faktu, nie zawierają tutaj tylko podatku VAT. Rozważ przykłady wpisów w ramach umowy zlecenia i przepisów, na podstawie których ona działa.
Załóżmy, że organizacja 1 kupiła od organizacji 2 produkty - D 41 K 60. Organizacja 2 postanowiła przenieść dług organizacji 3 na podstawie umowy cesji. Po otrzymaniu zawiadomienia o tym organizacja 1 odzwierciedla to z następującym delegowaniem - D 60 K 60. A spłata długu jest realizowana przez organizację 3, ponieważ ma ona teraz prawo do roszczenia z tytułu umowy cesji - D 60 K 51.