Każda osoba otrzymująca dochód urzędowy, od którego podatek jest obliczany i przenoszony do budżetu, może liczyć na różne rodzaje odliczeń. Za najistotniejszy uważa się zwrot nieruchomości wyznaczony na podstawie nabycia lub budowy nieruchomości mieszkalnej. Odliczenie nieruchomości od podatku dochodowego od osób fizycznych można przypisać nawet do wydatków poniesionych przy spłacie odsetek od kredytu hipotecznego. Do jego wykonania wymagane jest coroczne składanie deklaracji 3-NDFL do Federalnej Służby Podatkowej. Procedura jest przeprowadzana do momentu wypłaty wnioskodawcy wszystkich wymaganych środków.
Podstawowe informacje
Nie każda osoba ma możliwość odliczenia podatku od dochodu od osób fizycznych, ponieważ w tym celu należy spełnić pewne warunki. Dlatego, aby dokonać zwrotu, należy wziąć pod uwagę wymagania:
- istnienie oficjalnych dochodów, od których pobierany jest podatek dochodowy, ponieważ to przekazana kwota zostanie zwrócona państwu wnioskodawcy;
- potwierdzenie wydatków na zakup lub budowę nieruchomości mieszkalnej;
- obecność dowodów na to, że środki osobiste obywatela zostały wydane, więc jeśli kupujesz nieruchomość na koszt państwa lub pracodawcy, nie możesz liczyć na odliczenie.
Wielkość płatności zależy od dochodu obywatela, ponieważ przez jeden rok kwota wypłacana przez osobę w formie podatku dochodowego od osób fizycznych jest zwracana w jak największym stopniu. W tym celu konieczne jest prawidłowe skompilowanie i przedłożenie w departamencie Federalnej Służby Podatkowej deklaracji 3-NDFL. Odliczenie nieruchomości następuje, jeżeli do niniejszego oświadczenia dołączono dokumenty potwierdzające zakup lub budowę mieszkania.
Zwrot pieniędzy nie zostanie przyznany, jeśli obywatel otrzymał nieruchomość mieszkalną bezpłatnie lub jako wygraną. Jeśli kupują go krewni, to oni mogą liczyć na odliczenie.
Zamówienie rejestracji
Aby uzyskać odliczenie od podatku dochodowego od osób fizycznych, obywatel musi wykonać pewne sekwencyjne czynności:
- Początkowo powinieneś upewnić się, że zwrot jest możliwy;
- potrzebne są do tego niezbędne dokumenty;
- są przekazywane do departamentu Federalnej Służby Podatkowej wraz z deklaracją 3-NDFL i prawidłowo przygotowanym oświadczeniem;
- pracownicy urzędu skarbowego przeprowadzają kontrolę dokumentacji, na podstawie której można przelać środki na rachunek bankowy wnioskodawcy;
- jeśli zostaną stwierdzone naruszenia, może zostać podjęta negatywna decyzja.
Witryna Federalnej Służby Podatkowej ma możliwość śledzenia postępów w rozpatrywaniu dokumentu. Dokumentacja jest rozpatrywana standardowo przez trzy miesiące. Jeśli nie ma problemów z dokumentacją, środki zostaną przelane na konto wnioskodawcy w ciągu jednego miesiąca.
Maksymalnie można zwrócić 13% z 2 milionów rubli. na zakup mieszkania, więc raz w życiu 260 tysięcy rubli można wypłacić obywatelom.
Jeśli wykorzystałeś hipotekę na zakup mieszkania lub domu, możesz dodatkowo skorzystać z odliczenia od zapłaconych odsetek, które wynoszą maksymalnie 13% z 3 milionów rubli. i równa 390 tysięcy rubli.
Gdzie mogę ubiegać się o zasiłek?
Odliczenia majątku od podatku dochodowego od osób fizycznych można dokonać nie tylko bezpośrednio w urzędzie skarbowym, ponieważ urzędnik pracujący w tej sprawie może zwrócić się bezpośrednio do pracodawcy.
Jeśli korzystasz z usług Federalnej Służby Podatkowej, będziesz musiał co roku sporządzać deklarację i przygotowywać inne dokumenty do odliczenia. Są one przekazywane do działu kontroli, po czym są dokładnie sprawdzane. Dopiero potem pełna kwota podatku zapłacona przez obywatela za ostatni rok jest wypłacana w całości.
Jeśli zwrócisz się do pracodawcy, nie musisz nawet wypełniać deklaracji 3-NDFL w celu odliczenia nieruchomości. Wystarczy złożyć wniosek o zwrot pieniędzy tylko raz, po czym jest on przekazywany wraz z dokumentami nieruchomości do miejsca pracy. Następnie będzie mu wypłacane wynagrodzenie bez poboru podatku dochodowego od osób fizycznych do momentu całkowitego odliczenia podatku.
Jakie dokumenty są wymagane?
Aby dokonać zwrotu, konieczne jest przekazanie określonej paczki dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej. Należą do nich papiery:
- oświadczenie na formularzu kontroli;
- 3-osobowe zeznanie podatkowe;
- dokumentacja nabytych mieszkań;
- dokumenty płatnicze potwierdzające zakup przedmiotu na koszt wnioskodawcy;
- zaświadczenie z miejsca pracy zawierające informacje o tym, ile pieniędzy w formie podatku przekazano obywatelowi do budżetu na poprzedni rok;
- jeśli budowa domu została przeprowadzona, musi ona posiadać świadectwo rejestracji;
- Akt przekazania nieruchomości nabywcy;
- jeśli mieszkanie zostało zakupione za pośrednictwem kredytu hipotecznego, należy uzyskać dodatkową notatkę z banku wskazującą wielkość pożyczki i kwotę wypłaconych odsetek.
U obywateli zwykle występują trudności z wypełnieniem 3-osobowej deklaracji podatkowej. Odliczenie własności jest obliczane w tym dokumencie. Aby uprościć ten proces, Federalna Służba Podatkowa oferuje obywatelom możliwość korzystania z różnych programów w celu wypełnienia dokumentu. Programy są bezpłatnie dostępne na stronie internetowej instytucji.
Jak oblicza się odliczenie?
Jeśli korzystasz z różnych programów specjalnych, obliczenia następują automatycznie po wprowadzeniu niezbędnych informacji w żądanym formularzu. Ponadto można niezależnie określić, ile można zwrócić z wydatków na zakup obiektu.
Na przykład zakupiono mieszkanie, którego koszt wynosi 1,6 miliona rubli. Z tej kwoty ustala się 13%, dlatego zwracane jest 208 tysięcy rubli. Ponieważ maksymalny możliwy zwrot to nieruchomość w wysokości 260 tysięcy rubli, pozostałe 52 tysiące rubli. mogą być wydawane przy kolejnych zakupach nieruchomości.
Jeśli obiekt zostanie zakupiony za pośrednictwem hipoteki, możesz zwrócić 390 tysięcy rubli. od wypłaconych odsetek. Jedyną wadą jest to, że taki zwrot nie jest przenoszony na przyszłe zakupy.
Zasady wypełniania deklaracji
Często zadaje się obywatelom pytanie, jak wypełnić 3-osobowy podatek dochodowy od odliczenia nieruchomości. Możesz zadać to pytanie specjalistom, którzy żądają pewnej opłaty za swoją pracę. Ale jeśli dobrze rozumiesz niuanse związane z wypełnianiem 3-osobowych podatków dochodowych od odliczeń od nieruchomości, możesz niezależnie wygenerować deklarację bez wydawania pieniędzy.
Wprowadzając dane do dokumentu, bierze się pod uwagę niektóre reguły:
- dozwolone jest wypełnianie dokumentu na komputerze lub ręcznie, ale w tym drugim przypadku wymagane jest użycie niebieskiego lub czarnego długopisu;
- dozwolone jest drukowanie jednostronne;
- podczas wypełniania dokumentu nie można wprowadzać różnych poprawek ani przekreślić informacji;
- wszystkie kwoty są zaokrąglane do pełnych rubli;
- dla każdego znaku jest osobna komórka, dlatego nie wolno wprowadzać informacji bez względu na ograniczenia;
- na każdym arkuszu wskazany jest NIP podatnika, a także jego F. I. O.;
- u dołu arkusza znajduje się data deklaracji i podpis wnioskodawcy;
- Bez względu na rodzaj zwrotu musisz wypełnić pierwszą i szóstą sekcję.
Odliczenia od nieruchomości z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych są wypłacane wnioskodawcom tylko w sytuacjach, gdy deklaracja nie zawiera fałszywych informacji. Dlatego do wypełnienia tego dokumentu należy podchodzić odpowiedzialnie. Podczas korzystania z programów komputerowych obliczenia są automatyczne. Przykład wypełnienia 3-osobowego podatku dochodowego od odliczenia nieruchomości można zobaczyć poniżej.
Jakie arkusze są wypełnione?
Wymagane jest wprowadzenie danych w pierwszej i szóstej sekcji. Dodatkowo informacje są wprowadzane w innych arkuszach:
- A. Ten arkusz służy do wprowadzania danych o dochodach obywatela. To od niego obliczany jest podatek dochodowy od osób fizycznych.
- E.Ten arkusz służy do wprowadzania informacji o zyskach uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości. Dodatkowo podana jest wielkość odliczenia.
- I. Podane są informacje o bezpośrednio zakupionej nieruchomości. Podany jest jego koszt, na podstawie którego obliczana jest możliwa wielkość zwrotu.
W przypadku hipoteki odliczenie majątku od podatku dochodowego od osób fizycznych można dodatkowo obliczyć z odsetek wypłaconych bankowi. Wskazane jest wzięcie pod uwagę odsetek po otrzymaniu przywileju pełnej wartości nieruchomości.
Przy ponownym składaniu deklaracji należy wziąć pod uwagę, ile podatnik otrzymał w poprzednich latach jako odliczenie. W takim przypadku zostanie obliczone saldo kwoty odliczenia.
Odliczenia osobiste od podatku dochodowego od osób fizycznych mogą otrzymywać nie tylko obywatele, którzy otrzymują dochód opodatkowany według stawki 13%. Często dochód gotówkowy jest opodatkowany według stawki 35% lub 9%. W takim przypadku konieczne jest wypełnienie nie pierwszej sekcji, ale drugiej lub trzeciej. W tych warunkach wnioskodawca wskazuje, że nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej.
Co zrobić ze współwłasnością?
Często nieruchomości są nabywane przez małżonków, więc każdy z nich może otrzymać odliczenie od podatku od nieruchomości. 3-osobowy podatek dochodowy na takich warunkach powinien być obliczany przez każdego obywatela.
Do oświadczenia dołącza się specjalne oświadczenie, w którym małżonkowie niezależnie decydują o sposobie podziału akcji. Faktem jest, że w przypadku jednej nieruchomości można otrzymać tylko jedno odliczenie. Często tylko jeden z małżonków pobiera zasiłek. Jest to wskazane, jeśli drugi obywatel nie ma oficjalnego dochodu lub otrzymuje niewielką pensję. W takim przypadku tylko jeden małżonek musi wypełnić 3-osobowe zeznanie podatkowe. Odliczenie nieruchomości zostanie wypłacone wyłącznie jemu. Drugi małżonek będzie mógł ubiegać się o kolejne zakupy nieruchomości.
Na podstawie art. 256 kc, majątek zakupiony w związku małżeńskim jest majątkiem nabytym wspólnie, niezależnie od tego, który z małżonków zainwestował w taki zakup, a także od tego, który z nich otrzymał potrącenie.
Czy można ubiegać się o świadczenie co roku?
Wielkość zwrotu zależy od tego, ile pieniędzy w ubiegłym roku przekazano obywatelowi w formie podatku dochodowego od osób fizycznych. Odliczenie nieruchomości przy zakupie mieszkania może być sporządzane co roku, dopóki wnioskodawca nie otrzyma 13% kosztów mieszkania lub maksymalnie 260 tysięcy rubli.
Odliczenie jest przyznawane każdemu obywatelowi tylko raz w życiu, ale jednocześnie nie jest związane z żadnym przedmiotem. Jeśli dana osoba kupi mieszkanie, którego koszt jest mniejszy niż 2 miliony rubli, wówczas po otrzymaniu świadczeń będzie równowaga. Może być wykorzystywany do przyszłych zakupów nieruchomości. Dlatego ulgi podatkowe od podatku dochodowego od osób fizycznych można uzyskać z różnych przedmiotów.
Czy zwrot jest możliwy przez kilka lat?
Zwrot środków może nastąpić w ciągu kilku lat, ale maksymalnie przez trzy lata. Na przykład pokój został zakupiony w 2014 r., Więc w 2018 r. Możesz ubiegać się o zniżkę na 2014, 2015 i 2018 r. W takim przypadku wymagane jest przygotowanie trzech deklaracji 3-osobowych podatków dochodowych. Jak wypełnić ten dokument w celu odliczenia nieruchomości? Aby to zrobić, w każdym przypadku konieczne jest prawidłowe wskazanie kwoty dochodu i kwoty przeniesionego podatku na każdy rok.
Ponadto będziesz musiał brać świadectwa 2-NDFL na wszystkie lata, a to często może być trudne, jeśli obywatel zmienił kilka miejsc pracy w tym okresie.
Gdzie dostarczana jest deklaracja?
Konieczne jest złożenie oświadczenia i deklaracji wyłącznie w departamencie Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji osoby. Nie ma znaczenia, gdzie znajduje się zakupiona nieruchomość.
Często dana osoba nie ma stałej rejestracji, ale jednocześnie chce otrzymać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych. Odliczenia majątku w takiej sytuacji należy dokonać w miejscu czasowej rejestracji.
Sposoby złożenia deklaracji
Złożenie deklaracji w Federalnej Służbie Podatkowej można wykonać na trzy różne sposoby. Należą do nich:
- Osobiste przekazanie deklaracji wraz z innymi dokumentami pracownikowi Federalnej Służby Podatkowej. Dozwolone jest korzystanie z pomocy pełnomocnika, ale musi on mieć przy sobie notarialne pełnomocnictwo. Wady tej metody obejmują konieczność spędzenia dość dużo czasu. Inspektor często wymaga dodatkowej dokumentacji, więc będziesz musiał kilka razy odwiedzić departament Federalnej Służby Podatkowej.
- Przesyłanie dokumentacji pocztą. Korzystając z tej metody, możesz zaoszczędzić dużo czasu, a także nie musisz bezpośrednio współpracować z organami podatkowymi. Uznaje się za faktyczny wybór, jeśli wnioskodawca przebywa w innym mieście, dlatego nie może osobiście odwiedzić instytucji. Do wysyłania dokumentów wykorzystywany jest cenny list z opisem załącznika.
- Korzystanie z Internetu. Okazja pojawiła się od początku 2015 roku. Aby to zrobić, użyj swojego konta osobistego na oficjalnej stronie internetowej kontroli. EDS nie jest wymagany.
Wybór konkretnej metody zależy od preferencji samego podatnika.
Wniosek
Otrzymanie zwrotu kosztów zakupu nieruchomości jest uważane za proces poszukiwany przez każdą osobę. Można tego dokonać za pośrednictwem oddziałów Federalnej Służby Podatkowej lub pracodawcy. Jednocześnie ważne jest zrozumienie zasad prawidłowego wypełniania deklaracji 3-NDFL.
Dokumenty do kontroli można składać na różne sposoby, a dla wielu podatników zaletą jest możliwość wysyłania dokumentów przez Internet.
