Fundusze emerytalne i inwestycyjne są zobowiązane do wydania deklaracji inwestycyjnej swoim deponentom po zakończeniu umowy. Powinny to być także niektóre banki. Zwłaszcza jeśli świadczą usługi ubezpieczenia emerytalnego lub przyciągają fundusze od inwestorów. Co to jest, jak prawidłowo skomponować, to główne pytania, na które odpowiedzi powinni znać nie tylko pracownicy funduszu, ale także ci, którzy w nie inwestują swoje pieniądze.
Co to jest deklaracja inwestycyjna
Deklaracja inwestycyjna to dokument sporządzony przez banki, fundusze inwestycyjne i emerytalne, w których aktywa inwestują od inwestorów. Ten artykuł służy nie tylko jako biuletyn dla autorów. Jest również stosowany w zarządzaniu i rachunkowości.
Kto powinien to wypełnić
Deklaracja inwestycyjna jest przygotowywana przez dział finansowy organizacji. Głównym celem tego dokumentu jest informowanie i przyciąganie klientów poprzez wyjaśnianie cech funduszu lub banku. W jaki sposób inwestor może wnosić pieniądze, jakie są zwroty i ryzyko związane z portfelem papierów wartościowych? Wielu klientów po prostu nie wie, jak działają fundusze inwestycyjne, dlatego nie spieszy się z oddaniem im pieniędzy.
Ponieważ głównym źródłem ich dochodów są pieniądze inwestorów i zyski ze spekulacji na giełdach i walutach, deklaracja inwestycyjna jest dokumentem służącym również do określania wyniku finansowego i jest dystrybuowana wraz ze sprawozdaniami finansowymi organizacji.
Co jest potrzebne
Osoby, które opracowują i rozpowszechniają ten dokument, rozwiązują trzy problemy w ten sposób:
- Informują inwestorów o stanie funduszu lub banku, o kierunku działalności, o tym, jakie źródła zwiększą kapitał, jaki jest poziom ryzyka itp. Dokument ten należy załączyć do umowy między inwestorem a funduszem emerytalnym (inwestycyjnym).
- Planowanie aktywności W rzeczywistości deklaracja inwestycyjna jest przykładem biznesplanu, ponieważ zawiera te same dane o firmie lub funduszu.
- Formowanie sprawozdań finansowych. Informacje określone w deklaracji mogą być wykorzystane do ustalenia wyniku finansowego i sporządzenia sprawozdania finansowego.
Aby rozwiązać pierwsze i drugie zadanie, dokument można wyposażyć w dodatkowe materiały w postaci wykresów, wykresów, rysunków. Ponieważ dla prostego użytkownika ważne jest, aby zobaczyć nie tylko liczby, ale także jakie są perspektywy rozwoju firmy. Aby rozwiązać trzeci problem, zwykle używają dokumentu sporządzonego zgodnie z przyjętymi zasadami dokumentacji. W takim przypadku nie wszystkie dane określone w deklaracji są używane, ale tylko te, które można wycenić i obliczyć. Jest to liczba wyemitowanych akcji, kwota pozyskanego kapitału, bieżąca wartość pozyskanych aktywów itp.
Jakie dane należy wskazać w dokumencie
W deklaracji inwestycyjnej, zgodnie z prawem rosyjskim, należy podać następujące dane:
- Cel Cel funduszu, a także kierunek jego działalności. Jak i gdzie będą wydawane środki otrzymane od inwestorów. Jak zapewni się wzrost aktywów?
- Lista obiektów inwestycyjnych. Oznacza to, że jest to lista firm i przedsiębiorstw, których akcje zostaną nabyte przez fundusz.
- Wymagania dotyczące struktury portfela inwestycyjnego. Jakie papiery wartościowe mogą sfinansować kupcy, a które nie.Inwestor musi wiedzieć, jak ryzykowne są akcje i obligacje wchodzące w jego skład.
Formę i strukturę deklaracji inwestycyjnej spółki zarządzającej państwem zatwierdza rząd Federacji Rosyjskiej. Fundacje prywatne mogą kierować się zaleceniami rządu, ale jednocześnie zestawiać je zgodnie ze specyfiką ich działalności.
Oprócz funduszy i banków, przedsiębiorstwa emitujące akcje i obligacje lub otrzymujące od nich fundusze jako wkład w tworzenie i rozwój nowych projektów, powinny również składać deklaracje swoim inwestorom. To inwestycja typu venture capital. Fundusze zaangażowane również w pozyskiwanie inwestorów zagranicznych powinny sporządzić ten dokument w języku angielskim.
Jak wypełnić: próbka
Deklaracja inwestycyjna to wielostronicowy dokument zawierający informacje o działalności inwestycyjnej funduszu emerytalnego, przyjmowaniu depozytów, procedurze i wysokości miesięcznych płatności. Składa się z kilku części. Ogólny plan deklaracji inwestycyjnej, przykład wypełniania sekcji, wygląda następująco:
- Przepisy ogólne Ta sekcja zawiera informacje o pracy funduszu i jego głównych działaniach. W jakie papiery wartościowe ma inwestować pieniądze otrzymane od inwestorów, jakie są główne cele funduszu.
- Terminy i definicje. Sekcja obowiązkowa. Definiuje wszystkie terminy i definicje ekonomiczne użyte w dokumencie, które mogą nie być jasne dla użytkownika.
- Główne warunki funduszu. W tej sekcji należy podać warunki wejścia i wyjścia z funduszu inwestycyjnego, wielkość kapitału docelowego, adres zamieszkania funduszu. Podaje się informacje o sposobie podziału środków między inwestorów. Na jakie cele wydawane są otrzymane pieniądze.
- Polityka inwestycyjna. Struktura i skład portfela inwestycyjnego: rodzaje zakupionych papierów wartościowych oraz nazwy przedsiębiorstw, które je wyemitowały, wolumeny, kwoty i ceny tych papierów wartościowych.
- Zarządzanie W jakiej formie powstaje fundusz. Kto wykonuje zarządzanie, a także jakie są koszty personelu zarządzającego.
- Ryzyko inwestycyjne - opis wszystkich ryzyk, które mogą powstać lub już powstały w trakcie organizacji.
- Ujawnianie informacji, sprawozdawczość i interakcja finansowa - w tej części znajdują się sprawozdania finansowe i raport o wynikach funduszu. Analiza zysków i strat ze sprzedaży papierów wartościowych wchodzących w skład portfela inwestycyjnego.
Struktura dokumentu przedstawionego powyżej może się znacznie różnić. Wszystko zależy od wielkości funduszu i kierunku jego działalności. Ta próba wypełnienia deklaracji inwestycyjnej jest jednak odpowiednia jako podstawa do sporządzenia własnego dokumentu.
Ulgi podatkowe
Prawo przewiduje możliwość uzyskania odliczenia podatku od działalności inwestycyjnej. Aby to zrobić, pobierz formularz zwrotu podatku NDFL-3. Odliczenie inwestycji oblicza się na podstawie dochodu funduszu lub inwestora ze sprzedaży papierów wartościowych.
Aby otrzymać potrącenie, należy złożyć dokumenty potwierdzające własność rachunku inwestycyjnego: umowę, deklarację inwestycyjną i inne dokumenty potwierdzające istnienie rachunku. Potrącenie zostanie zapisane na odpowiednim koncie deponenta.
Wzór na obliczenie kwoty odliczenia
Wielkość odliczenia od inwestycji określa się w wyniku pomnożenia papierów wartościowych przez 3 000 000 rubli, przy czym papiery wartościowe są współczynnikiem, który oblicza się według wzoru:
CVB = Vi * i / Vi,
gdzie Vi to całkowity zwrot z portfela inwestycyjnego, obliczony w latach.
Odejmuje się od kwoty środków zdeponowanych na rachunkach inwestycyjnych. Ale powinny one wynosić nie więcej niż 400 000 rubli. Możesz automatycznie obliczyć wielkość odliczenia na oficjalnej stronie służby podatkowej na swoim koncie osobistym.
Różnica między zwrotem inwestycji a zwrotem podatku
Rozróżnij zwrot podatku i inwestycji. W pierwszym przypadku jest to dokument w formie podatku dochodowego od osób fizycznych-3, za pomocą którego podatnik zgłasza organom podatkowym otrzymane dochody. Deklaracja inwestycyjna wydawana jest deponentowi w funduszu emerytalnym lub banku i jest dołączona do umowy. Jest często publikowany na stronie internetowej instytucji w celu przyciągnięcia potencjalnych klientów. I chociaż dane określone w deklaracji inwestycyjnej można wykorzystać do sporządzenia sprawozdania finansowego funduszu lub banku, nie zawierają one informacji stanowiących tajemnicę handlową.