Wiadomo, że od momentu rejestracji każda osoba wpisana w szeregi indywidualnych przedsiębiorców (IP) jest zobowiązana do zapłaty określonych podatków. W tym celu osoby odpowiedzialne w tym przypadku muszą znać pewne zasady dotyczące formowania zlecenia płatniczego w zlecenie podatkowe dla indywidualnych przedsiębiorców. Następnie rozważamy główne cechy tej procedury, a także listę danych niezbędnych do zaprojektowania dokumentu.
Co to jest polecenie zapłaty?
Biorąc pod uwagę cechy koncepcji zlecenia płatniczego, z pewnością warto zauważyć, że takie zlecenie jest tylko tym, które jest przedstawiane w formie rejestracji dokumentów. Może zostać wydane przez właściciela określonego konta w imieniu banku, który go obsługuje. Treść tego zamówienia powinna wskazywać na chęć przelania określonej kwoty pieniędzy na wskazany rachunek odbiorcy.
Jeśli chodzi o regulację regulacyjną rozpatrywanej koncepcji, została ona przedstawiona w art. 863 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.
Warunki realizacji zamówienia
Akty prawne obowiązujące na terytorium Federacji Rosyjskiej wskazują, że bank ma obowiązek związany z koniecznością terminowego przekazania określonej kwoty w określonym okresie.
Tak więc w przypadku, gdy przekazanie środków powinno odbywać się w ramach tego samego podmiotu, który jest częścią Federacji Rosyjskiej, prawodawca potrzebuje na to kilku dni operacyjnych. Jeśli sytuacja jest taka, że przelew jest realizowany do banku znajdującego się na terytorium innego podmiotu, liczba ważnych dni automatycznie wzrasta do 11.
Regulacja normatywna
Warto zauważyć, że możliwe jest sformułowanie zlecenia płatniczego na podatek tylko zgodnie z przepisami przedstawionymi w niektórych aktach o charakterze regulacyjnym obowiązujących obecnie w Federacji Rosyjskiej. Należą do nich:
- kod podatkowy Federacji Rosyjskiej;
- Zarządzenie Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej nr 107n;
- stanowisko banku centralnego nr 383-P.
W ust. 4 art. 58 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej mówi, że wszystkie zapłacone podatki muszą być zapłacone w formie bezgotówkowej lub gotówkowej. Warto zauważyć, że druga opcja jest dozwolona tylko dla zwykłych obywateli. Jeśli chodzi o indywidualnych przedsiębiorców i osoby prawne, mają one prawo wnieść wkład wyłącznie w formie bezgotówkowej. Procedura ta odbywa się po prostu poprzez wypełnienie odpowiedniego zamówienia, na podstawie którego dokonuje się odliczenia równego ustalonej wysokości opłaty lub podatku.
Obowiązkowa kompilacja tego dokumentu jest również wspomniana w innych aktach prawnych wymienionych powyżej. Jak wygenerować zlecenie płatnicze w podatku? Wszystkie szczegółowe wymagania ustanowione dla tego rodzaju dokumentów przedstawiono w treści przepisu Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 383-P.
Funkcje procedury wypełniania dokumentu
Jak wygenerować zlecenie płatnicze w podatku? Próbka wypełnienia tego dokumentu jest dostępna zarówno w tym artykule, jak i na oficjalnej stronie internetowej służby podatkowej. Oprócz dokładnego przestrzegania określonego wzoru, z pewnością należy wziąć pod uwagę niektóre cechy samego zamówienia ustalonego w związku z wypełnianiem formularza, a także jego przedłożenie odpowiednim władzom.
Tak więc w przepisach ustalono, że akt powinien zostać wykonany w dwóch egzemplarzach, z których jeden powinien znajdować się w samym oddziale banku, a drugi powinien zostać zwrócony płatnikowi ze znakiem.
Jak wygenerować zlecenie płatnicze w podatku? Próbka tego dokumentu pokazuje, że jest on wykonywany na drukowanym formularzu 0401060, a procedura jego wypełnienia musi być przeprowadzona w określonej kolejności.
Procedura wypełniania dokumentu polega na wprowadzaniu danych od góry do dołu i utrwalaniu ich czytelnym pismem odręcznym. W takim przypadku należy zwrócić szczególną uwagę na szczegóły płatności wprowadzone w treści dokumentu, ponieważ w przypadku popełnienia błędu środki zostaną przeniesione na inne konto i nie będą uważane za opłacone w tym celu, w wyniku czego cała procedura będzie musiała zostać wykonana ponownie, z ponownym zdeponowaniem środków.
O krytycznych i niekrytycznych szczegółach
Jak wygenerować zlecenie płatnicze w podatku? Wypełniając odpowiedni wydrukowany formularz, musisz zachować szczególną ostrożność podczas wprowadzania danych do niektórych pól, ponieważ po dokonaniu płatności niektórych danych nie można poprawić. Wiele takich szczegółów (krytycznych) obejmuje:
- dokładna i pełna nazwa banku, na który dokonywana jest płatność;
- Numer UFC (konto).
Warto zauważyć, że wszystkie inne szczegóły należą do kategorii niekrytycznych. Wynika to z faktu, że jeśli wystąpi w nich błąd, środki nadal będą przekazywane na konto odbiorcy, a resztę informacji można poprawić.
Funkcje wypełniania poszczególnych pól dokumentów
Warto zauważyć, że w trakcie realizacji zamówienia ważne jest, aby wprowadzić wszystkie niezbędne dane w specjalnie do tego przeznaczone pola. Dalej rozważymy niektóre z nich.
2 - priorytet płatności (dla każdego rodzaju podatku - 5).
5 - określenie rodzaju dokonanej płatności.
16 - dane dotyczące nazwiska odbiorcy funduszy, który z reguły jest władzą lokalną IFTS (lub regionalnego UFK).
18 to pole, w którym z reguły wskazana jest wartość „01”, wskazująca, że dokonana płatność stanowi wkład podatkowy.
22 - Kod UIP (zwykle „0”). W niektórych przypadkach kod ten jest wskazany we wniosku podatkowym przedłożonym przez Federalną Służbę Podatkową - wtedy właśnie w tej kolumnie dokumentu należy go wypełnić.
101 - status podatnika. Z reguły wskaźnik „01” jest umieszczony w tej kolumnie. W przypadku konieczności wygenerowania zlecenia zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych w tej kolumnie wskazana jest wartość „08”. Ta funkcja wynika wyłącznie z faktu, że w takim przypadku płatnik zostanie uznany za agenta podatkowego.
104 - Dane BCF. To pole należy do grupy krytycznej, a dane należy wprowadzić tak dokładnie, jak to możliwe, ponieważ w przeciwnym razie przekazane środki nie zostaną przesłane do adresata lub płatność zostanie przypisana do innego formularza.
105 i 106 - informacje dotyczące kodu OKTMO i podstawy dokonanej płatności.
107 - okres płatności podatku.
108 - zostanie wypełniony tylko wtedy, gdy dana osoba spłaci dług zgodnie z wymogami Federalnej Służby Podatkowej (to samo dotyczy grzywien).
109 - data podpisania dokumentu (w przypadku jego braku wpisz wartość „0”).
Należy zauważyć, że istnieją pewne subtelności związane z wypełnianiem tego formularza podczas transferu środków na pokrycie niektórych rodzajów opłat i podatków. Dalej rozważymy niektóre z nich.
Funkcje wypełniania formularza przy płaceniu podatku VAT
Szczególną uwagę należy zwrócić na sposób formowania zlecenia płatniczego jako podatku VAT.
VAT jest płacony trzy razy w roku, w równych ratach ustawowej kwoty. Prawo nie zabrania wcześniejszej zapłaty podatków. Jeśli chodzi o szczegółowe informacje dotyczące konkretnie podatku VAT, są one podane w następujących polach:
- 101 - status płatnika (dla FE - 09, dla osób posiadających status prawny - 01);
- Dane beneficjenta i dane osobowe (indeks (INFS), za pomocą których podatnik jest szyfrowany za pomocą Federalnej Służby Podatkowej);
- 18 - rodzaj operacji (kod 01);
- 21 - priorytet płatności (5, jeżeli podatek jest opłacony samodzielnie);
- 22 - uniwersalny identyfikator wkładu (wartość „0”);
- 105 - OKTMO;
- podstawa płatności (konieczne jest ustawienie wartości „TP”, tj. płatności dokonanej za bieżący okres);
- okres podatkowy (należy zauważyć kwartał, za który dokonywana jest płatność);
- 108 - numer dokumentu (wartość „0”);
- 109 - data dokumentu (data, do której podpisano deklarację podatkową).
W przypadku wypłaty naliczonych odsetek konieczne jest wskazanie tego w celu zapłaty.
Podstawa płatności
Jaka może być podstawa wypłaty środków? Z reguły jest to wymóg, który podatnik otrzymuje w związku z uiszczeniem określonej opłaty, kary, kary za naruszenie lub konkretnego podatku. Ponadto w ten sposób sporządzany jest fakt zapłaty opłaty lub podatku za określony okres.
W procesie wypełniania danego rodzaju dokumentu podstawa płatności powinna być wskazana w specjalnie do tego przeznaczonym polu - 106. Jak wskazano w wymaganiach, powinna ona zanotować informację o spłacie zaległości z tytułu konkretnego pobrania lub podatku na zasadzie dobrowolności. Warto zauważyć, że wskazanie innego powodu w takim zamówieniu jest niedozwolone, ponieważ istnieją inne dokumenty, aby dokończyć płatność za nie.
Jak znaleźć indeks
Począwszy od 2014 r. Wszystkie dokonane płatności otrzymują swój własny unikalny indeks, zgodnie z którym służba podatkowa ma możliwość ustalenia płatnika i celu przez niego dokonanej kwoty.
Indeks ten jest reprezentowany przez zestaw 20 cyfr, które są wskazane w połączeniu z kodem kreskowym, bez którego dokument zostanie uznany za nieważny. Wartość tę należy podać w kolumnie „Indeks dokumentów”.
Jeśli chcesz znaleźć ten indeks, musisz skontaktować się z działem Federalnej Służby Podatkowej, do którego wysyłana jest płatność. Jeśli niemożliwe jest wyjaśnienie tej wartości, należy zamiast tego wpisać „0”.
Funkcje wypełniania zamówienia na obowiązek państwowy
Szczególną uwagę należy zwrócić na sposób formowania zlecenia płatniczego w podatek od cła państwowego. Podczas sporządzania takiego dokumentu należy zwrócić szczególną uwagę na następujące pola:
- „Numer zamówienia” (należy podać numer seryjny dokumentu);
- „Data instrukcji” (w formacie DD.MM.RRRR);
- „Rodzaj płatności” (warto zwrócić uwagę na wartość „Pilne”, aby wniosek został przetworzony jak najszybciej);
- „Status” („01”);
- „Kwota” (należy podać słownie, oznaczając w całości słowa „ruble” i „centy”);
- „Priorytet płatności” („5”);
- „Ground” (może być wskazany jako obowiązek stanowy wobec Federalnej Służby Podatkowej lub opłata dla innych organów państwowych);
Wypełniając formularz zamówienia dla rozważanego rodzaju płatności, warto pominąć pola „Data”, „Okres podatkowy” i „Numer”.
Subtelności wypełniania wypłat w uproszczonym systemie podatkowym
Szczególną uwagę należy zwrócić na proces wypełniania płatności w uproszczonym systemie podatkowym. W takim przypadku ustawodawca wymaga od podatników wskazania kwoty podatków dokładnie obliczonych zgodnie ze schematem wskazanym w treści Kodeksu podatkowego.
Szczególną uwagę należy zwrócić na okresy, w których naliczany jest podatek. Tak więc indywidualni przedsiębiorcy muszą to zrobić przed 30 kwietnia (jeśli przypada w niedzielę - do 31 marca), a osoby prawne - do 1 kwietnia bieżącego roku.
Na co powinieneś zwrócić uwagę
W rzeczywistości często zdarza się, że niektóre organy terytorialne Federalnej Służby Podatkowej przechodzą proces reorganizacji. Warto wziąć pod uwagę, że w tej sytuacji nowo utworzona osoba prawa publicznego otrzymuje nowe dane, aw szczególności kod EDRPOU, który należy podać w szczegółach płatności. Ponadto zmieniają się również znaczenie i nazwy kont przeznaczonych do kredytowania jednostek ERU.
Warto zauważyć, że podatnik powinien zawsze znać istotne informacje dotyczące numerów rachunków bieżących Federalnej Służby Podatkowej, ponieważ jeśli środki zostaną przelane na stare rachunki, po prostu nie zostaną uwzględnione.
Rejestracja na stronie „Tax.ru”
Obecnie możliwe jest wygenerowanie polecenia zapłaty podatku dla USN i tych przedsiębiorców, którzy są obsługiwani na podstawie innych systemów podatkowych na stronie internetowej Nalog.ru opracowanej przez Federalną Służbę Podatkową specjalnie do takich celów.
Określony system sugeruje wypełnienie danego formularza online, postępując zgodnie z instrukcjami krok po kroku. Ponadto pracownicy Federalnej Służby Podatkowej w miejscu swojego biura mogą udzielić pomocy w procesie wypełniania formularza.
Podczas tworzenia płatności musisz stopniowo wprowadzać wszystkie dane, a na końcu tej procedury kliknij przycisk „Generuj zlecenie płatnicze”. Pod koniec procedury płatnik otrzyma gotowy dokument złożony w elektronicznym formacie RTF. W procesie płatności ten formularz należy złożyć w oddziale banku.
Aby przejść do sekcji formowania płatności, odwiedź oficjalną stronę urzędu podatkowego, a następnie:
- Zaloguj się na swoje osobiste konto podatnika.
- Odwiedź serwis Pay Tax.
- Otwórz sekcję „Wypełnij zlecenie płatnicze”.
- Postępuj zgodnie z instrukcjami.
