Prowadzenie dokumentacji gotówkowej podczas pracy z gotówką jest obowiązkowym wymogiem dla osób prawnych i prywatnych przedsiębiorców. Książka kasowa jest skonsolidowanym dokumentem księgowym, który rejestruje przepływ pieniędzy w kasie firmy. W małym przedsiębiorstwie jest on uruchamiany w jednym egzemplarzu. Rozważmy bardziej szczegółowo funkcje przechowywania i przechowywania dokumentu. W szczególności, jak zszyć książkę gotówkową w ciągu roku.
Do czego służy dokument?
Książkę kasową wydaje się dla wszystkich osób z kasą fiskalną. Wymóg ten dotyczy indywidualnych przedsiębiorców, w tym pracujących nad uproszczonym systemem podatkowym. Formularz KO-04 został zatwierdzony w 1998 r. Dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej. Dozwolony jest formularz papierowy i elektroniczna księga kasowa, formularz w wersji elektronicznej może być przechowywany w programach Word i Excel z obowiązkową ochroną przed nieautoryzowanym dostępem. Kasjer (operator) prowadzi go, ale główny księgowy sprawuje kontrolę nad poprawnością wypełnienia. Prawidłowość postępowania jest systematycznie sprawdzana przez organy regulacyjne.
W dużych firmach prowadzenie księgi kasowej jest konieczne w każdej jednostce, pod warunkiem że każda z nich jest wymieniona w osobnym bilansie. Jedna jednostka ma jedną kopię dokumentu. Kopie książki i oryginały dokumentów podstawowych są dostarczane do głównego biura (firmy zarządzającej). Informacje o pozostałych pieniądzach są uwzględniane przy sporządzaniu bilansu i sprawozdawczości na temat całego przedsiębiorstwa. Zastanów się, jak zszyć książkę gotówkową w ciągu roku.
Procedura przetwarzania odręcznego dokumentu
Wersja papierowa to broszura A4 wydrukowana na drukarce lub w drukarni i przechowywana w rękopisie. Arkusze są koniecznie ponumerowane i zszyte. Musi być zgodny z formą KO-04. Musisz wiedzieć, jak zszyć książkę gotówkową w ciągu roku. Proces numerowania i utrzymywania formatu elektronicznego i papierowego różni się od klasycznej wersji stosowanej w pracy biurowej.
Ważne! Strony są ponumerowane, duplikując liczbę w duplikacie. Pierwsza strona to oryginał, druga to kopia. Kopia jest wypełniona bibułką i przekazywana do działu księgowości w celu zgłoszenia. Aby odłączyć drugą stronę, zapewniono linię cięcia.
Bardziej wygodne jest wykonanie oprogramowania układowego na dole strony. Krawędzie nici są wyświetlane z tyłu ostatniego arkusza, przymocowane węzłem, pieczęcią papierową i pieczęcią. Pieczęć jest umieszczona w taki sposób, że częściowo przechwytuje stronę książki i pieczęć. W pobliżu wskaż liczbę stron, umieść podpis głównego lub głównego księgowego.
Procedura wydawania wersji elektronicznej
Podczas rejestrowania formatu elektronicznego księgi kasowej formularz jest warunkowo podzielony na dwie części przez linię oddzielającą strony parzyste i nieparzyste. Cięcie zadrukowanego arkusza wykonuje się poziomo wzdłuż danej linii. Góra strony jest oryginałem, dół jest oddzielony do przesłania do działu księgowości w celu raportowania.
Ważne! Dokument jest utrzymywany codziennie, z wyjątkiem sytuacji, w których nie przeprowadzono rozliczeń. Kasjer na początku i na końcu dnia podaje informacje o saldzie w kasie. To jest wymagany wpis!
Zastanów się, jak zorganizować książkę gotówkową na rok. Operator sporządza notatki na temat przepływu środków w dokumencie podczas przeprowadzania transakcji finansowych. Należy wypełnić informacje dotyczące każdego przychodzącego i wychodzącego warrantu pieniężnego. Pod koniec zmiany łączna kwota wydatków i dochodów jest obowiązkowa;Dokumenty podstawowe są dołączane do odciętej kopii książki i przenoszone do księgowości. Księgowy potwierdza oryginalną stronę i jej kopię własnym podpisem.
Projekt strony tytułowej. Niuanse
Strona tytułowa księgi kasowej jest wypełniona zgodnie ze zunifikowanym formularzem KO-4. Zawiera pełną nazwę firmy, jednostki strukturalnej i OKPO. Prywatni przedsiębiorcy podają pełną nazwę, jeśli brakuje nazwy firmy. Należy podać, na jaki okres (miesiące i rok) dokument został uruchomiony.
Pierwszy arkusz: cechy transferu salda pieniędzy
Przed zszywaniem gotówki przez rok musisz poznać subtelności jej wypełnienia. Na górze strony wpisz datę, wskazując bieżący dzień, miesiąc i rok. Pamiętaj, aby podać saldo środków pieniężnych w gotówce na początku dnia. Zostaje przeniesiony z salda określonego na koniec poprzedniego dnia. Jeśli zostanie otwarta nowa książka, reszta zostanie pobrana z prekursora. Na pierwszej stronie wypełnionej pierwszego dnia roku kalendarzowego rejestruj salda gotówkowe obliczone na koniec ostatniego dnia ostatniego roku.
Wypełnianie formularza księgi
Kolumny 1-5 są wypełniane z formularzy RKO i PKO. W komórce „Numer dokumentu” wpisz bieżący numer z zarejestrowanego zamówienia. W kolumnie 3 należy podać pełną nazwę odbiorca lub osoba, która przekazała pieniądze. Odpowiedni numer konta jest wymagany tylko dla osób prawnych, indywidualni przedsiębiorcy umieszczają myślnik w polu lub pozostawiają go puste. Ilości konsumpcji / dochodu są podane liczbowo, określając grosz. W linii transferowej kwoty przychodów i kosztów są skręcone osobno. Kolumny i wiersze, które nie są wypełnione, muszą być oznaczone myślnikiem w formie litery Z.
Jak obliczyć pozostałą kwotę w kasie?
Salda na koniec dnia oblicza się według wzoru: do salda pieniędzy na początku dnia dodaje się kwotę dochodu i odejmuje koszt. Na oddziale weź pod uwagę wszystkie środki otrzymane w kasie. Jeżeli saldo na koniec zmiany opuściło pieniądze przeznaczone na wypłatę wynagrodzeń, stypendiów i innych świadczeń społecznych, są wskazane poniżej w ramach kwoty ryczałtowej. Obliczenia pozwalają zidentyfikować nadwyżki i niedobory. Jak zszyć książkę gotówkową w ciągu roku, rozważ poniżej.
Niuanse utrzymania dokumentu
Osobą odpowiedzialną za wydawanie i otrzymywanie pieniędzy może być każdy pracownik wyznaczony przez kierownika firmy poprzez wydanie odpowiedniego zamówienia. W firmach o niewielkiej liczbie pracowników kierownik może prowadzić książkę kasową własnymi rękami. Podstawą dokonywania wpisów w dokumencie są transakcje biznesowe, które znajdują odzwierciedlenie w zleceniach kredytowych i debetowych. Księgowość prowadzona jest w dniu rozliczenia. Jeśli w ciągu dnia nie nastąpił przepływ pieniędzy, dzień ten nie znajduje odzwierciedlenia w książce.
Możesz dokonać zmian w dokumencie. Zmiany są rejestrowane z podziałem i datą korekty. Informacje są poświadczone przez osobę, która dokonała korekty. Po uzgodnieniu zapisów pod koniec dnia z ilością gotówki, informacje są weryfikowane przez podpisy operatora i głównego księgowego. Wiele osób interesuje się liczbą lat przechowywania księgi kasowej. Odpowiedź jest prosta. Jest przechowywany w przedsiębiorstwie przez co najmniej 5 lat. Brak księgi kasowej i jej utrzymanie z naruszeniem prawa podlega karze grzywny w wysokości 40-50 tysięcy rubli dla przedsiębiorstw i 4-5 tysięcy rubli dla urzędnika odpowiedzialnego za prowadzenie dokumentu.
Jak sflashować dokument pod koniec roku?
Standardowa książka ma 50-100 arkuszy. W dużych firmach, w których aktywnie prowadzone są operacje biznesowe, strony mogą być niewystarczające. W takiej sytuacji rozpoczynają nowy dokument, który kontynuuje stary. Wskazuje okres, w którym jest przeprowadzany. Wersja papierowa, która jest napełniana ręcznie, miga przed pierwszym wypełnieniem.
Kopie dokumentów do księgowości to zestaw kas i kasy wydane w ciągu jednego dnia, kartki książki, wypełnione kopią z oryginalnym podpisem urzędników.Główny księgowy weryfikuje zapisy za pomocą formularzy zamówień, a ilość przesłanej dokumentacji pierwotnej jest wskazana w księdze kasowej. Dokument ten jest paragonem po otrzymaniu podstawowej dokumentacji kasjera. Wszystkie operacje na księdze są wprowadzane w formie księgowań na odpowiednich kontach księgowych.
Ważne! Oprócz zamówień cała pierwotna dokumentacja jest przechowywana wraz z kopią. Obejmuje paragony, pełnomocnictwa, zaliczki, wyciągi ze zleceń i inne dokumenty związane z przepływem pieniędzy przy kasie.
Wersja elektroniczna jest przechowywana na komputerze inaczej. Aby to zrobić, użyj specjalnego oprogramowania. Podczas tworzenia wpisów przy kasie formularz jest tworzony automatycznie. Ale ważne jest, aby dowiedzieć się czegoś innego. W jaki sposób szyta jest książka gotówkowa na koniec roku? Można go wydrukować na koniec dnia i wykonać w dwóch egzemplarzach w taki sam sposób, jak wersję papierową. Wersja drukowana przechowuj w kasie firmy.
Pod koniec roku oryginalne arkusze są flashowane w jednej książce, a kopie są codziennie przenoszone do księgowości. Jeśli masz elektroniczne zarządzanie dokumentami, wydruk jest opcjonalny. Strony elektroniczne są podpisane cyfrowym podpisem kasjera i głównego księgowego. Konieczne jest zapewnienie ochrony przed zmianami po podpisaniu książki i nieuprawnionym dostępem. Należy pamiętać, że jeśli na rachunkach występują nieścisłości, księga kasowa jest dokumentem przedstawiającym ogólny obraz przepływów pieniężnych i potwierdzającym legalność operacji.
