Podatków w Kanadzie nie można nazwać surowymi, jak na przykład we Francji. System podatkowy kraju to połączenie narzędzi i metod, które mogą zapewnić skuteczne pobieranie podatków i opłat w państwie.
System podatkowy
Kanadyjski system podatkowy jest podzielony na trzy poziomy: lokalny, prowincjonalny i federalny. Dwa ostatnie poziomy przynoszą prawie 90% wszystkich podatków do skarbu państwa. Podatek dochodowy w Kanadzie stanowi większość dochodów państwowych. Na poziomie prowincji przychody składają się z kilku części. Są to przychody, takie jak podatek od sprzedaży, podatek akcyzowy, czynsz, opłaty licencyjne, dochody i podatki od kapitału w Kanadzie.
Największą rolę odgrywają podatki pośrednie i dochody. Poborcą podatkowym w kraju jest państwo. To ona jest odpowiedzialna za napływ środków oraz ich późniejszą i redystrybucję. Dochody gmin składają się z funduszy pochodzących z różnych taryf, a także z podatku od nieruchomości.
Odpowiedzialny organ
Kanadyjska agencja podatkowa jest odpowiedzialna za pobieranie podatków w Kanadzie. Agencja zbiera całkowite przychody w całej Kanadzie. Na szczególną uwagę zasługuje Ontario, gdzie za pobór podatków odpowiada Departament Dochodów. W tej prowincji pobierane są następujące rodzaje podatków:
- Składki ubezpieczeniowe i inne potrącenia.
- Zdjęcie
- Podatek paliwowy.
- Podatek gruntowy
- Podatek od sprzedaży.
- Wojewódzki podatek od nieruchomości.
- Podatek dochodowy.
W Kanadzie system podatkowy na poziomie lokalnym jest uważany za prostszy. Podatki lokalne są podzielone na dwa typy:
- Podatek od nieruchomości.
- Podatek od działalności gospodarczej.
Jeśli mówimy o podatkach federalnych, należy przede wszystkim zauważyć, że są to podatki prowincjonalne. Jest to podatek dochodowy, tantiemy, a także podatki od dochodów osób fizycznych i osób prawnych. Oprócz nich na szczeblu federalnym nakładane są podatki od wartości dodanej, akcyzy i cła.
System podatkowy kraju oznacza jednoczesne korzystanie z baz podatkowych na różnych poziomach. Dotyczy to federacji i prowincji. Równoległy system naliczania tych samych podatków nie jest stosowany na poziomie lokalnym.
Obliczanie podatków
Prawo kanadyjskie ma wyraźny podział podatków według rodzaju i źródła. Dochód podlegający opodatkowaniu dzieli się na wynagrodzenia, dochody z nieruchomości, a także dochody z zysków kapitałowych. Pewne kwoty mogą być zaliczone do określonego rodzaju dochodu, zgodnie z prawem danego kraju. Istnieją również niektóre rodzaje dochodów, których nie można przypisać żadnemu z powyższych rodzajów. Podatek od tego rodzaju dochodów nie jest pobierany. Jako przykład wygraj na loterii.
Jeśli mówimy o podatkach kapitałowych, warto zauważyć, że tylko połowa zysków kapitałowych podlega opodatkowaniu. Dochód z pracy obejmuje nie tylko samo wynagrodzenie, ale także wszystkie premie, które mieszkaniec otrzymuje w związku z wykonywaną pracą.
Dochód z nieruchomości w Kanadzie oblicza się jako zysk. Obejmują one czynsz, odsetki i dywidendy. Jeżeli jednak dochody te są uzyskiwane w ramach działalności przedsiębiorczej, można je zaklasyfikować jako dochód przedsiębiorczy. W przypadkach, w których płatnik ponosi straty w trakcie swojej działalności, może przenieść je na inny okres, odejmując kwotę straty od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Zgodnie z prawem kanadyjskim pojęcia „dochodu” i „dochodu podlegającego opodatkowaniu” mają różne znaczenie.Dochód podlegający opodatkowaniu jest równy dochodowi netto, który z kolei jest obliczany na podstawie całkowitego dochodu, od którego odejmowane są określone kwoty pieniężne. Już na podstawie dochodu netto obliczana jest kwota należnych podatków.
Jakie są najwyższe podatki w Kanadzie?
Kanada ma najwyższy podatek dochodowy. Jego kwota zależy od kwoty dochodu. Podatek od nieruchomości wynosi od 1 do 2 procent wartości zakupionych nieruchomości. Podatek ten należy płacić raz w roku. Podatnicy podatku od nieruchomości są nie tylko właścicielami, ale także najemcami nieruchomości. Ponadto nie ma różnicy, który obywatel którego kraju kupił nieruchomość w Kanadzie. Stawka podatku jest taka sama dla wszystkich. Jeśli wartość nieruchomości wynosi od 250 do 400 tysięcy dolarów, wówczas stawka podatku wyniesie półtora procenta. W przypadku, gdy cena nieruchomości przekroczy znak 400 tysięcy dolarów, skarb państwa będzie musiał zapłacić 2 procent kosztów. Kanada zajmuje drugie miejsce na świecie po Zjednoczonym Królestwie Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w wysokości podatku od nieruchomości. W pierwszej piątce znajduje się inny kraj Ameryki Północnej - Stany Zjednoczone.
W Kanadzie często nie stosuje się terminu „podatek od wartości dodanej” (VAT). W obozie zwyczajowo nazywa się to podatkiem konsumpcyjnym lub podatkiem od produktów i usług (NPU). Średnia stawka wynosi 6%, jednak zależy to od strefy terytorialnej państwa.
Co to jest podatek dochodowy w Kanadzie?
Przeanalizujmy pytanie bardziej szczegółowo. Jak wiadomo, podatki w Kanadzie są podzielone na kilka rodzajów. Podatek dochodowy odnosi się do federalnego. Stawka podatku wzrasta wprost proporcjonalnie do kwoty uzyskanego dochodu. Stawki zostały przyjęte przez rząd kraju w 2002 roku i przez ostatnie 15 lat nie nastąpiły żadne zmiany w prawie.
Stawka podatku wynosi 15, 22, 26 i 29 procent, w zależności od kwoty dochodu. Jeśli wynagrodzenie rezydenta Kanady przekroczyło znak 7,5 tysiąca dolarów, ale okazało się, że jest niższe niż 42,7 tysiąca, wówczas stosuje się do niego najniższą stopę procentową w wysokości 15%.
W Kanadzie podatek od wynagrodzeń, który przekracza 42,7 tys. Dolarów, ale nie więcej niż 85,4 tys. Dolarów, wynosi 22 procent. Stawka podatku wynosi 26 procent, jeśli wynagrodzenie wynosi 85 400 - 132 400 dolarów. Jeśli dochód osoby przekracza 132,4 tys. Dolarów, stosuje się do niej stawkę 29 procent.
Przykład obliczenia podatku od wynagrodzeń
Aby lepiej zrozumieć, możesz obliczyć podatki od wynagrodzeń w Kanadzie. Jeśli dana osoba zarobiła 7,5 tys. Dolarów, jest zobowiązana zapłacić państwu 1125 dolarów (7500 * 0,15). Jest to minimalna kwota podatku w kraju. Maksymalny podatek według stawki piętnastoprocentowej wynosi 6 404,99 USD (42 649,99 * 0,15).
Przy stawce 22 procent minimalna kwota podatku wyniesie 10 384 USD (47 200 * 0,22). Największy podatek według tej stawki podatkowej wynosi 18 787,99 USD (85 99,9 * 0,22).
Jeśli roczne wynagrodzenie wyniosło 132 299,99 dolarów, wówczas skarb państwa będzie musiał zapłacić 34 423,99 dolarów. Nie ma maksymalnej kwoty podatku, jeżeli wynagrodzenie przekroczy 132 400. A minimum to 38 396 dolarów (132 400 * 0,29).
Średnia płaca w Kanadzie wynosi około 63 tysięcy dolarów kanadyjskich rocznie. Przy tym wynagrodzeniu obowiązuje stawka podatku w wysokości 22 procent. Zatem każdy mieszkaniec kraju płaci średnio prawie 14 tysięcy dolarów kanadyjskich do budżetu każdego roku.
Rola systemu podatkowego
Kanadyjski system podatkowy ma ogromny wpływ na gospodarkę tego kraju. Pod koniec ubiegłego wieku państwo próbowało stworzyć regulacje podatkowe w taki sposób, aby skutecznie stymulowało popyt. Ale wciąż był to drugi cel. Główny nacisk położono na wydatki samego państwa.
Od tego czasu rola prowincji kanadyjskich w gospodarce kraju zaczęła rosnąć. W ostatnich latach udział produktu krajowego brutto w ogólnej strukturze PKB wzrósł ponad dwukrotnie.To nawet więcej niż udział rządu federalnego kraju.
Inne podatki
Oprócz dochodów rezydentów otrzymywanych w Kanadzie gotówkę można zarobić za granicą. Konieczne jest również opłacenie podatku od tych dochodów. Są jednak kraje, z którymi Kanada ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. W takich przypadkach mieszkaniec Kanady płaci podatki tylko w kraju, w którym prowadzi działalność, która przynosi mu ten dochód.
Duża liczba imigrantów przybywa do Kanady rocznie. Ich majątek nie podlega opodatkowaniu do czasu uzyskania statusu rezydenta państwa. Jeśli sprzedasz nieruchomość po uzyskaniu tego statusu, nadal nie musisz płacić podatków. Zasada ta dotyczy funduszy inwestycyjnych i nieruchomości.
Musimy jednak pamiętać, że środki pieniężne nie będą opodatkowane w wysokości wartości nieruchomości i funduszy inwestycyjnych importowanych do Kanady. Oznacza to, że w tej chwili musisz mieć dokument dotyczący oficjalnej wyceny nieruchomości. Wszystko to musi być również zadeklarowane przed wejściem do stanu.
Koordynacja podatkowa Kanady
Prowincje biorą na siebie wszystkie konsekwencje redystrybucji dochodów, ponieważ pobierają również podatek federalny, co oznacza, że akceptują całą strukturę podatkową. Gdyby prowincje kanadyjskie miały prawo ustalać własne stawki, działałyby znacznie bardziej progresywnie. Wadą tego wszystkiego jest znaczne skomplikowanie całego systemu podatkowego w Kanadzie.
Prowincje mogą nadal zwiększać wysokość dochodów do swojego budżetu, ale w tym celu konieczne jest znaczne podniesienie stawek podatkowych. Kanada jest krajem o rozwiniętym poziomie decentralizacji. Umożliwia to dostosowanie polityki społecznej do potrzeb regionów, zapewniając dochody budżetom wojewódzkim.