Jak płacić podatki od podstawowego?

Przed rozpoczęciem pracy każdy przedsiębiorca musi zdecydować o formie organizacyjnej i systemie podatkowym. Najkorzystniejsze są systemy uproszczone, które wyróżniają się opłacalnością i łatwością użycia, ale często zaleca się stosowanie nawet podatku od ogólnego zobowiązania podatkowego. Ten ogólny system podatkowy jest początkowo stosowany przez każdą nową spółkę lub indywidualnego przedsiębiorcę.

Niuanse

Podatek OSNO jest domyślnie stosowany przez każdego zarejestrowanego przedsiębiorcę, ponieważ zapewnia go standardowy system. Tryb jest najtrudniejszy, ponieważ musi płacić wiele różnych opłat. Trudność polega również na potrzebie przygotowania licznych raportów i dokumentów.

Najczęściej przedsiębiorcy muszą skorzystać z pomocy profesjonalnych księgowych, aby poradzić sobie z obliczeniem niezbędnych podatków oraz przygotowaniem deklaracji i raportów. Należy dowiedzieć się, jaki podatek należy zapłacić, a także jakie dokumenty przygotować. Przy przekazywaniu środków i przekazywaniu dokumentów uwzględniane są ograniczenia czasowe, ponieważ w przypadku naruszenia tych warunków nakładane są znaczne kary i grzywny.

W niektórych sytuacjach zastosowanie tego systemu podatkowego uznaje się za korzystne. Nie ma ograniczeń dotyczących liczby pracowników ani zysków, dlatego możesz korzystać z tego systemu podczas pracy w dowolnym obszarze działalności, z wyjątkiem obszarów zabronionych.

Dozwolone jest łączenie podatku od zobowiązania podatkowego z innymi systemami, na przykład z UTII lub USN, a także z patentem.

Kto może korzystać z systemu?

Z OSNO może korzystać dowolna firma lub przedsiębiorca. Dlatego nie ma ograniczeń dotyczących liczby zatrudnionych pracowników, miesięcznego dochodu, liczby oddziałów ani innych parametrów.

Jedynym wyjątkiem jest to, że musisz pracować w dozwolonych obszarach działalności.

Kiedy powinienem korzystać z systemu automatycznie?

Ten system podatkowy jest obowiązkowy w niektórych sytuacjach. Przypadki te obejmują:

• firma lub indywidualny przedsiębiorca nie spełnia wymagań, które mają zastosowanie do podatników w przypadku korzystania z uproszczonych systemów;
• istnieją pewne powody, dla których konieczne jest płacenie podatku VAT, na przykład partnerzy stosują ten podatek lub możesz skorzystać z dobrych ulg VAT dla wybranej linii biznesowej;
• SP podczas rejestracji nie złożył powiadomienia wraz z dokumentami rejestracyjnymi o przejściu na inny tryb;
• firma nie może skorzystać z oferowanego zwolnienia podatkowego.

We wszystkich powyższych sytuacjach konieczne jest zapłacenie licznych podatków od DOSA w 2017 i 2018 roku. Jednocześnie zezwala się na przejście na inny system dopiero od początku przyszłego roku, w przypadku którego konieczne będzie wcześniejsze przekazanie odpowiedniego zawiadomienia do Federalnej Służby Podatkowej.

Plusy i minusy

Zastosowanie OSNO ma pewne pozytywne parametry, chociaż wybór ten nie jest pozbawiony wad.

Nawet w obliczu licznych minusów uważa się, że podatek OSNO jest pożądany, ponieważ w niektórych sytuacjach taki system może być naprawdę korzystny.

Kiedy należy używać OSNO?

Korzystanie z tego trybu jest korzystne w sytuacjach, w których kontrahenci spółki działają również w ramach podstawowego systemu podatkowego, dlatego są płatnikami podatku VAT. Umożliwi to firmom obniżenie podatku VAT. Zmniejszając obciążenie podatkowe, można wydawać pieniądze na inne cele, dzięki czemu firma będzie się skutecznie rozwijać.

Optymalne jest również użycie tego trybu dla firm zajmujących się eksportem lub importem, aby ich towary regularnie przekraczały granicę kraju. W takim przypadku przy płaceniu podatku VAT firma może liczyć na znaczne odliczenie.

Jakie podatki są płacone?

Początkowo należy zdecydować: jakie podatki są płacone w OSNO? Zależą one od tego, czy płatnikiem jest indywidualny przedsiębiorca czy firma reprezentowana przez LLC.

Wszystkie powyższe opłaty powinny być rozliczane przez księgowego personelu. W przypadku indywidualnego przedsiębiorcy obciążenie podatkowe nie jest uważane za zbyt duże, dlatego jeśli ma wiedzę, może samodzielnie poradzić sobie z obliczeniami, płatnościami i dokumentami. Podatki IP od OSNO mogą być również obliczane przez księgowego lub korzystającego ze specjalnych usług online.

Opłaty specjalne

Jakie podatki są nadal płacone przy korzystaniu z OSNO? Istnieją specjalne podatki, które obejmują:

• woda;
• działalność związana z hazardem;
• do wydobywania minerałów.

Ponadto obejmuje to różne cła, które mogą być stanowe lub celne. Tę lub inną opłatę specjalną należy obliczać wyłącznie podczas pracy w specjalnych obszarach działalności.

Jak przebiega przejście na OSNO?

Ważne jest, aby zrozumieć nie tylko podatki, które LLC powinna płacić za OSNO, ale także sposób, w jaki firmy lub indywidualni przedsiębiorcy powinni przejść na ten system podatkowy.

Początkowo po domyślnej rejestracji dowolnego przedsiębiorcy lub organizacji stają się oni płatnikami podatków w ramach GNSS. Jeśli wraz z dokumentami rejestracyjnymi złożono wniosek, za pomocą którego przeprowadzane jest przejście do uproszczonego systemu, możesz przejść do OSNO na dwa sposoby:

• od początku roku, przekazując pracownikom Federalnej Służby Podatkowej odpowiednie zawiadomienie o zmianie systemu;
• wymogi nałożone na firmy lub przedsiębiorców stosujących uproszczone systemy są naruszane, dlatego są automatycznie przenoszone do OSNO, i zwykle wymagania te dotyczą maksymalnej liczby pracowników lub maksymalnej kwoty dochodu.

Firma lub indywidualny przedsiębiorca musi powiadomić inspektorów o przejściu na ten tryb w oparciu o zmiany warunków pracy.

W jaki sposób podatnicy są automatycznie przenoszeni do tego systemu?

Automatyczne przejście można łatwo przeprowadzić w następujących warunkach:

• roczny dochód przekroczył 120 milionów rubli;
• aktywa o wartości przekraczają 150 milionów rubli;
• w firmie zatrudnionych jest ponad 100 osób;
• Po rejestracji w ciągu 30 dni OD nie zdołało przekazać pracownikom Federalnej Służby Podatkowej oświadczenia o przejściu na jakikolwiek uproszczony system, więc będzie musiał poczekać do następnego roku.

Dlatego każda firma lub indywidualny przedsiębiorca musi wziąć pod uwagę zasady przejścia na różne tryby.

Podatki OSNO dla LLC

Jeśli firma wybierze ten system, powinieneś dowiedzieć się, jakie opłaty i na jakich warunkach należy uiścić.

Umiejętność przedsiębiorcy lub firmy, a także brak znacznych grzywien, zależy od prawidłowości uiszczenia różnych opłat i terminowości zgłaszania.

Podatek dochodowy

Zysk jest reprezentowany przez różnicę między przychodami firmy a wszystkimi poniesionymi kosztami. Przy obliczaniu tego wskaźnika brane są pod uwagę przychody ze sprzedaży, przychody i koszty nieoperacyjne, koszty i inne wartości.

Według ETSA stawka podatku dochodowego wynosi standardowo 20%. Ale pod pewnymi warunkami może wynosić od 0% do 30%. Wysokość podatku dochodowego OSNO zależy od zakresu działalności firmy, a także od tego, ile pieniędzy otrzymuje przez określony czas.

Przy obliczaniu tej opłaty należy wziąć pod uwagę nie tylko koszty, które firma ponosi w procesie produkcji lub sprzedaży towarów, ale także koszty nieoperacyjne, które obejmują odsetki od długów, wydatki na utrzymanie aktywów lub inne wydatki. Tylko przy właściwym podejściu podatek dochodowy OSNO zostanie obliczony prawidłowo.

Fundusze są wypłacane co miesiąc do 28 dnia.

VAT

Opłata ta jest reprezentowana przez podatek pośredni, który płacą kupujący w procesie sprzedaży firmom różnych towarów lub usług. Ponadto należy je wymienić, jeśli towary są importowane z innych krajów do Rosji.

Standardowa stopa procentowa wynosi 18%, ale pod pewnymi warunkami obniża się do 0% lub do 10%. Dozwolone jest zmniejszenie tej płatności z powodu odliczeń podatkowych. Odliczenia mogą być przyznawane na podstawie podatku VAT zapłaconego dostawcom lub podczas transportu towarów przez służby celne. Aby zastosować odliczenie, konieczne jest, aby towary były kapitalizowane, dlatego muszą mieć dokumenty pierwotne. Ponadto z pewnością generowane są faktury.

Obliczanie podatku VAT jest uważane za złożony proces, ponieważ kilka formuł jest stosowanych jednocześnie we właściwej kolejności:

• początkowo alokowany podatek VAT od uzyskanego dochodu, dla którego stosowana jest formuła: należny podatek VAT = dochód * 18% / 118;
• odliczenia są obliczane: VAT do potrącenia = wydatki * 18% / 118;
• określone przez należny podatek VAT = należny podatek VAT - potrącenie podatku VAT.

Obliczenia te powinny być przeprowadzane przez profesjonalnych księgowych, w przeciwnym razie, podczas ponownych obliczeń, pracownicy Federalnej Służby Podatkowej z łatwością rozpoznają naruszenia i niedokładne informacje. W OSNO stawka podatku VAT dla LLC może się różnić w zależności od wybranej linii pracy.

Podatek VAT jest płacony kwartalnie do 25 kolejnych trzech miesięcy. Na przykład wymaga zapłaty 900 rubli. za pierwszy kwartał 2018 r. W tym przypadku 300 rubli. muszą zostać przekazane przed 25 kwietnia, kolejne 300 rubli. zapłacono do 25 maja, a pozostałe 300 rubli. należy zapłacić przed 25 czerwca.

Podatek od nieruchomości

W przypadku przedsiębiorstw inna nieruchomość, która może być ruchoma lub nieruchoma, stanowi przedmiot opodatkowania. Musi koniecznie znajdować się w bilansie spółki jako środek trwały.

Wszystkie firmy działające na OSNO płacą podatek od nieruchomości w wysokości do 2,2%. Obliczenia oparte są na średniej rocznej wartości dostępnych aktywów.

Podatki OSNO dla indywidualnych przedsiębiorców

Przedsiębiorcy rzadko korzystają z tego systemu, ponieważ podatki od własności intelektualnej na OSNA są złożone, liczne i specyficzne dla obliczeń. Dlatego zwykle wymagana jest pomoc profesjonalnego księgowego.

Wybierając tryby uproszczone, każdy przedsiębiorca może samodzielnie sporządzić deklarację i przenieść opłaty. Ale w niektórych sytuacjach wymagany jest tryb ogólny.Po ustaleniu, jakie podatki indywidualny przedsiębiorca płaci za OSNO, nie będzie problemów z terminowym transferem środków lub składaniem raportów.

Podatek od nieruchomości

Przedmiotem opodatkowania są nieruchomości, z których przedsiębiorca korzysta podczas pracy.

Podatek od własności intelektualnej w OSNO jest płacony na wspólnej podstawie, dlatego stosowana jest standardowa stawka dla wszystkich osób fizycznych, która wynosi maksymalnie 2%. Do obliczeń używana jest cena zapasów przedmiotów.

Podatek dochodowy

Taka opłata jest pobierana od wszystkich dochodów uzyskiwanych przez przedsiębiorcę podczas działalności przedsiębiorczej. Bierze się pod uwagę, że jeśli obywatel ma dodatkowy dochód, należy na niego nałożyć podatek dochodowy od osób fizycznych.

Podatek dochodowy indywidualnych przedsiębiorców na OSNA można obniżyć poprzez zastosowanie profesjonalnych potrąceń, ale muszą one zostać potwierdzone oficjalnymi dokumentami.

Wysokość opłaty określa wzór: (dochód - potrącenia) * 13%.

Stawka podatku reprezentowana przez 13% dotyczy tylko przedsiębiorców będących rezydentami Federacji Rosyjskiej. Wymaga to, aby obywatel przebywał na terytorium kraju przez co najmniej 183 dni przez 12 kolejnych miesięcy.

Jeśli indywidualny przedsiębiorca jest nierezydentem, wówczas stawka dla niego wzrasta do 30%.

Środki są wypłacane z góry do 15 lipca, października i stycznia. Do 15 lipca przedsiębiorca musi upewnić się, że opłata za cały rok jest w pełni przeniesiona.

VAT dla indywidualnych przedsiębiorców

Podatek ten jest obliczany i płacony w taki sam sposób, jak firmy korzystające z OSNO podczas pracy.

Stawkę można ustawić na 0%, 10% lub 18%.

Jakie są raporty firm?

Firmy OSNO muszą przesyłać wszystkie dokumenty i raporty w odpowiednim czasie, dlatego wymagania są uwzględniane:

• W przypadku podatku VAT raport jest przesyłany kwartalnie do 25. dnia miesiąca następującego po ostatnim miesiącu każdego kwartału;
• W odniesieniu do podatku dochodowego procedura płatności i terminy zależą od zaliczek, ale deklaracja za każdy kwartał, pół roku, 9 miesięcy i cały rok jest przekazywana standardowo i do 28 dnia odpowiedniego miesiąca;
• w przypadku windykacji deklaracja jest składana w taki sam sposób, jak w przypadku poprzedniego podatku, ale data sprawozdawcza prezentowana jest 30 dnia;
• informacje o wszystkich oficjalnie ustalonych specjalistach przesyłane są do 20 stycznia każdego roku;
• bilans tworzony jest co kwartał do 30;
• Rachunek zysków i strat należy sporządzać co roku do 30 marca;
• Podatek dochodowy od 2 osób jest leasingowany corocznie do 31 marca.

Ponadto firmy muszą składać raporty do PF przedłożone przez obliczenia dotyczące składek ubezpieczeniowych. Proces ten jest przeprowadzany co kwartał do 15 dnia następnego miesiąca. Konieczne jest przekazanie FSS informacji o sferze działalności firmy, a także o tym, ile pieniędzy wypłacono w postaci składek ubezpieczeniowych. Dokument jest przekazywany do 1 kwietnia każdego roku.

Jakie dokumenty są przygotowywane IP?

Przedsiębiorcy powinni przygotować dokumenty:

• Deklaracje VAT sporządzane są kwartalnie i wysyłane do działu FTS do 25 dnia miesiąca następującego po dniu sprawozdawczym;
• zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych jest generowany co roku i jest składany do 30 kwietnia i zwykle jest przygotowywany zgodnie z 3-osobowym formularzem podatku dochodowego, a jeśli dochód za rok wzrósł o ponad 50% w porównaniu z poprzednim okresem, formularz 4-osobisty jest wypełniony;
• raporty podatku od nieruchomości nie są generowane, a środki należy wpłacać przed 1 listopada każdego roku.

Jeśli przedsiębiorca oficjalnie zatrudnił specjalistów, dokumenty są dodatkowo przygotowywane:

• w FSS dokument jest składany w formie 4-FSS co kwartał do 20 dnia następnego miesiąca;
• PF przedkłada kwartalne sprawozdanie w formie RSV-1 do 15 dnia drugiego miesiąca następującego po zakończeniu kwartału sprawozdawczego;
• informacje o liczbie pracowników należy przesłać do Federalnej Służby Podatkowej do 20 stycznia każdego roku.

Dlatego ważne jest, aby dobrze znać zasady i terminy płacenia podatków i składania różnych raportów.

Co stanie się z naruszeniami?

Jeżeli podatki są płacone z opóźnieniem lub raporty są składane później niż w terminach, jest to podstawa do obliczenia znacznych grzywien i kar. Zależy to całkowicie od wysokości należnej opłaty.

Kary zwykle wahają się w granicach 20%, ale naliczane są kary za każdy dzień opóźnienia, dla którego dodatkowo brana jest pod uwagę stopa refinansowania. Są ograniczone, ale mogą osiągnąć znaczącą liczbę, dlatego wskazane jest zatrudnienie doświadczonego księgowego IP. Pozwoli to uniknąć licznych nadpłat i problemów z pracownikami Federalnej Służby Podatkowej, która ze znacznymi długami może udać się do sądu w celu wyegzekwowania windykacji środków. Wpłynie to negatywnie na reputację i sytuację finansową każdej firmy.

Dlatego OSNO nie jest bardzo popularnym systemem podatkowym, ale w niektórych sytuacjach korzystanie z niego jest korzystne. Przeniesienia można dokonać na wniosek firmy lub indywidualnego przedsiębiorcy, a także automatycznie z różnych powodów. Ważne jest, aby zrozumieć, jakie podatki powinni płacić przedsiębiorcy lub firmy korzystające z OSNO w pracy. Uwzględnia to czas transferu środków i dostarczenie licznych raportów. Naruszenie prowadzi do znacznych kar, dlatego ważne jest, aby zaufać tej pracy specjalistom.