Najczęściej podczas oceny wyników instytucji finansowej nacisk kładzie się na roczny zysk. Ale ten wskaźnik w rzeczywistości nie może dać szybkiej oceny aktywności.
Zgłaszanie instytucji kredytowej ma swoją własną charakterystykę. Zobowiązania i aktywa bankowe wykazywane są w bilansie wraz ze spadkiem płynności. Jest to jeden z ważnych wskaźników, który możesz i powinieneś być w stanie samemu określić.
Jak szybko określić skuteczność banku
Analizując sprawozdania finansowe, należy zwrócić uwagę na następujące wskaźniki:
- zmienić całkowity dochód bank;
- wskaźnik rezerwy i portfela kredytowego;
- poziom płynności.
Aktywa netto banku to różnica między wszystkimi aktywami i pasywami. Instytucja finansowa może sprzedać ich część po niższym koszcie, aby zwiększyć zyski. Wpłynie to jednak negatywnie na poziom aktywów netto. Stosunek rezerw do portfela kredytowego pokazuje, jak długo bank może samodzielnie pokryć straty.
Płynność zależy od zdolności instytucji finansowej do terminowego i pełnego wypełnienia swoich zobowiązań. Brak gotówki może doprowadzić do niewypłacalności, a ich nadmierna wielkość wskazuje, że duża masa pieniędzy nie działa. Zgodnie z danymi ze sprawozdania finansowego można obliczyć luki płynności netto i podejmować decyzje na podstawie tych danych.
Aktywa bankowe
Saldo bankowe dzieli się na fundusze i źródła ich powstawania. Aktywa banku komercyjnego to obiekty majątkowe o wartości pieniężnej. Są one podzielone na grupy według poziomu płynności i rentowności. Im więcej pieniędzy gromadzi składnik aktywów, tym jest on mniej płynny. Aktywa bankowe obejmują: środki pieniężne, w tym na rachunkach w CB i CB; inwestycja; pożyczki rzeczowe aktywa trwałe.
Pierwsza grupa służy do wymiany depozytów, udzielania pożyczek, prowadzenia rozliczeń gotówkowych. Ten artykuł jest dla banku najbardziej płynny, ale mniej dochodowy. Dlatego zarząd stara się utrzymać go na względnie niskim poziomie. Aby zaspokoić popyt na środki pieniężne, konieczne są inwestycje kapitałowe w Banku Centralnym. Ta grupa zapewnia niskie dochody, ale można ją łatwo zamienić na gotówkę.
Ponad połowa całkowitej wartości wszystkich aktywów stanowi pożyczki. Poziom ich płynności zależy od czasu, celów i kredytobiorców.
Dla szefa organizacji kredytowej zadaniem jest generowanie wysokich dochodów przy jednoczesnym zaspokajaniu potrzeb klientów.
Dlatego płynność pojedynczej transakcji nie ma znaczenia. Aktywa bankowe mają inną cechę - większość wymagań finansowych i niewielką ilość środków trwałych. Ich ciężar właściwy nie powinien przekraczać 10% całkowitego kosztu.
Niektórzy eksperci identyfikują inną grupę - aktywa podstawowe banków - własność instytucji kredytowych, która nie jest wykorzystywana do prowadzenia głównej działalności. Najczęściej identyfikowane są w procesie reorganizacji. W przypadku banków obejmują one udział kapitałowy w przedsiębiorstwie.
Zobowiązania bankowe
Pasywa - wyrażone w źródłach pieniężnych powstania banku. Od momentu przyciągania i kosztu tych wskaźników zależy od zdolności instytucji finansowej do zapewnienia racjonalnej alokacji środków oraz wysokości zysku. Głównymi źródłami finansowania są depozyty, aktywa banku centralnego, zaciągnięte pożyczki, krótkoterminowe pożyczki międzybankowe, obligacje, środki na rachunkach w innych organizacjach.W banku centralnym różnych krajów proporcje funduszy własnych i pożyczonych wynoszą od 1:10 do 1: 100.
Aktywa i pasywa Bank pełni rolę pośrednika, który pozyskuje tymczasowo dostępne środki i umieszcza je w podmiotach gospodarczych, które muszą sfinansować proces produkcji. Głównym zadaniem nowoczesnych biur projektowych jest udzielanie różnego rodzaju pożyczek. Aby zapewnić, że jest to konieczne: przyciągnąć fundusze z różnych źródeł, przeprowadzić usługi rozliczeń gotówkowych i operacje zakupu i sprzedaży waluty, różne operacje aktywne i pasywne.
Zarządzanie
Proces zarządzania aktywami i pasywami (UAP) polega na tworzeniu strategii i wdrażaniu środków mających na celu poprawę struktury bilansu. Banki uważają portfele kapitału, aktywów i pasywów za zbiór funduszy mających na celu osiągnięcie wspólnego celu.
UAP obejmuje regulację ryzyka stopy procentowej, płynności, źródeł finansowania i kierunków wykorzystania funduszy. Dzisiaj, dźwiękowy UAP jest najskuteczniejszym sposobem zarządzania biurem projektowym.
Zarządzanie aktywami
Strategię tę stosowano do lat 60. ubiegłego wieku, kiedy bankierzy uważali, że sami nie są w stanie regulować wielkości zobowiązań i kapitału.
Wielkość tych pozycji dochodów zależała wyłącznie od chęci klientów do inwestowania w banku. Działania zarządcze miały na celu optymalną alokację aktywów.
Płynność zapewniała znaczna ilość środków pieniężnych i pożyczek krótkoterminowych.
Ale w niestabilnej sytuacji gospodarczej, kiedy niektóre pożyczki wymagały restrukturyzacji, musieli szukać nowych źródeł finansowania. Taka strategia nie przyniosła dużego zysku.
Regulacja odpowiedzialności
W latach 60-70 ubiegłego wieku banki zmagały się z gwałtownym wzrostem stóp procentowych. Bankowcy zaczęli szukać nowych źródeł. Restrukturyzacja zobowiązań pozwoliła zwiększyć zyski i kapitał. Regulacja stosunku wielkości depozytów umożliwiła udzielanie pożyczek długoterminowych.
Aktywa i pasywa banku muszą być regulowane jednocześnie. Ale czterdzieści lat temu liderzy instytucji kredytowych rozróżnili te dwa obszary. Jednostki zaangażowane w zbieranie funduszy nie miały pojęcia o kierunkach ich wykorzystania. Prace przeprowadzono na zasadzie „im więcej, tym lepiej”.
Takie podejście ma miejsce w okresie ożywienia gospodarczego, kiedy rośnie popyt na zasoby kredytowe. Ale podczas recesji może zaszkodzić instytucji finansowej. Zaletą strategii jest możliwość zwiększenia przychodów, kontrolowania kosztów i prognozowania zapotrzebowania na płynne środki.
Zrównoważony UAP
Dzisiaj w światowej praktyce panuje zrównoważone podejście. Aktywa i zobowiązania bankowe są traktowane jako całość. Głównym zadaniem menedżera jest kontrola wielkości, struktury, przychodów i wydatków dla każdego portfela. Idea zrównoważonego UAP polega na tym, że cena każdej operacji powinna pokryć koszty jej wdrożenia. Cały dochód banku nie jest już generowany przez same aktywa. Zobowiązania mogą być również rentowne.
Zalety UAP:
- maksymalizacja zysku przy akceptowalnym poziomie ryzyka;
- dokładne określenie zapotrzebowania na płynne fundusze.
Warunki zastosowania strategii:
- zdolność do dokładnego przewidywania kierunku, wielkości i tempa zmian stóp procentowych;
- duża liczba złożonych metod obliczeniowych;
- obecność wysoko wykwalifikowanych menedżerów banków.
W krajach o wysokiej inflacji, niestabilnej sytuacji gospodarczej lub politycznej jest to praktycznie niemożliwe.
Podsumowanie
Jednoczesne i zrównoważone zarządzanie aktywami i pasywami banków pozwala zmaksymalizować zyski i obniżyć koszty.
