Opis stanowiska księgowego-kasjera opracowano zgodnie z wymogami dekretu Ministerstwa Pracy Federacji Rosyjskiej N 37.
Przepisy ogólne
Instrukcja określa wymagania kwalifikacyjne dla zawodu „księgowego-kasjera”. Zobowiązania, prawa i obowiązki wynikają bezpośrednio z niego.
Księgowy-kasjer należy do jednostki strukturalnej „Księgowość”. Zawód należy do kategorii specjalistów obsługujących zgodnie z „Katalogiem kwalifikacji stanowisk kierowników, specjalistów i innych pracowników”.
Dyrektor Generalny, Główny Księgowy, Starszy Księgowy-Kasjer - osoby, którym księgowy-kasjer jest bezpośrednio podporządkowany.
Księgowy kasjera zostaje zatrudniony i podlega zwolnieniu na podstawie zlecenia dla personelu (personelu) podpisanego przez dyrektora generalnego na wniosek dyrektora finansowego.
Księgowy-kasjer za okres swojej tymczasowej nieobecności (urlop, podróż służbowa, choroba) w pełnym przeniesieniu do innego urzędnika.
Normatywne akty prawne
Zawód księgowego-kasjera oznacza, że specjalista powinien kierować się następującymi dokumentami:
- Ustawy federalne, ustawy podmiotów Federacji w zakresie transakcji gotówkowych;
- decyzje, dekrety, decyzje władz publicznych;
- lokalne akty prawne obowiązujące w firmie.
Co należy wiedzieć
Wykonując swoje obowiązki, księgowy musi przestrzegać i wiedzieć:
- instrukcje, przepisy, inne materiały i dokumenty regulujące prowadzenie dokumentacji fiskalnej;
- formularze podstawowych dokumentów wykonanych przy rejestracji transakcji gotówkowych, podstawowe dokumenty bankowe;
- podstawowe wymagania dotyczące zasad przyjmowania, przechowywania, księgowania i wydatkowania środków pieniężnych, papierów wartościowych i BSO;
- procedura wydawania listów przewozowych, warrantów kredytowych i debetowych, w tym z wykorzystaniem komputerów;
- limity bilansowe przepływ gotówki ustanowiony dla firmy;
- procedura prowadzenia i wypełniania księgi kasowej, sporządzanie dziennych wyciągów pieniężnych;
- przepisy dotyczące jego jednostki;
- umowa o pracę;
- Programy komputerowe do rachunkowości i rachunkowości kasowej;
- podstawy skutecznej organizacji pracy;
- zasady bezpiecznego użytkowania sprzętu biurowego;
- podstawowe przepisy i wymagania dotyczące ochrony pracy;
- firmowe przepisy pracy;
- zasady komunikacji biznesowej i etykiety biznesowej.
Wymagania kwalifikacyjne
Osoba, która ukończyła średnią szkołę zawodową i ma doświadczenie zawodowe w specjalności od trzech do pięciu lat lub profesjonalną instytucję szkolnictwa wyższego (doświadczenie zawodowe w specjalności sześciomiesięcznej) może zostać mianowana kasjerem.
Cele i zadania pracy
Praca kasjera polega na następujących celach:
- Terminowe rozliczanie i kontrola legalności otrzymania środków na rachunek bieżący i kasę spółki, kontrola bezpieczeństwa środków pieniężnych, papierów wartościowych, a także BSO.
- Terminowe rozliczanie i kontrola zasadności wydawania pieniędzy przekazywanych z rachunku bieżącego firmy i wydawanych z kasy fiskalnej.
- Terminowe prowadzenie dokumentów kasowych zgodnie z Procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych (zwaną dalej Procedurą);
- Terminowe i pełne przeprowadzenie operacji kasowych zgodnie z wymogami Procedury;
- Współdziałanie z inspekcją podatkową, oddziałami funduszu emerytalnego, funduszami pozabudżetowymi, organizacjami kredytowymi, dostawcami i kontrahentami, innymi strukturalnymi działami spółki.
Funkcje księgowego kasjera
- Terminowo iw całości pobiera przepływy pieniężne do kasjera firmy.
- Przeprowadza przepływy pieniężne firmy na rzecz osób odpowiedzialnych w dniu notatki uwierzytelniony podpis dyrektora generalnego (finansowego).
- Monitoruje zgodność z limitem salda gotówkowego ustalonym przez firmę poprzez codzienne liczenie gotówki.
- Daily zwraca bankowi skumulowane dzienne przychody.
- Otrzymuje gotówkę z banku.
- Codziennie wypełnia książkę kasową i sporządza dokumenty kasowe na podstawie Procedury.
- Prowadzi rozliczenia z osoby odpowiedzialne na wyemitowane kwoty, sporządza raporty z góry sprawdza kompletność i wiarygodność dokumentów potwierdzających dołączonych do sprawozdań z wydatków przez osoby odpowiedzialne.
- Daje wynagrodzenie pracownikom firmy, którzy nie wydali jeszcze kart bankowych na listy płac.
- Przygotowuje polecenia zapłaty i wysyła je do banku za pomocą systemu bank-klient.
- Codziennie podsumowuje wyniki operacji na bieżący dzień, oblicza saldo środków pieniężnych w kasie na koniec bieżącego dnia, przenosi arkusz odrywający do głównego księgowego (duplikaty wpisów w księdze kasowej na bieżący dzień) oraz stosuje polecenia zapłaty i rachunki pieniężne na rachunku.
- Jeśli planowane są wakacje, księgowy kasjera przenosi obowiązki na innego księgowego na podstawie zarządzenia wydanego przez dyrektora generalnego.
- Uczestniczy w planowanych rocznych i nieplanowanych inwentaryzacjach, dokonuje uzgodnień z inspekcją podatkową, oddziałami funduszu emerytalnego, funduszami pozabudżetowymi, a także dostawcami i kontrahentami firmy.
- Kasjer, będący osobą odpowiedzialną finansowo, jest obowiązany zapoznać się z Procedurą za pokwitowaniem i podpisać umowę o pełnej odpowiedzialności indywidualnej.
- Zapewnia bezpieczeństwo podstawowych dokumentów gotówkowych dla wszystkich transakcji.
- Zapewnia bezpieczeństwo gotówki i dokumentów, CCM.
- Okresowo podnosi kwalifikacje na seminariach i kursach rachunkowych.
- Jeżeli praca z ważnego powodu (zwolnienie chorobowe) nie może być wykonana przez księgowego-kasjera, jego obowiązki są powierzone innej upoważnionej osobie.
Prawa
Księgowy kasjera ma następujące prawa:
- Podejmuj niezależne decyzje i wyciągaj wnioski w ramach ich kompetencji.
- Należy kierować zapytania do szefów i pracowników oddziałów osobiście lub w imieniu dyrektora generalnego i głównego księgowego w celu pełnego wypełnienia ich obowiązków funkcjonalnych.
- Otrzymywać i przetwarzać informacje, w tym tajemnice handlowe, w zakresie niezbędnym do wykonywania swoich funkcji.
- Przedstaw sugestie dotyczące usprawnienia pracy związanej z obowiązkami określonymi w opisie stanowiska. W ramach swoich kompetencji przedstawiać głównemu księgowemu informacje o wszystkich komentarzach i niedociągnięciach wykrytych podczas jego pracy oraz wydawać zalecenia dotyczące ich eliminacji.
- Poproś kierownictwo wyższego szczebla o pomoc w wykonywaniu obowiązków w ramach niniejszej instrukcji.
Odpowiedzialność kasjera księgowego
Odpowiedzialny za:
- W przypadku niezgodności z obowiązującymi normami, zleceniami i instrukcjami w celu zapewnienia bezpieczeństwa tajemnic handlowych i innych poufnych tajemnic chronionych przez prawo, w tym danych osobowych.
- W przypadkach, gdy obowiązki funkcjonalne nie są wykonywane lub są wykonywane, ale nie na czas.
- Za naruszenie warunków i zasad harmonogramu pracy, ochrony pracy, bezpieczeństwa.
- Za przestępstwa popełnione w trakcie pracy ponosi indywidualną odpowiedzialność w granicach określonych w aktualnych przepisach administracyjnych, cywilnych i karnych Federacji Rosyjskiej.
- Dla bezpieczeństwa kosztowności w kasie i szkód wyrządzonych, zarówno w wyniku celowych działań, jak i w wyniku nieostrożnego i niedbałego podejścia do obowiązków funkcjonalnych - w ramach obowiązujących przepisów prawa pracy i prawa cywilnego Federacji Rosyjskiej.
