Zasoby finansowe organizacji

Obecnie rosyjska gospodarka stoi przed wielkimi zadaniami. W związku z tym kilka kwestii nabiera jednocześnie znaczenia. Wszystkie w pewnym stopniu dotyczą zasobów finansowych.

Pilność problemu

Zasoby materialne i finansowe mają dziś ogromne znaczenie dla rozwoju gospodarki. Intensywność relacji rynkowych wymaga stabilnego napływu środków we wszystkich sferach działalności gospodarczej. Szczególne znaczenie mają zasoby finansowe państwa. Ich stan z kolei zależy od rentowności firm działających w kraju. Istniejące problemy wynikają z różnych przyczyn. Są one związane ze zmianami zachodzącymi w strukturze kredytowej i bankowej, okresowym pogłębianiem się procesów inflacyjnych i kryzysowych. Wszystko to negatywnie wpływa na zasoby finansowe państwa jako całości, aw szczególności na stan kapitału spółek.

Zbieranie funduszy

Zarządzanie zasobami finansowymi wymaga kompetentnego podejścia. Dziś jest to jedno z najważniejszych zadań dla wszystkich podmiotów gospodarczych. Oprócz korzystania z własnych zasobów finansowych konieczne staje się przyciągnięcie strony trzeciej pożyczone fundusze. Jednak ten proces może dać wyniki tylko wtedy, gdy przestrzegany jest racjonalny stosunek między tymi przepływami. W związku z tym konieczne jest stworzenie naukowej polityki podziału kapitału, która uwzględniałaby specyfikę działalności podmiotów w ramach nowoczesnego rynku.

Zasoby finansowe przedsiębiorstwa

Kapitał jednostki gospodarczej stanowi podstawę jej powstania i dalszego rozwoju. W tym czasie fundusze te zapewniają interesy właściciela i jego personelu. Oprócz tego kapitał bierze udział w obrotach finansowych państwa. Każdy podmiot gospodarczy musi dysponować pewnymi środkami mającymi na celu zaspokojenie jego potrzeb. Zasoby finansowe przedsiębiorstwa to kompleks, który obejmuje dwa elementy. Przede wszystkim są to fundusze, które sama firma ma. Ponadto firmy przyciągają również pożyczone zasoby finansowe. Kompleks ten ma na celu wypełnienie zobowiązań, bieżących wydatków, wydatków związanych z rozbudową kapitału. Działa w wyniku interakcji dochodów, podziału i wydatkowania funduszy, akumulacji i późniejszej realizacji w toku działalności. Do tworzenia kapitału wykorzystywane są różne źródła zasobów finansowych. Fundusze pochodzą od inwestorów, założycieli, właścicieli, funduszy inwestycyjnych, banków komercyjnych i tak dalej. Późniejsze tworzenie zasobów finansowych odbywa się w spółkach poprzez amortyzację i zysk. Nie wyklucza to jednak przyciągania dodatkowych emisji, obligacji, akcji i innych papierów wartościowych, otrzymywania pożyczek i innych pożyczek.

Przydział funduszy

Zasoby finansowe organizacji mają ogromne znaczenie w procesie reprodukcji i jej regulacji, stymulując działalność gospodarczą i zwiększając jej efektywność. Ogólnie rzecz biorąc, aktywa obrotowe przyczyniają się do zapewnienia kontroli nad ogólną kondycją jednostki gospodarczej. Jednym z głównych zadań menedżerów jest właściwe wykorzystanie zasobów finansowych. Specjaliści powinni określić najbardziej obiecujące obszary ich dystrybucji i na ich podstawie zapewnić generowanie dochodu.Zatem zasoby finansowe organizacji pełnią funkcje kontrolne, stymulujące, dystrybucyjne, regulacyjne i reprodukcyjne.

Podstawowe wymagania dotyczące funduszy

Aby zapewnić skuteczność zasobów finansowych, każda firma musi:

1. Aby zmobilizować fundusze. Zapewnia to ich zwrotność, pozwala skoncentrować się na najważniejszych obszarach działalności gospodarczej.
2. Opracowanie planów, zgodnie z którymi zostanie przeprowadzone tworzenie źródeł zasobów finansowych, odbiór środków bezpośrednio, dystrybucja na nadchodzące i długoterminowe okresy.
3. Przestrzegaj pewnych proporcji między wydawaniem pieniędzy a ich zdobywaniem.

Klasyfikacja

Źródła zasobów finansowych przedsiębiorstwa obejmują wszystkie wpływy i dochody pieniężne będące w posiadaniu spółki lub innego podmiotu gospodarczego przez określony czas. Mają na celu dokonywanie potrąceń i wydatków niezbędnych do rozwoju społecznego i przemysłowego. Oprócz powyższego w obieg zaangażowane są następujące źródła zasobów finansowych przedsiębiorstwa:

• Budżety na różnych poziomach.
• Specjalne scentralizowane fundusze.

Dostępne i przychodzące środki są przydzielane na zaawansowane koszty, inwestycje, odliczenia i wydatki na potrzeby społeczne i inne potrzeby i tak dalej. Źródła zasobów finansowych są podzielone na kilka kategorii:

1. Ekstremalne środki scentralizowane.
2. Przyciągnięty nieodwołalnie lub podlegający zwrotowi.
3. Dochody budżetowe.
4. Pożyczone fundusze.
5. Kapitał własny

Gromadzenie funduszy odbywa się głównie dzięki zyskom z głównych i innych (dodatkowych) rodzajów działalności, przychodom ze sprzedaży majątku trwałego w stanie spoczynku, wzrostowi stabilnych zobowiązań, amortyzacji, pożyczek i kredytów, akcji i innych składek pracowników, różnym docelowym wpływom. Źródła środków finansowych obejmują koncerny i stowarzyszenia, które z kolei obejmują przedsiębiorstwo, wyższe struktury przy jednoczesnym zachowaniu właściwych dla danego państwa organów regulacyjnych. W tym drugim przypadku środki są otrzymywane w formie wypłat ubezpieczenia, dotacji. Tworzenie zasobów finansowych przedsiębiorstwa odbywa się zatem poprzez redystrybucję. W tej grupie płatności ubezpieczeniowe stają się coraz ważniejsze, a dochody budżetowe ściśle ukierunkowane na ukierunkowane potrzeby stają się coraz mniejsze.

Włączenie funduszy do obiegu

Zasoby finansowe mogą być wykorzystywane do różnych celów. Główne z nich to:

1. Zapewnienie bieżących procesów produkcji i sprzedaży dla stabilnej produkcji i działalności handlowej. Osiąga się to poprzez planowaną alokację środków na podstawowe i wtórne operacje, marketing, zaopatrzenie i marketing.
2. Finansowanie działań zarządczych, które pomagają utrzymać funkcjonalność systemu administracyjnego i organizacyjnego na wysokim poziomie. To zadanie jest realizowane poprzez restrukturyzację, wprowadzenie nowych usług lub ograniczenie istniejącego aparatu.
3. Inwestowanie w główną produkcję. W tym kierunku stosuje się różne metody zasobów finansowych. W szczególności najbardziej obiecujące są inwestycje krótko- i długoterminowe w pełną aktualizację i modernizację procesów produkcyjnych, tworzenie nowych kierunków lub redukcję nierentownych.
4. Inwestycje w produkcję, przynoszące firmom większe przychody niż ich działalność. Obejmuje to w szczególności nabywanie papierów wartościowych i innych aktywów w różnych sektorach rynku, inwestowanie w kapitał innych spółek w celu uzyskania zysków i praw do uczestnictwa w ich systemach zarządzania lub w projektach o wysokim stopniu ryzyka i rentowności oraz udzielanie pożyczek innym korporacjom.
5. Tworzenie rezerw.Takie źródła zasobów finansowych są generowane zarówno przez samą firmę, jak i przez firmy ubezpieczeniowe i fundusze budżetowe w oparciu o składki normatywne, które z kolei przyczyniają się do utrzymania ciągłego przepływu środków, chroniąc korporację przed niekorzystnymi zmianami w warunki rynkowe.

Kapitał zakładowy

Zasoby finansowe, które należą bezpośrednio do samej korporacji, z reguły zależą od minimalnego zapotrzebowania na środki do stworzenia niezbędnej bazy zapasów, zapewnienia planowanej wielkości produkcji i sprzedaży, a także do przeprowadzenia obliczeń i terminowych transferów. Kapitał spółki powstaje ze względu na wartość nieruchomości zainwestowanej (zainwestowanej) przez właściciela. Reprezentuje różnicę między zobowiązaniami (zobowiązaniami) a aktywami ogółem - nadwyżką ceny rynkowej rzeczowych aktywów trwałych w stosunku do niespłaconego długu.

Korzyści kapitałowe

Środki finansowe będące własnością firmy, w przeciwieństwie do pożyczonych środków, mają następujące zalety:

1. Łatwość przyciągania. Decyzje związane z podwyższeniem kapitału, zwłaszcza ze źródeł wewnętrznych, podejmowane są przez kierowników i właścicieli przedsiębiorstwa bez koordynacji z innymi podmiotami gospodarczymi.
2. Wysoka zdolność do generowania zysków we wszystkich obszarach działalności. Wynika to z faktu, że wykorzystanie tych środków finansowych nie wymaga zapłaty odsetek od kredytu.
3. Zapewnienie stabilności pieniężnej w procesie rozwoju firmy, wypłacalności korporacji w długim okresie. To z kolei pomaga zmniejszyć ryzyko bankructwa.

Brak kapitału

Oprócz zalet, zasoby finansowe będące własnością bezpośrednio korporacji mają następujące wady:

1. Ograniczona ilość atrakcji. To z kolei znacznie zmniejsza możliwości rozszerzenia działalności inwestycyjnej i operacyjnej firmy w sprzyjających okresach na rynku i na niektórych etapach jego cyklu życia.
2. Wysoki koszt w porównaniu z alternatywnymi pożyczonymi funduszami.
3. Niewykorzystana szansa na zwiększenie wskaźnika rentowności kapitału dzięki wpływom z pożyczek i kredytów, ponieważ bez nich nie można zapewnić nadwyżki rentowności finansowej nad rentownością ekonomiczną.

Struktura kapitału

Zasoby finansowe należące do korporacji zapewniają stabilność, ale jednocześnie nie są w stanie zapewnić niezbędnych dodatkowych wolumenów w sprzyjającym otoczeniu rynkowym. Fundusze spółki obejmują zyski zatrzymane, rezerwę, dodatkowe, kapitał zakładowy i inne aktywa. Wszystkie te elementy są niewątpliwie ważne w działalności korporacji, ale niewystarczające do maksymalizacji zysków.

Kapitał zakładowy

Reprezentuje fundusze początkowe, które są niezbędne firmie do prowadzenia podstawowej działalności w celu generowania dochodu. Autoryzowane depozyty mogą być dokonywane w pieniądzach i nieruchomościach, które członkowie spółki przekazują w ramach spłaty zobowiązań. Główną różnicą między tymi aktywami jest to, że powinny one zostać rozdzielone między założycieli. W związku z tym decyzji w sprawie zmian przyjętej na walnym zgromadzeniu powinno towarzyszyć ustanowienie procedury ich przypisywania do każdego uczestnika. Kapitał zakładowy stanowi podstawową działalność spółki. Zapewnia ustanowienie udziału każdego założyciela w zarządzaniu korporacją, a także zapewnia poszanowanie interesów wierzycieli.

Dodatkowe środki

Kapitał ten składa się z premii akcyjnej, która jest tworzona w spółce. Dodatkowe fundusze stanowią nadwyżkę ceny sprzedaży akcji w stosunku do nominalnej w procesie subskrypcji otwartej.Premii kapitałowej powstającej w trakcie tworzenia kapitału zakładowego w spółkach akcyjnych nie można przypisać do potrzeb konsumenckich spółki. Dodatkowy wpłacony kapitał powstaje również z:

1. Kwoty aktualizacji wartości aktywów trwałych.
2. Różnice kursowe związane z tworzeniem kapitału zakładowego.
3. Kwoty zysków zatrzymanych kierowane jako źródła pokrycia inwestycji kapitałowych.
4. Dobrowolnie otrzymane mienie, oprócz tego, które dotyczy sfery społecznej i jest uwzględnione w zyskach zatrzymanych.
5. Znaczy przydział budżetu do finansowania depozytów długoterminowych.

Uzupełnienie dodatkowego kapitału można przeprowadzić kosztem środków, które są wysyłane w celu uzupełnienia kapitału obrotowego spółki. Źródło to powstaje w trakcie dystrybucji przez założycieli zysków zatrzymanych. Środki budżetowe zaksięgowane na specjalnym rachunku, z którego są następnie obciążane w celu spłaty wydatków poniesionych zgodnie z programem inwestycyjnym korporacji. Następnie wydana kwota zostaje włączona do dodatkowego wpłaconego kapitału. Podstawą takiego przystąpienia jest wykorzystanie przydziałów budżetowych na zamierzony cel. Zwykle część kapitału, która powstała po otrzymaniu określonego rodzaju nieruchomości lub podwyższeniu jej ceny, jest wykorzystywana na pokrycie wydatków związanych ze zbyciem podobnych wartości materialnych lub spadkiem ich wartości.

Zarezerwuj

Ten element reprezentuje kapitał ubezpieczeniowy firmy, który ma na celu zwrot całkowitych kosztów księgowych przy braku innych sposobów ich pokrycia. Fundusze rezerwowe są również wykorzystywane do wypłacania dochodów wierzycielom i inwestorom, jeżeli nie ma wystarczającego zysku na spłatę tych zobowiązań. Zasoby te gwarantują sprawne funkcjonowanie przedsiębiorstwa i interesów osób trzecich. Te z kolei zyskują zaufanie do wypłacalności firmy. Rachunkowość tworzenia funduszy rezerwowych dostarcza informacji niezbędnych do sprawowania kontroli nad przestrzeganiem jej dolnych i górnych granic. Niezależnie od sytuacji maksymalna wartość tego kapitału nie powinna przekraczać kwoty określonej przez właścicieli i zapisanej w dokumentacji założycielskiej. Ustawa wraz z tym ustanawia minimalny limit dla wspólnych przedsięwzięć i spółek akcyjnych.

Fundusze specjalne

Ta forma kapitału własnego jest uważana za dość osobliwą i bardzo obiecującą. Tworzone są specjalne fundusze na kolejne ukierunkowane wykorzystanie. Firmy mogą tworzyć takie rezerwy dla:

1. Płacenie za nadchodzące wakacje dla pracowników.
2. Naliczenie dorocznej nagrody za długie usługi.
3. Nadchodzące wydatki na remont nieruchomości przeznaczonych do wynajmu zgodnie z umową najmu.
4. Wypłata wynagrodzenia według wyników roku.
5. Realizacja naprawy systemu operacyjnego.
6. Koszty produkcji związane z sezonowym charakterem działalności.
7. Nadchodzące koszty środowiskowe (rekultywacja gruntów i tak dalej).
8. Serwis gwarancyjny i naprawa.
9. Pokrycie innych przewidywanych wydatków i innych celów przewidzianych w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej i aktach prawnych Ministerstwa Finansów.

Fundusze konsumenckie i oszczędnościowe

Dotyczą one specjalnych rezerw. Za fundusz akumulacyjny uważa się fundusze wykorzystywane na rozwój produkcji firmy lub inne podobne potrzeby przewidziane w dokumentacji założycielskiej. Na przykład może to być utworzenie nowej właściwości. Fundusze konsumenckie obejmują fundusze zarezerwowane na działania na rzecz rozwoju społecznego (z wyjątkiem inwestycji kapitałowych), materialne zachęty dla personelu i inne prace o podobnym charakterze, które nie prowadzą do powstania nowych wartości materialnych.

Zyski zatrzymane

Charakteryzuje część dochodu firmy uzyskaną w poprzednim okresie i niewykorzystaną do konsumpcji przez akcjonariuszy / akcjonariuszy / właścicieli i pracowników. Zyski zatrzymane oblicza się jako różnicę między wszystkimi wynikami finansowymi określonymi w transakcjach (na podstawie rachunkowości) a wyceną pozycji bilansowych za okres sprawozdawczy oraz obowiązkową kwotą opłat i podatków, w tym sankcjami za naruszenia. Ta część dochodu przeznaczona jest na reinwestycję (kapitalizację) w rozwój przemysłu. Pod względem treści ekonomicznej zyski zatrzymane działają jako jeden z rodzajów rezerw funduszy własnych korporacji.

Zasoby finansowe stron trzecich

Należą do nich przede wszystkim pożyczone fundusze. Charakteryzują całkowitą kwotę zobowiązań pieniężnych spółki. Pożyczone fundusze mogą być długo- i krótkoterminowe. Te ostatnie obejmują wszystkie zasoby zebrane na okres do jednego roku. Główne formy tych pożyczek obejmują krótkoterminowe pożyczki bankowe, różne zobowiązania (na usługi, produkty, pracę, wystawione weksle, wynagrodzenie i tak dalej). Z reguły powstają zobowiązania wobec dostawców lub posiadaczy rachunków. Środki długoterminowe są gromadzone na okres dłuższy niż rok. Ich główne formy obejmują pożyczki długoterminowe, długi z tytułu wyemitowanych obligacji, pomoc finansową udzielaną na zasadzie spłaty i tak dalej.

Przyciągnięte fundusze

Jest to kolejny rodzaj dodatkowego dochodu wykorzystywanego w obiegu, oprócz kapitału własnego i pożyczonego kapitału. Pozyskane fundusze składają się z zobowiązań i środków docelowych, dopóki nie zostaną wprowadzone do obiegu zgodnie z przeznaczeniem. Zbiór zobowiązań finansowych powstaje w trakcie bieżącej działalności spółki. W pracy korporacji dług może wydawać się kontrahentom, do których należą kontrahenci i dostawcy, budżet, pracownicy, struktury zależne i pomocnicze, pozabudżetowe usługi socjalne. fundusze i tak dalej. Zarządzanie tymi funduszami obejmuje indywidualne podejście do wierzycieli. Zgodnie z tym budowany jest również schemat obliczeniowy z nimi.