Pytanie o to, jak wypełnić podatek dochodowy od osób fizycznych-3, obywatele o statusie osób fizycznych zwykle nie są zadawane tak często, jak przedsiębiorcy. Jednocześnie potrzeba skierowania odpowiedniego dokumentu do Federalnej Służby Podatkowej może pojawić się regularnie w przypadku osoby, która nie jest właścicielem firmy. W związku z tym zalecenia dotyczące prawidłowego wypełnienia podatku dochodowego od 3 osób będą bardzo istotne dla obywatela.
Najczęstszą opcją, w której może pojawić się taka potrzeba, jest uzyskanie odliczenie podatku od nieruchomości przy zakupie domu. Pracodawca z kolei nie ponosi odpowiedzialności za przygotowanie odpowiedniego dokumentu, jeśli obywatel potrzebuje go do interakcji z Federalną Służbą Podatkową w celu uzyskania tego rodzaju przywilejów. Będą musieli zdecydować, jak samodzielnie wypełnić podatek dochodowy od osób fizycznych-3. Jak ciężko to zrobić? Jaka powinna być sekwencja działań podczas pracy z deklaracją?
Deklaracja podatku dochodowego od osób fizycznych: przygotowanie do uzupełnienia
Pierwszą rzeczą do zrobienia jest uzyskanie formularza 3-NDFL. Można go znaleźć na portalu FTS. Następnie przystępujemy do wypełniania dokumentu. Warto zwrócić uwagę na następujące punkty:
- formularz 3-NDFL można wypełnić zarówno elektronicznie, jak i ręcznie, w pierwszym przypadku należy użyć wielkich liter, w drugim - długopis z niebieską lub czarną pastą;
- Nie możesz dokonywać żadnych poprawek (musisz je ponownie wpisać), dlatego najwygodniej jest wypełnić odpowiedni dokument na komputerze i zapisać go w pliku, aby móc go później edytować;
- jeśli używasz zszywacza, ważne jest, aby spinacz do papieru wszedł do papieru od zera i nie dostał, powiedzmy, kodu kreskowego;
Algorytm wypełniania formularza w dużej mierze zależy od celu, w jakim dokument jest przekazywany do Federalnej Służby Podatkowej. Powyżej ustaliliśmy kolejność, mimo że przykładowa deklaracja 3-NDFL będzie się koncentrować na procedurze własności odliczenie podatku przy zakupie mieszkania.
Strony 1-2
Dane na stronach 1 i 2 muszą być wypełnione we wszystkich przypadkach. Są to głównie dane osobowe podatnika. Wprowadź podstawowe dane, które znajdują odzwierciedlenie w paszporcie. Numer korekty, jeśli deklaracja jest składana po raz pierwszy od roku, nie jest konieczny. Kod regionu można znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej (nalog.ru). Jeśli płatnik mieszkał w Federacji Rosyjskiej przez więcej dni w roku sprawozdawczym, wówczas będzie miał status 01 „rezydent”. Wypełnienie deklaracji 3-NDFL na pierwszych dwóch stronach oznacza minimalną szansę popełnienia błędu. Najważniejsze, aby nie przegapić żadnego ważnego punktu.
Sekcja 1
Jest to jedna z kluczowych sekcji w aspekcie zgodności dokumentu z kryteriami ustalonymi przez Federalną Służbę Podatkową dla przypadków, gdy deklaracja jest składana w celu obliczenia odliczenia podatku od nieruchomości. Pokazuje dochód uzyskany przez podatnika według stawki 13%, która w większości przypadków stanowi wynagrodzenie. W sekcji 1 płatnik oblicza całkowitą kwotę dochodu, dla której należy obliczyć opłatę, podstawę opodatkowania, a także możliwą kwotę dopłat do skarbu państwa (lub zwrot nadwyżki wymieniony przypadkowo).
Wiersz 010 zawiera całkowity wyliczony dochód - to znaczy całą pensję (zgodzimy się, że jest to jedyne źródło dochodów do budżetu osobistego płatnika) za dany rok - naliczony bez uwzględnienia płatności podatku dochodowego od osób fizycznych. Odpowiednie dane można uzyskać w dziale księgowości.
Jeżeli płatnik ma dochód niepodlegający opodatkowaniu zgodnie z przepisami Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, należy go wskazać w wierszu 020. Uzgodniliśmy jednak, że naszym jedynym źródłem dochodu gotówkowego są płace. Dlatego nic tutaj nie wpisujesz. Zatem w wierszu 030 w naszym przypadku będzie taka sama ilość jak w 010.Nawiasem mówiąc, cyfry należy podawać bez centów, zaokrąglając w dół do rubla, pisz bez spacji i przecinków.
Linia 040 jest jednym z kluczowych pod względem głównego celu przeniesienia deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych do Federalnej Służby Podatkowej w przypadku, gdy chcesz skorzystać z prawa do odliczenia majątku. Podatek dochodowy od 3 osób - złożony dokument. Aby wskazać prawidłową liczbę w sekcji 040, powinieneś najpierw pracować z innym arkuszem - I. Dlatego, robiąc krótką pauzę, nic nie pisz.
Relacja elementu
Linia 50 to podstawa opodatkowania. Jak to obliczyć? Jest to różnica między wartością w wierszu 030 a kwotą liczoną w wierszu 040. Nie pisz jeszcze niczego w tym wierszu.
W związku z tym w wierszu 060 ustalono całkowitą kwotę podatku, który należy oficjalnie zapłacić. Oblicza się go poprzez pomnożenie liczb w linii 050 przez 0,13.
Nie pisz nic w wierszach 070 i 080, potrzebujesz informacji z listy A. Nic nie naprawiasz w wierszu 075 - liczby wpisują tam adres IP. Linia 090 również nie musi być wprowadzana - dotyczy to Rosjan pracujących za granicą. W związku z tym nie pisz też niczego w wierszach 100 i 110 - musisz przetworzyć liczby w poprzednich wierszach.
Sekcje 2, 3, 4, 5, które zawiera formularz 3-NDFL, nie mają praktycznego znaczenia, ponieważ zgodziliśmy się, że naszym jedynym źródłem dochodu są płace. Ale w naszym systemie, jak już ustaliliśmy, brakuje niezbędnych informacji. Dlatego nie będzie można wypełnić sekcji 6, która jest bardzo niezbędna do obliczenia odliczenia nieruchomości. Skąd wziąć brakujące liczby?
Arkusz a
Pierwszym źródłem, które Ci pomoże, jest Arkusz A. Prawidłowe wypełnienie 3-NDFL w twoim przypadku będzie prawie całkowicie zależeć od poprawności danych, które w nim wskazujesz. Dlatego uwzględnienie liczb w arkuszu A należy rozpatrywać z najwyższą ostrożnością. Arkusz A wskazuje dochód uzyskany w Rosji. To jest twoja sprawa.
Zacznijmy od punktu 1. W wierszu 010 wpisujesz NIP pracodawcy, o który prosisz księgowego. Obok, w liniach 020 i 021 - punkt kontrolny firmy, a także OKTMO. W wierszu 030 wpisz oficjalną nazwę firmy, wskazując jej status prawny (LLC, JSC, IP). W wierszu 040 ustalasz kwotę dochodu (łączne obliczone wynagrodzenie za dany rok) na poziomie 050 - tyle samo (w naszym przypadku). W wierszu 060 ustala się podatek, który należy wpłacić do skarbu państwa, mnożąc 050 przez 0,13.
Teraz uwaga! Wiersz 070 powinien wskazywać kwotę podatku potrąconą przez Twój dział księgowy podczas obliczania i przekazywania wynagrodzeń. Poproś o odpowiednie numery. Teraz, bez zamykania Arkusza A, wróć do Sekcji 1. Wprowadź te same wartości w wierszu 070 (dla wygody, jak widać, są one ponumerowane tak samo).
Przejdź do kroku 2. W wierszach 080, 090 i 100 w naszym przypadku liczba będzie taka sama, jak w wierszach 040 i 050. Ta o numerze 110 ma taką samą wartość jak w 070. Dane dla linii 120 to są to zaliczki, wymagane są również w księgowości. Najprawdopodobniej wskaźnik ten będzie równy wartości w wierszu 110.
Zatem masz już znaczną ilość informacji, aby poprawnie wypełnić sekcję 1. Ale zanim je wypełnisz, powinieneś pracować nad inną ważną częścią deklaracji 3-NDFL, której próbkę teraz zbadamy, jest arkusz I. W rzeczywistości , i nazywa się - „Obliczanie odliczenia podatku od nieruchomości”.
Arkusz I
Zacznijmy od punktu 1. Powinny być informacje o zakupionym mieszkaniu. Zasadniczo w odniesieniu do wypełniania informacji w odpowiednich kolumnach nie powinno być żadnych trudności. Kod regionu jest już Ci znany, wskaż typ nieruchomości, pamiętaj, że mieszkanie należy do Ciebie. Zgadzamy się, że na wyłączność - bez akcji i współwłasności. Zakładamy również, że twoje mieszkanie jest zarejestrowane w hipotece. Zgadzamy się, że jest to Twoja pierwsza deklaracja podatkowa.
Napraw adres obiektu. Tu jest niuans. Jeśli brakuje jakichkolwiek elementów w sekwencji danych odzwierciedlających adres, należy wstawić myślnik.
W pkt 1.5 ustal datę odnotowaną w akcie przekazania mieszkania. Dalej - ustal datę rejestracji własności obiektu. Jeżeli działka została również zakupiona podczas zakupu nieruchomości, należy podać datę rejestracji praw majątkowych, z kolei na niej. Możesz pominąć akapity 1.8 i 1.9 - dotyczą płatników, którzy posiadają mieszkanie w akcjach lub wspólnie.
W akapicie 1.10 wskaż rok podatkowy, w którym po raz pierwszy wypełniłeś 3-NDFL w celu odliczenia nieruchomości. Ponieważ zgodziliśmy się, że składasz odpowiedni dokument po raz pierwszy, wskazujesz zatem ostatni rok.
Najciekawszym punktem jest 1.11. Wskazuje kwotę wydatków na zakup mieszkania lub domu. Musi być zgodny z danymi zawartymi w umowie sprzedaży. Maksymalna wartość odpowiedniego wskaźnika nie powinna przekraczać 2 milionów rubli - są to ograniczenia prawne. Ważne dane dotyczące kredytów hipotecznych nie pasują tutaj. Muszą one znaleźć odzwierciedlenie w akapicie 1.12 - w łącznej sumie wypłat odsetek. Rozważ ten niuans bardziej szczegółowo.
Oprocentowanie kredytu hipotecznego: Niuanse
Faktem jest, że formularz 3-NDFL w pkt 1.12 arkusza I obejmuje wyłącznie odsetki od hipoteki. Uważa się, że kwota głównego długu - jest to kwota wydatków na mieszkanie (część z nich). Dlatego musisz udać się do banku, w którym masz kredyt hipoteczny, i poprosić o wydruk płatności z oddzieleniem transakcji finansowych według kwoty głównej i odsetek, których łączną kwotę należy wpisać w pkt 1.12.
Możesz pominąć akapity 2.1, 2.2, 2.3 i 2.4, ponieważ deklaracja 3-NDFL, której próbkę rozważamy, jest dostarczana po raz pierwszy na podstawie danego scenariusza. Najprawdopodobniej punkty 2.5 i 2.6 również zostaną pominięte. Musisz je wypełnić, jeśli zgodziłeś się z pracodawcą, aby skorzystać z okazji, by nie potrącać podatku z pensji w ubiegłym roku, w oparciu o twoje prawo do odliczenia. Ta procedura ma zupełnie inny charakter niż rozważany mechanizm dedukcyjny. Rozważamy tutaj sytuację, która odzwierciedla sposób wypełnienia podatku dochodowego od osób fizycznych-3 w celu uzyskania odliczenia za poprzedni okres podatkowy.
Najważniejszą podklasą jest 2.7. Musi odzwierciedlać wielkość podstawy opodatkowania, która będzie opodatkowana według stawki 13%. Jak to zdefiniować? Aby to zrobić, podnieś arkusz z Sekcją 1, spójrz na liczby w wierszu 010. Jest to podstawa opodatkowania dla akapitu 2.7.
W akapicie 2.8 wprowadź kwotę wydatków, która będzie podstawą do obliczenia odliczenia w odniesieniu do okresu podatkowego. W naszym przypadku kwota będzie równa wartości z akapitu 2.7, ponieważ uzgodniliśmy, że wynagrodzenie jest jedynym dochodem. Jeśli tak się stanie, że liczba podpunktu 2.7 jest większa niż 2,8 (jako opcja - kwota kredytu hipotecznego jest bardzo mała lub twoje wynagrodzenie jest wysokie), wówczas możesz uwzględnić w „formule odliczenia” liczby w podpunkcie 2.9 - odzwierciedlone są koszty zapłaty odsetek od kredytu hipotecznego .
Z kolei jeśli kwota w akapicie 2.7 jest mniejsza niż ogólna podstawa opodatkowania do obliczenia odliczenia (wiersz 1.11), to różnicę między nimi ustala się w wierszu 2.10. Ta wartość będzie punktem wyjścia dla kolejnych wniosków o odliczenie mieszkania. Podobnie w akapicie 2.11 odzwierciedlasz kwotę zapłaconą z tytułu odsetek, która może być zaangażowana w obliczenie odliczenia w przyszłości.
Część 1: Suplement
Wpisałeś już coś w linii 070. W wierszu 080 odzwierciedl (uwaga!) Liczby z wiersza 120, których nie wypełniasz wiersza 0 w arkuszu A. Wiersz 090 dotyczy dochodów uzyskanych za granicą. Teraz masz prawie wszystko, aby wypełnić pozostałe wiersze w części 1.
Zauważyliśmy powyżej, że do obliczenia wartości w wierszu 40 potrzebujesz danych z arkusza I. O jakich informacjach mówimy? O tych, które zmniejszają podstawę opodatkowania, to znaczy tych, które są przewidziane w punktach 2.5, 2.6, 2.8 i 2.9. Ale, jak pamiętasz, nie wypełniłeś ich, ponieważ nie było takiej potrzeby. Więc w linii 040 nic nie piszesz.
Z kolei linia 050 jest różnicą między liczbą w wierszach 030 i 040. Ale ponieważ nic nie piszesz w drugim, dane w paragrafach 030 i 050 będą pasować. Możesz łatwo obliczyć kwotę podatku do zapłaty, którą należy uwzględnić w wierszu 060.
Kluczowe obliczenia
Kluczowym punktem deklaracji w naszym przypadku jest wiersz 100. Odzwierciedla on kwotę podatku, którą Federalna Służba Podatkowa powinna zwrócić Tobie z rosyjskiego budżetu. Wypełnienie deklaracji 3-NDFL odbywa się właśnie w tym celu. Jak obliczyć liczbę dla linii 100? Bardzo proste.
Potrzebujesz numeru z wiersza 070 (nie zapominaj, że nie masz nic zapisanego w 075), aby zsumować ze wskaźnikiem w wierszu 080 w sekcji 1. Odejmij liczbę wyświetlaną w wierszu 060 w sekcji 1. Jeśli wynikiem jest Z niektórych powodów negatywne - przejdź do działu księgowości i skonsultuj się szczegółowo na ten temat. Ale wynik powinien być pozytywny. W pierwszym przypadku wpisujesz numer w wierszu 100. W drugim - ustalasz kwotę do zapłaty z budżetu - oznacza to, że dział księgowości obliczył wszystko poprawnie, a Federalna Służba Podatkowa nie będzie miała żadnych pytań w trakcie obliczania odliczenia podatkowego. Podobnie, nie wpisuj niczego w wierszu 110.
Inne sekcje
Część 1 pomyślnie ukończyłeś. Ale wypełnienie 3-osobowej deklaracji podatkowej do odliczenia nie zostało jeszcze zakończone. Musisz pracować nad najważniejszymi obszarami. Uwaga: jeśli na czymś polegasz, biorąc pod uwagę fakt, że księgowość przepłaciła środki do budżetu, powinno to znaleźć odzwierciedlenie w sekcji 6. Ogólnie rzecz biorąc, to wszystko. Arkusze, które nie są związane z twoją sprawą, nie musisz drukować i wypełniać.
W ten sposób dowiedzieliśmy się, jak wypełnić podatek dochodowy od osób fizycznych-3, aby otrzymać odliczenie za mieszkanie. Musisz wypełnić i wydrukować następujące sekcje deklaracji:
- pierwsze 2 strony;
- sekcja 1;
- sekcja 6;
- Arkusz I.
Nie zapomnij podpisać wszystkich dokumentów. Możesz przypisać je do podatku w dowolnym dniu roku następującego po roku sprawozdawczym. Oznacza to, że jeśli kupiłeś mieszkanie w 2014 roku, możesz wysłać odpowiedni wniosek do Federalnej Służby Podatkowej, a także wypełnić certyfikat 3-NDFL (oficjalnie jest to deklaracja, ale ten dokument jest czasem popularnie nazywany certyfikatem) w pierwszych dniach po świętach noworocznych w 2015 roku. Z kolei organy podatkowe zajmą 3 miesiące na zweryfikowanie wszystkich dokumentów i przekazanie środków w ramach legalnego odliczenia majątku.
Deklaracja 3-NDFL 2013 - próbka jest wypełniana na zakup mieszkania zgodnie z DDU
Deklaracja 3-NDFL 2013 - wypełniona na edukację 2 dzieci
Deklaracja 3-NDFL 2013 - wypełniona na szkolenie
Przykładowa deklaracja 3-PIT 2013 w sprawie dobrowolnej emerytury. strach i niepaństwowe. pensy zapewnianie
Deklaracja 3-NDFL 2013 - wypełniona na cele charytatywne
Deklaracja 3-PIT 2013 - drogie leczenie
Przykład wypełnienia zeznania podatkowego 3-NDFL 2013 na sprzedaż garażu z podatkiem
