Klasyfikacja ryzyka. Identyfikacja ryzyka

Każda działalność przedsiębiorcza wiąże się z pewnym ryzykiem. Różnią się one źródłem, okolicznościami wystąpienia i terminem, a także metodami oceny i analizy. Istnieje pewna klasyfikacja ryzyk, którą należy rozpatrywać na różnych przykładach.

Opis ogólny

Aby sklasyfikować ryzyko, należy je usystematyzować na podstawie pewnych ogólnych parametrów. Dzięki temu mechanizmowi proces analizy staje się znacznie prostszy. W przypadku grupowania możesz wyróżnić niektóre powody:

• okres pojawienia się;
• cechy rachunkowości;
• okoliczności wystąpienia;
• obszar formacji;
• cechy konsekwencji.

Jeśli system klasyfikacji ryzyka opiera się na okresie występowania, można je podzielić na retrospektywne, bieżące i prospektywne. Pod warunkiem badania pierwszej grupy i ich cech możliwe jest wyświetlanie otrzymanych informacji na temat perspektyw i bieżących.

Klasyfikacja ryzyka zgodnie z okolicznościami występowania sugeruje następujące odmiany:

• Polityczny, którego ton nadaje sytuacja polityczna, która ma bezpośredni wpływ na biznes. Wśród tych punktów można wymienić zamykanie granic, zakazy celne i inne.
• Ryzyko handlowe lub ekonomiczne to takie, które nie są zależne od nieoptymalnej sytuacji gospodarczej w państwie lub organizacji. Przedsiębiorstwa najczęściej borykają się z nierównowagą warunków rynkowych, trudnościami w terminowym wypełnianiu zobowiązań płatniczych przy zmiennych warunkach zarządzania.

Funkcje księgowe

Klasyfikacja ryzyk ekonomicznych, w zależności od cech rachunkowości, pozwala na takie kombinacje:

• Ryzyka zewnętrzne nie wchodzą w bezpośrednią interakcję z funkcjonowaniem organizacji lub odbiorców, z którymi się kontaktuje. Mówimy o osobach fizycznych i prawnych, różnych grupach społecznych, które wchodzą w interakcje z firmą w taki czy inny sposób. W takim przypadku należy wziąć pod uwagę dość dużą liczbę różnorodnych okoliczności - politycznych, ekonomicznych, społecznych i innych.
• Klasyfikacja ryzyk na wewnętrzne wiąże się z pewnymi cechami firmy, a także z jej odbiorcami kontaktowymi, dzięki czemu się pojawiają. Na stopień ich manifestacji ma bezpośredni wpływ działalność biznesowa wyższego kierownictwa firmy, wektor rozwoju działalności w sferze marketingowej, a także potencjał produkcyjny, wyposażenie techniczne i inne kwestie.

W zależności od konsekwencji

Klasyfikacja ryzyka w zależności od konsekwencji przyjmie następującą formę:

• Czyste i proste ryzyko powoduje szkody w biznesie o najwyższym stopniu prawdopodobieństwa i powstaje w wyniku działań wojennych, kataklizmów, katastrof i podobnych czynników.
• Ryzyka dynamiczne i spekulacyjne - charakteryzujące się groźbą utraty zysków, ale mogą przynieść dochód w porównaniu z oczekiwanymi wynikami. Pojawiają się one w związku z niestabilnością rynku, wahaniami kursów walutowych, innowacjami w przepisach podatkowych, a także innymi.

Obszar formacji

Gdy klasyfikacja ryzyka opiera się na takim parametrze, jak obszar formacji, otrzymamy najszerszą grupę spośród wszystkich. Należy wziąć pod uwagę każde z poniższych:

• Ryzyko produkcyjne wiąże się z faktem, że organizacja nie jest w stanie wdrożyć planów i narusza umowy dotyczące wielkości planowanej produkcji produktów, towarów lub usług ze względu na nieoptymalne otoczenie zewnętrzne, a także niewłaściwe wykorzystanie technologii, kapitału obrotowego i środków trwałych, czasu pracy i surowców. Powodem pojawienia się takiego ryzyka są najczęściej koszty podwyższonych podatków, wzrost kosztów produkcji, nieuporządkowany system współpracy z dostawcami, niektóre awarie sprzętu i inne.W takim przypadku klasyfikacja ryzyk biznesowych zależy od tych parametrów.
• Reklama związana ze sprzedażą usług i towarów, które sama organizacja produkuje lub kupuje. Takie ryzyko jest możliwe ze względu na fakt, że sprzedaż jest zmniejszana w wyniku niestabilnych warunków, utraty towarów podczas użytkowania, wzrostu wartości podczas zakupu i innych. W takim przypadku klasyfikacja ryzyk przedsiębiorczych zależy przede wszystkim od czynników, które je spowodowały.
• Ryzyko finansowe wskazuje na możliwość wystąpienia trudności w realizacji przez spółkę jej zobowiązań finansowych, co często wiąże się ze spadkiem cen inwestycji i portfeli finansowych z powodu niestabilności kursów walutowych, a także zakłóceń w transakcjach płatniczych.
• Ryzyko ubezpieczeniowe powstaje w wyniku okoliczności zakładanych przy zawarciu umowy ubezpieczenia, których skutkiem są zobowiązania ubezpieczyciela do wypłaty odszkodowania o uzgodnionej wielkości. Charakter i klasyfikacja ryzyk w tym przypadku jest całkiem zrozumiała, dlatego należy zdecydować o konsekwencjach. W tym przypadku oznaczają szkody związane ze złej jakości pracami ubezpieczeniowymi poprzedzającymi zawarcie umowy. Ryzyko to powstaje z powodu nieprawidłowości stawek ubezpieczenia i niewłaściwego podejścia ubezpieczyciela do procesu.

Działalność produkcyjna

Pojęcie i klasyfikacja ryzyka w zależności od działalności produkcyjnej mogą być następujące:

• ryzyka organizacyjne, powstałe z powodu pewnych błędów rachunkowych w systemie zarządzania organizacji i pracownikach, a także z powodu braku jasno skonstruowanego systemu kontroli, to znaczy, że są one związane z naruszeniami wewnętrznych procesów biznesowych jednego przedsiębiorstwa;
• ryzyko rynkowe jest możliwe w wyniku niestabilności sytuacji gospodarczej: utrata płynności, spadek popytu na produkty, pewne straty pieniężne związane z gwałtownymi wzrostami wartości towarów;
• ryzyko kredytowe może być związane z faktem, że partner organizacji nie jest w stanie spełnić warunków określonych w umowie pożyczki. Nawet klasyfikacja ryzyk bankowych może obejmować takie momenty, ponieważ są one związane z należnościami lub rynkiem papierów wartościowych;
• prawne są typowe dla sytuacji, w których podczas transakcji nie uwzględniały ram prawnych lub w wyniku zmian w przepisach (tutaj można również zauważyć moment, w którym istnieje ryzyko rozbieżności w przepisach w różnych krajach, a także niewłaściwa dokumentacja)
• Klasyfikacja ryzyka oznacza również obecność kategorii technicznej lub środowiskowej, która charakteryzuje się prawdopodobieństwem szkód w środowisku, wypadków i pożarów lub innego rodzaju nieprawidłowego działania z powodu naruszenia podczas prac instalacyjnych i projektowych.

Przez konsekwencje

W zależności od konsekwencji można wyróżnić pewne rodzaje ryzyka. Dopuszczalne ryzyko wiąże się z przyjęciem decyzji, w przypadku której nierealizacji spółka może ponieść straty finansowe. W obrębie określonego obszaru mogą wystąpić straty biznesowe, które nie pokrywają się z planowanym poziomem dochodów. W przypadku ryzyka krytycznego mówimy o stratach, które mogą znacznie przekroczyć zyski. W takiej sytuacji firma może napotkać utratę środków wcześniej zainwestowanych w projekt. Definicja ryzyka katastroficznego sugeruje, że organizacja jest na skraju bankructwa, a straty są czasami równe statusowi majątkowemu całej firmy. Takie ryzyko może być związane z każdą sytuacją, która stanowi zagrożenie dla osoby.

Metody oceny ryzyka

Powyższa klasyfikacja stanowi podstawę do kompetentnej analizy i oceny ryzyka. Jednak na początek powinieneś zdecydować się na tę koncepcję.Metody oceny ryzyka to zestaw systematycznych działań mających na celu śledzenie czynników ryzyka i odmian, a także ich kwantyfikację. Zasada oceny ryzyka zakłada, że ​​istnieje ścisły związek między wskaźnikami ilościowymi i jakościowymi.

Narzędzia pomocnicze

Teraz, gdy podano definicję ryzyka, możesz wziąć pod uwagę podstawowe informacje, które mają zastosowanie do ich analizy i oceny. Aby to zrobić, możesz użyć:

• struktura i kadra firmy;
• sprawozdania księgowe;
• kontrakty
• mapa przepływów technologicznych;
• koszty produkcji;
• plany spółki o charakterze finansowym i produkcyjnym.

Poprzez jakościową analizę ryzyka rzeczoznawca może określić czynniki, które stymulowały pojawienie się ryzyka, a także określić, które etapy produkcji są związane z jego wystąpieniem. Rzeczoznawcy udaje się ustalić możliwe obszary ryzyka, ujawnić ryzyka towarzyszące działalności przedsiębiorstwa, a także przeprowadzić prace mające na celu określenie prawdopodobnych zysków i strat ryzyka. Na tym etapie rzeczoznawca musi określić typy centralne, które mają bezpośredni wpływ na działalność przedsiębiorstwa, to znaczy przypisać ryzyko jednemu lub drugiemu typowi zgodnie z podziałem klasyfikacji, dla którego przedstawiona jest cecha. Na tym etapie precyzyjnie identyfikuje się ryzyka ekonomiczne lub inne rodzaje. Ta metoda oceny i analizy ma zastosowanie, aby pomóc w szybkim śledzeniu stopnia ryzyka według jakościowego i ilościowego składu ryzyka, a następnie wybrać konkretną strategię dla dalszych działań.

Słowo o ilości

Stopień ryzyka wynikający z analizy jakościowej stanowi podstawowe elementy analizy ilościowej. Okazuje się, że oceniane są tylko te ryzyka, które pojawiają się w odpowiedniej operacji algorytmów decyzyjnych. Oceniający otrzyma liczbowy wskaźnik wielkości każdego z rodzajów ryzyka, a także wskaźnik jako całość, który określi całkowitą szkodę i poda wycenę, gdy już istnieje fakt wyrządzonej szkody. Następnie zaoferuje mu zestaw działań mających na celu zneutralizowanie ryzyka z obowiązkowym wskazaniem obliczeń finansowych. Korzystając z ilościowej metody określania takiego wskaźnika jako stopnia ryzyka, oceniający ma możliwość sformalizowania go i odwołania się do niektórych narzędzi. Najczęstszymi metodami w pracy są metody statystyczne, analogowe, metody oceny eksperckiej i metody analityczne.

Metody statystyczne

Za ich pomocą możesz zidentyfikować potencjalne straty. Ponadto podstawą oceny są informacje statystyczne z minionego okresu, które pomagają określić obszar prawdopodobnych szkód. Za jego pomocą możesz usystematyzować sytuacje i parametry w ramach określonego podejścia. Aby ich użyć, wymagane są cechy probabilistyczne.

Metoda szacowania prawdopodobieństwa pozwala uzyskać schematyczną ocenę możliwości zastosowania konkretnego rozwiązania poprzez obliczenie proporcji zakończonych i niespełnionych decyzji w całości podjętych decyzji.

Drzewa decyzyjne są wykorzystywane jako narzędzie do oceny ryzyka sytuacji, w których monitorowana jest liczba możliwości rozwoju. Są one stosowane w tych przypadkach, w których decyzje podejmowane w określonym momencie są oparte na decyzjach podjętych wcześniej. W takim przypadku zdefiniowany jest specjalny schemat dla sytuacji w przyszłości.

Metoda analizy rozkładów prawdopodobieństwa przepływów płatności sugeruje możliwość zmiany kosztu przepływów płatności.

Symulacja jest faktyczną metodą w sytuacjach, w których nie jest możliwe przeprowadzenie rzeczywistych eksperymentów lub trudności z gromadzeniem informacji statystycznych.Rzeczywiste dane są zastępowane wartościami generowanymi przez komputer.

Metody analityczne

Klasyfikację ryzyka finansowego, podobnie jak wszystkich innych, można zbadać za pomocą metod analitycznych. Za ich pomocą możesz przewidzieć prawdopodobne szkody za pomocą modeli matematycznych. Najczęściej służą do oceny projektów inwestycyjnych.

Analiza wrażliwości pozwala zbadać związek między wskaźnikiem końcowym a zmianami wartości wskaźników zawartych w jego definicji. Ta metoda ma na celu wykazanie, jak zmienia się wskaźnik końcowy w przypadku zmiany parametrów początkowych.

Metoda wiarygodnych ekwiwalentów ma na celu dostosowanie wartości przepływów pieniężnych poprzez pomnożenie przez zmniejszenie współczynników, z których każdy ma pewną cechę. Jednocześnie ryzyko ekonomiczne staje się bardziej zrozumiałe dla niewtajemniczonego.

Metoda korekty stopy dyskontowe biorąc pod uwagę ryzyko, jest to najczęstsza metoda, dlatego jest uznawana za podstawową. Ma taką cechę, jak zmiana podstawowej stopy dyskonta, ocenianej jako minimalnie ryzykowna. Proces regulacyjny obejmuje dodanie kwoty wymaganej premii za ryzyko.

Metoda oceny eksperta

Definicja ryzyka w ten sposób jest kombinacją logicznych i matematyczno-statystycznych metod analizy odpowiedzi od pewnej liczby specjalistów. Za jego pomocą możesz zastosować profesjonalną wiedzę ekspertów i ich talent na tym samym poziomie. Ta metoda ma zastosowanie w przypadku braku innych źródeł informacji. Problem z jego użyciem wiąże się z trudnościami w wyborze specjalistów do badania.

Metoda analogowa

Ta opcja ma zastosowanie tylko wtedy, gdy wszystkie nie są odpowiednie. Oceniający w swojej pracy analizuje bazę danych obiektów podobnego typu, co pozwala mu śledzić charakterystyczne relacje i rzutować je bezpośrednio na oceniany obiekt.

Przykłady ryzyka

Bank udziela zgody na jedną z linii kredytowych w sektorze rolnym o wartości ponad 10 milionów USD. Klient to duża rolnicza spółka holdingowa o dobrej reputacji, nie dopuszczająca się przestępstw. Ponieważ linia kredytowa podobnie jak poprzednie, został bardzo szybko zatwierdzony, ponieważ firma ubezpieczeniowa dała mu zielone światło. Ale lato okazało się upalne, ziarno wyschło, nie ma produktów na sprzedaż, dlatego pożyczki nie ma. Negocjacje odbywały się w kontekście rozważania różnych opcji przezwyciężenia sytuacji - od restrukturyzacji zadłużenia po uzyskanie ubezpieczenia dla tego klienta. Gdybyś musiał udać się do firmy ubezpieczeniowej, spowodowałoby to wzrost odsetka płatności za ubezpieczenie w przyszłości. Rezultatem tego był wybór najlepszej opcji - spłata zadłużenia płynnym zbożem, która została wdrożona za pośrednictwem firm-handlowców. W tym przypadku oprocentowanie ubezpieczenia ryzyka nie zmieniło się, nawet biorąc pod uwagę potrzebę negocjacji z handlowcami.

Gwarancja bankowa

Jeśli bank wyrazi zgodę gwarancja bankowa następnie dłużnicy przyjmują określone obowiązki - deponują określoną kwotę na rachunku bankowym i prowizję, co jest znaczące dla wielu przedsiębiorstw. W takim przypadku należy wziąć pod uwagę cechy klientów, aby zachować jak największą elastyczność w określaniu minimalnej kwoty gwarancji bankowej i podziału wydatków według prowizji. W wyniku analizy sprawozdań finansowych klientów przedstawiciele banków opracowali klasyfikację czynników ryzyka, w wyniku której dłużnicy zostali podzieleni na 4 kategorie:

• Przedsiębiorstwa o minimalnym ryzyku, które nie potrzebują gwarancji banku, aby ustalić kwotę kredytu możliwą do zaakceptowania.
• Firmy o akceptowalnym poziomie ryzyka. Dla nich wymagana była gwarancja bankowa w wysokości 50% dopuszczalnej pożyczki.
• Firmy ze znaczącym ryzykiem. Gwarancja bankowa obejmowała ich pokrycie całej kwoty limitu kredytowego.
• Mały obrót młodych przedsiębiorstw działających w ramach przedpłaty.

Za pomocą takiej klasyfikacji stało się możliwe całkowite zmniejszenie wielkości gwarancji bankowej do zależności od tego, jaką politykę kredytową wybrała firma, a także od tego, jaki jest obrót pieniędzmi.

Wnioski

Mimo wszystko powyższego można zastosować inną klasyfikację ryzyk finansowych, która będzie skuteczniejsza w obecnych warunkach.