Czy muszę płacić podatek od darowizn w Rosji?

To naturalne, że wszyscy uwielbiają otrzymywać różne prezenty, ale niewielu wie, że obecne przepisy zmuszają je do płacenia za niektóre z nich poprzez wprowadzenie specjalnego podatku od prezentów. Dlatego, jeśli zamierzasz robić lub otrzymywać prezenty, lepiej wcześniej zapoznać się z tym, które z nich są opodatkowane, a które nie.

Prezenty podatkowe

Podatek od prezentów dotyczy dwóch sytuacji:

• Od organizacji lub prywatnego przedsiębiorcy otrzymujesz prezent, którego wartość wynosi ponad 4000 rubli. Podatek od prezentów będzie musiał zostać zapłacony w zależności od różnicy między wartość nominalna wykonany prezent i stała kwota 4000 rubli. Na przykład wartość prezentu wynosi 10 000 rubli - w tym przypadku będziesz musiał zapłacić podatek tylko od kwoty 6000 rubli. Jeśli otrzymujesz prezent od swojego pracodawcy w postaci indywidualnego przedsiębiorcy lub firmy, wówczas w takim przypadku może on potrącać podatek od prezentu z wynagrodzenia, po czym przekaże go do budżetu organizacji jako agent podatkowy, w przeciwnym razie będziesz musiał w pełni rozwiązać te problemy samemu.

• Otrzymujesz nieruchomości, zapasy, transport, udziały lub akcje od osoby, która nie jest z tobą blisko. W takim przypadku musisz zapłacić podatek od prezentu od cennego prezentu, jeśli prezent nie jest twoim mężem, żoną, dzieckiem, rodzicem, babcią, dziadkiem, rodzeństwem lub przynajmniej jednym wspólnym rodzicem.

Jak się dowiedzieć?

Wiele osób uważa, że ​​tak naprawdę nie jest konieczne uiszczenie takiej opłaty, ponieważ organy podatkowe po prostu nie wiedzą, że otrzymałeś taki prezent. Rzeczywistość mówi, że w przeważającej większości władze uznają i zmuszają ją do zapłaty podatku od darowizny od cennego prezentu, w szczególności dotyczy to darowizn od nieruchomości, ponieważ aby dokonać takiej prezentacji, należy nie tylko sporządzić umowę na piśmie, ale także zarejestruj go później w Unified State Register, a stamtąd informacje trafią do organów podatkowych.

Często zdarza się, że dawca i wykonawca decydują się na zawarcie pisemnego aktu podarunkowego poświadczonego przez notariusza, chociaż w rzeczywistości prawo nie przewiduje takiej potrzeby. Jednocześnie nie wszyscy wiedzą, że notariusz również obowiązkowo zgłasza informacje o postępowaniu odpowiednim organom, które następnie zmuszą cię do zapłaty podatku od prezentów. W Rosji takie informacje docierają do kontroli w ciągu pięciu dni roboczych zgodnie z obowiązującym prawem.

Co będzie za brak płatności?

Często zdarzają się sytuacje, w których właściwe organy dowiadują się o ukryciu od nich prezentów podlegających opodatkowaniu, w wyniku czego wynik nie jest najbardziej przyjemny dla winnego, ponieważ oprócz samej kwoty pobierana jest również kara, grzywna w wysokości jednej piątej niezapłaconej kwoty, grzywna za nieprzedłożenie deklaracji dochodów.

Jednak inspekcja najprawdopodobniej nie dowie się, że otrzymałeś akcje lub akcje w prezencie, chyba że ponownie zdecydujesz się potwierdzić umowę za pośrednictwem notariusza, dlatego właśnie w takich sytuacjach podatek od darowizn najczęściej nie jest płacony w Rosji. Podobnie jest w przypadku transportu, mimo że organy zaangażowane w jego rejestrację muszą przekazać urzędnikom skarbowym informację, że sprzęt został zarejestrowany, ponieważ forma komunikacji nie zawiera żadnych danych o tym, skąd jesteś rozumiem

Deklaracja

Jeśli otrzymany prezent jest opodatkowany, ale nie został zatrzymany przez darczyńcę (przedsiębiorcę lub firmę), wówczas w takim przypadku konieczne będzie złożenie oświadczenia w serwisie nie później niż 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym otrzymano prezentację.Same prezenty podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, a kwoty te należy zapłacić nie później niż 15 lipca.

Jak ustalić kwotę?

Obliczenie kwoty podatku od otrzymanego prezentu jest dość proste - należy pomnożyć całkowitą otrzymaną wartość przez stawkę 13%. Największe trudności w procesie naliczania podatku wynikają z ustalenia dokładnego kosztu otrzymanej prezentacji, dlatego najlepiej jest z góry wskazać w sporządzonej umowie podarunkowej, ile jest warty podarunek. Podatek dochodowy i o wiele łatwiej jest wypłacać prezenty, określając dokładne kwoty w umowach.

Prezenty dla dzieci

Często zdarzają się sytuacje, w których prezenty są przekazywane małoletniemu dziecku, a w takiej sytuacji rodzice będą musieli zapłacić tę kwotę. Warto zauważyć, że organy podatkowe w przeważającej większości spraw wraz z deklaracją oferują również dostarczenie kopii następujących dokumentów:

• paszport rodzica zaangażowanego w składanie deklaracji;
• akt podarunkowy;
• akty urodzenia dzieci lub dziecka, któremu prezent jest prezentowany.

Warto zauważyć, że często w swoich odwołaniach organy podatkowe po raz kolejny zwracają uwagę na opodatkowane darowizny oraz możliwe kary za niezłożenie deklaracji lub niewypłacenie określonej kwoty. Biorąc jednak pod uwagę opinię Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, odpowiedzialność w tej sprawie spoczywa w całości na podatniku (w tym przypadku dzieci), mimo że działają one wyłącznie za pośrednictwem rodziców, i mogą zostać ukarani grzywną tylko wtedy, gdy ukończyli 16 lat. Tak więc, jeśli twoje dziecko nie osiągnęło jeszcze tego wieku, nikt nie powinien cię ukarać, ale w przeważającej większości przypadków kara jest nadal nakładana, chociaż możesz następnie zaskarżyć tę decyzję w sądzie, w zależności od tego, jaki podatek Prezent został ci przekazany.

Zawoalowane dawanie

Niektóre osoby wolą zawierać nie standardowe umowy na prezent, ale standardowe umowy sprzedaży, ale w celu zapewnienia, że ​​sprzedawca nie będzie musiał zapłacić określonej kwoty, jeśli nieruchomość jest własnością przez okres krótszy niż trzy lata, w umowie należy podać „poprawną” cenę, a jeśli rzekomo kupując mieszkanie, jego wartość powinna wynosić mniej niż milion rubli, podczas gdy inne nieruchomości powinny kosztować mniej niż 250 tysięcy. Ale jednocześnie, starając się nie płacić podatku od prezentów, musisz być absolutnie pewien, że ostatecznie dawca (lub w tym przypadku sprzedawca) nie zażąda od ciebie wskazanej kwoty.

Jak się zarejestrować?

Jeśli otrzymasz określoną nieruchomość, to aby zarejestrować ją w Unified State Register of Enterprises, musisz najpierw w całości zapłacić kwotę opłaty państwowej w wysokości 2000 rubli za wykonanie umowy podarunkowej, a także przeniesienie własności. W takim przypadku wykonawca będzie musiał zapłacić 1500 rubli, a dawca - tylko 500 rubli, ale często w praktyce wszystkie wydatki są w całości pokrywane przez roberta.

Ponadto przed zapłatą podatku należy przedłożyć organowi rejestracyjnemu cały pakiet dokumentów. Prezent gotówkowy lub jakikolwiek inny, nie odgrywa specjalnej roli i często wymaga:

• sporządzona umowa podarunkowa;
• paragony, które mogłyby potwierdzić płatność opłaty państwowej;
• różne dokumenty tytułowe dotyczące nieruchomości, w tym świadectwo własności, a także dokument, na podstawie którego je otrzymano;
• wyjaśnienie, a także paszport katastralny mieszkania;
• wyciąg z książki domowej;
• inne dokumenty, takie jak pisemna zgoda bliskich krewnych na przekazanie mienia, a także kopie paszportów wszystkich osób uczestniczących w umowie.

Warto zauważyć, że przed złożeniem wszystkich wyżej wymienionych dokumentów zaleca się dodatkowo sprawdzenie u organu pobierającego podatek od darowizn, ile procent jego wartości należy zapłacić i jakie dokumenty należy przedstawić.

Czy muszę złożyć deklarację?

Zgodnie z obowiązującym prawem osoby, które otrzymują inne dochody, z których agenci podatkowi nie mogliby potrącać podatków, muszą złożyć odpowiednie deklaracje podatkowe w miejscu rejestracji. Jeśli nie zostanie to zrobione, może zostać pobrana grzywna w wysokości 1000 rubli.

Rodzi także dość logiczne pytanie, w jaki sposób inspekcja podatkowa może się dowiedzieć pokrewieństwo między wykonawcą a dawcą. W takim przypadku osoba, która otrzyma prezent, musi się tym zająć i musi złożyć oświadczenie. Pomimo braku potwierdzenia przez organ podatkowy prawa do zwolnienia z opodatkowania dochodu uzyskanego z darowizny, nie należy zapominać, że organy podatkowe mogą zażądać od osoby, dokumentów potwierdzających istnienie bliskich związków lub relacji rodzinnych, otrzymał prezent w ramach środków kontroli podatkowej. Innymi słowy, w każdym przypadku będziesz musiał dostarczyć te dokumenty, więc najlepiej zrobić to wcześniej.

Co nie jest wypłacane?

Istnieje lista prezentów, które nie podlegają żadnym obowiązkom. Prezent jest opodatkowany, jeśli zostaje przekazany innej osobie po koszcie niższym niż rzeczywista cena rynkowa, ale następujące prezenty są zwolnione z takich płatności:

• Używany do treningu. Wszelkie nieruchomości lub pieniądze, które są wykorzystywane do płacenia na uniwersytecie lub w college'u, są zwolnione z podatków od darowizn, jeśli płacisz je bezpośrednio instytucji edukacyjnej. Innymi słowy, możesz zapłacić za rok nauki dziecka bezpośrednio w instytucji edukacyjnej, nie przekazując mu tej kwoty osobiście, w takim przypadku nie będziesz musiał myśleć o tym, czy prezenty są opodatkowane. Ale w każdym razie nie zaszkodzi wcześniej skonsultować się z profesjonalnym księgowym lub doradcą podatkowym.
• Służy do zapłaty za leczenie. To samo dotyczy płatności za usługi medyczne, jeżeli kwota ta zostanie przelana bezpośrednio na instytucję medyczną, w której pacjent zostanie poddany niezbędnemu przebiegowi leczenia.
• Do organizacji politycznych. Ważne jest, aby wiedzieć, jak ustalić, czy należy zapłacić podatek. W takim przypadku lepiej jest okazać cenny prezent prawnikowi podatkowemu lub wykwalifikowanemu księgowemu.
• Do organizacji charytatywnych. Również w tym przypadku nie wszystkie prezenty mogą nie być opodatkowane, dlatego lepiej skonsultować się z odpowiednimi specjalistami.

Jak nie płacić podatku?

Oczywiście istnieje kilka sytuacji, które ułatwiają dawanie prezentów pod względem opodatkowania.

Przede wszystkim możesz zrobić prezent ze swoim małżonkiem. Biorąc pod uwagę, że oboje macie określony limit kwoty podatku, możecie razem zrobić prezent w podwójnej objętości. Na przykład możesz dać swojemu synowi 4000 rubli i w ten sam sposób żona lub mąż może dać mu 4000 rubli, co w końcu pozwoli ci dać mu prezent w postaci 8000 rubli bez ponoszenia żadnych opłat.

W ten sam sposób, w jaki małżonkowie mogą podwoić rozmiar prezentu, jeśli są podarowani razem, możesz podwoić jego rozmiar, jeśli jest podarowany małżeństwu. Innymi słowy, indywidualnie dajesz każdemu z nich ograniczoną kwotę, co pozwala znacznie go zwiększyć.

Korzystanie z trustów

Obecnie fundusze powiernicze są wykorzystywane przez wielu jako jeden z funduszy najłatwiejszych do zwolnienia z podatku. Do najbardziej znanych trustów należą:

• GRAT. Instytucja finansowa, która jest najczęściej w Stanach Zjednoczonych i jest często używana przez osoby, które wolą dawać prezenty swoim bliskim bez płacenia podatków. Organizacja ta opiera się na fakcie, że zapewnia możliwość wykorzystania przekazanych funduszy dopiero po kilku latach, to znaczy, że osoba będzie musiała poczekać i spojrzeć na siebie, aby następnie odebrać „czekać i zobaczyć nieruchomość”. Przez kilka lat osoba otrzyma coroczne płatności z tego zaufania, co pozwoli podzielić prezent na dużą liczbę części, eliminując potrzebę płacenia jakichkolwiek opłat.
• Personal Residence Trust. Fundusz ten jest funduszem powierniczym, na którym zarejestrowane jest stałe miejsce zamieszkania. W takim przypadku pozycja trustu zapewnia taką opcję, w której odbiorca będzie musiał poczekać pewien czas, zanim będzie mógł zaakceptować tę lub inną nieruchomość. W rzeczywistości schemat tutaj jest bardzo podobny do poprzedniego przypadku, a dom jest oceniany, zanim zostanie przeniesiony na własność odbiorcy i nie ma podatku na definicję oceny. Na przykład, jeśli przez 5 lat cena nieruchomości użytej do utworzenia konta powierniczego wzrośnie o określoną kwotę, zostanie uznana za prezent, ale nie będziesz musiał płacić za nią żadnych podatków.
• Dynastyczne zaufanie. Jest również bardzo podobny do GRAT i może zmniejszyć lub całkowicie wyeliminować konieczność płacenia podatków od prezentów. Koszt prezentacji jest obliczany dla kilku pokoleń, biorąc pod uwagę interesy i dochody kilku udanych pokoleń bez konieczności płacenia podatków od darowizn. W ten sposób możesz utworzyć konto na określoną kwotę, otrzymując tylko 1% każdego roku, a następnie przekazać takie zaufanie swoim wnukom, które już otrzymają pozostałą kwotę.

Przeniesienie wartości rynkowej

Rzeczywistą wartość rynkową definiuje się jako cenę, za jaką nieruchomość zmienia właściciela ze sprzedającego na nabywcę, podczas gdy nikt nie jest zmuszony do kupna lub sprzedaży, a wszystko opiera się wyłącznie na wystarczającej wiedzy każdej osoby na temat istotnych faktów. Obejmują one:

• jak dobrze element działa;
• w jakim jest wieku;
• Czy ma jakieś obrażenia?

Gdy nieruchomość zostanie przekazana innej osobie po rzeczywistej cenie rynkowej, podatek od darowizn nie będzie musiał zostać zapłacony, ponieważ w takim przypadku przeprowadzana jest transakcja kupna i sprzedaży.

Warto zauważyć, że odbiorcy prezentu mogą zostać zobowiązani do zapłaty podatków, jeśli ostatecznie cena prezentu wzrośnie. Na przykład, jeśli kupiłeś akcje w wysokości 30 000 rubli w tym roku, ale jednocześnie dajesz je swojemu bliskiemu krewnemu na okres do dziesięciu lat, to w takim przypadku, jeśli później zdecyduje się sprzedać je za 330 000 rubli, może być zobowiązany płacić podatek od całego zgromadzonego kapitału, który wyniesie 300 000 rubli.

W każdym razie zawsze lepiej jest wcześniej skonsultować się z profesjonalnym doradcą ds. Nieruchomości lub doradcą podatkowym i dowiedzieć się, czy formalnie jesteś odbiorcą nieruchomości, prezentu lub innego środka niż gotówka. Wykwalifikowany specjalista powie ci, czy musisz zapłacić pewną kwotę i czy można ją zmniejszyć.