Rozmaite rodzaje rozliczeń przeprowadzane są między stronami stosunku własności lub z udziałem stron trzecich, a ściślej instytucji kredytowej. Obecnie takie procedury są w pełni regulowane przez różne normy prawa przemysłowego, a przede wszystkim dotyczy to procedur finansowych i cywilnych, które razem tworzą zintegrowaną instytucję.
Do chwili obecnej istnieje wiele różnych rodzajów obliczeń, ale dwa najczęściej stosowane są najbardziej rozpowszechnione. Są bezgotówkowe i czekowe. Rozważmy je bardziej szczegółowo.
Bezgotówkowe
Bezgotówkowy obieg pieniędzy to pewna ilość płatności, które są dokonywane poprzez przelewanie pieniędzy za pośrednictwem rachunków bankowych w postaci standardowego zapisu na rachunku.
Ta procedura ma następujące zalety:
- zdolność do zapewnienia najbardziej skutecznej kontroli nad przepływem pieniędzy;
- znaczne rozszerzenie możliwości kredytowych dostępnych dla tradycyjnego systemu bankowego;
- znaczne przyspieszenie środków pieniężnych i zasobów materialnych.
Warto zauważyć, że wartość takich obliczeń jest dość duża, ponieważ przede wszystkim zapewniają one koncentrację zasobów w banku. Tymczasowo bezpłatne finansowanie różnych firm, które są obecnie przechowywane w danym banku, jest jednym z dostępnych źródeł kredytu. Warto również zauważyć, że tego rodzaju obliczenia przyczyniają się do normalizacji obiegu funduszy we współczesnej gospodarce narodowej, co również jest ważnym czynnikiem.
Wyraźne rozróżnienie między obrotami gotówkowymi i bezgotówkowymi pozwala stworzyć warunki, które mogłyby zmaksymalizować planowanie obiegu pieniędzy. Ciągłe rozszerzanie się tej sfery pomaga określić maksymalną ilość emisji, a także dalsze wycofywanie gotówki z obiegu.
Zasady
Istnieje kilka podstawowych zasad rządzących tego rodzaju rozliczeniami z dostawcami i kontrahentami, a także innymi osobami:
- reżim prawny płatności i rozliczeń;
- rozliczenia za pośrednictwem kont bankowych;
- utrzymanie poziomu płynności na poziomie, przy którym można zapewnić ciągłe płatności;
- zgoda płatnika na płatność;
- zasada pilności trwających procedur;
- kontrola przez każdego z uczestników operacji pod kątem poprawności ich wykonania, a także zgodności z wcześniej ustalonymi przepisami dotyczącymi ich procedury;
- odpowiedzialność majątkowa każdej osoby za zgodność z warunkami określonymi w zawartej umowie.
Konta
Aby korzystać z tego rodzaju rozliczeń z dostawcami i kontrahentami, a także z innymi osobami, banki muszą otwierać specjalistyczne konta korespondencyjne w innych organizacjach. Ponadto do takich operacji każdy bank musi mieć dodatkowy konto korespondencyjne w banku centralnym Federacji Rosyjskiej.
Następnie klienci instytucji mają możliwość korzystania z szerokiej gamy rodzajów i form płatności, a jednocześnie mają możliwość otwarcia dowolnego z następujących rachunków:
- Oszacowano. W przeważającej większości przypadków jest on otwierany przez różne organizacje handlowe i przedsiębiorstwa działające zgodnie z zasadą samowystarczalności. Jeśli kilka takich rachunków jest otwartych w tym samym czasie, wówczas jedno z nich jest rozróżniane jako „główne konto aktywności”.
- Prąd. Najczęściej otwierają go przedsiębiorstwa, instytucje, organizacje lub osoby prawne finansowane z budżetu. W szczególności mówimy o organizacjach non-profit, takich jak szkoły, instytuty itp.
- Dla osób prawnych i organizacji, które są systematycznymi dłużnikami do urzędu skarbowego, otwiera się specjalne konto podatnika, który jest dodawany do istniejących. Należy zauważyć, że wszystkie rodzaje i formy rozliczeń na poprzednich rachunkach przestają obowiązywać, a wszystkie przychody zaczynają być odzwierciedlane tylko na nowym, ponieważ dzięki nim spłacone zostaną zobowiązania podatkowe.
Odpis
Umorzenie może nastąpić na zlecenie właściciela lub bez niego w sytuacjach przewidzianych przez obowiązujące prawo, a w tym drugim przypadku wszystkie operacje są przeprowadzane w sposób niepodważalny. Można to również przeprowadzić między bankiem a płatnikiem lub między płatnikiem a odbiorcą.
Ta procedura zakłada, że wszystkie rodzaje i formy rozliczeń organizacji odbywają się w saldzie rachunku pieniężnego. Ale jeśli bank i klient zawrą umowę pożyczki, wówczas pierwsza w pełni zobowiązuje się do zapłaty dokumentów płatności w określonych granicach, jeśli dana osoba nie ma pieniędzy.
Dokumenty
Banki przeprowadzają różne operacje, oparte tylko na odpowiedniej dokumentacji.
Dokumenty używane do różnego rodzaju rozliczeń z dostawcami i innymi osobami to:
- Zlecenie zleceniodawcy (którym może być sam bank lub jego klient), aby odpisać określoną kwotę z Twojego rachunku i przekazać dalej odbiorcy.
- Polecenie odbiorcy dotyczące odpisania środków z konta osobistego płatnika z dalszym przelewem tej kwoty na rachunek wskazany przez odbiorcę.
Należy zauważyć, że dokumenty używane do różnych obliczeń przedsiębiorstwa (typy nie mają znaczenia) mogą być wykonywane w formie papierowej lub elektronicznej. Podajemy kilka głównych rodzajów dokumentów rozliczeniowych:
- polecenia zapłaty;
- Czeki
- kolejność odbioru;
- akredytywa;
- płatności elektroniczne;
- wymagania dotyczące płatności załatwia sprawy.
Na papierze wszystko sporządzane jest na specjalistycznych dokumentach zawartych w OKUD. Warto zauważyć, że dokumenty, w których przeprowadzane są różne rodzaje rozliczeń organizacji, mogą zostać zaakceptowane do realizacji przez bank tylko wtedy, gdy są one w pełni zgodne ze znormalizowanymi wymaganiami, w wyniku czego powinny być w nich zawarte następujące informacje:
- imię;
- numer i data;
- nazwa płatnika i jego banku;
- nazwa odbiorcy.
W celu pełnego wdrożenia procedur rozliczeniowych dokumenty muszą być drukowane w kilku egzemplarzach jednocześnie, w zależności od potrzeb uczestników operacji. Pierwszy egzemplarz musi być podpisany przez upoważnionych urzędników, którzy mają prawo do zarządzania rachunkami bankowymi i mają specjalny wydruk pieczęci. Umorzenie funduszy może nastąpić wyłącznie na podstawie pierwotnej kopii papierów wartościowych, natomiast druga jest kopią standardową.
Standardowe rodzaje rozliczeń przeprowadzane są po otrzymaniu całej dokumentacji w ciągu jednego dnia operacyjnego, a ich okres ważności wynosi tylko dziesięć dni, z wyjątkiem daty jej podpisania, a w razie potrzeby klient może wycofać dostarczone dokumenty.
Formularze
Istnieje kilka głównych kategorii, które zapewnia podstawowy charakter obliczeń. Klienci banku wybierają własne typy i formy operacji w trakcie podpisywania umów. Zgodnie z obowiązującym prawem dostępne są następujące formy płatności bezgotówkowych:
- czekiem;
- do odbioru;
- akredytywa;
- polecenia zapłaty.
Pojęcie i rodzaje rozliczeń są wybierane przez klientów niezależnie i są uwzględniane z góry w umowach, które zawierają z kontrahentami.
Sprawdź
Czeki to papiery wartościowe, w których zleceniodawca zleca swojemu bankowi wypłatę określonej kwoty na rzecz posiadacza. W zależności od poszczególnych czynników można zastosować wiele różnych rodzajów i rodzajów takich dokumentów.
Rodzaje czeków
Dzisiaj zwyczajowo dzieli się czeki na dwie główne odmiany - gotówkę i rozliczenie.
Pierwszy to dokument służący do zapłaty posiadaczowi określonej kwoty gotówki w banku, na przykład na płace, koszty podróży, wszelkiego rodzaju potrzeby gospodarstwa domowego lub zakup niezbędnych produktów. Jednocześnie czeki rozliczeniowe są wykorzystywane do płatności bezgotówkowych. Dokument ten ma ustaloną formę i zawiera pisemne bezwarunkowe polecenie od płatnika do jego banku, że musi on przelać określoną kwotę pieniędzy ze swojego rachunku na rachunek wskazany przez posiadacza. Tak jak w standardzie zlecenie płatnicze takie dokumenty są wykonywane przez płatnika. Główną różnicą jest to, że płatnik przekazuje je do firmy, to znaczy do odbiorcy wypłaconej kwoty w momencie transakcji biznesowej, która może następnie przedstawić ją bankowi w celu otrzymania środków.
Istnieje również kilka rodzajów kontroli:
- nosiciel;
- zamówienie;
- zarejestrowany.
Z każdego z nich można korzystać, gdy przeprowadzany jest przelew gotówkowy lub bankowy. Pojęcie, rodzaje, formy kontroli, które zbadaliśmy powyżej. Takie dokumenty są wybierane przez płatnika w zależności od tego, w jaki sposób zamierza zapłacić jego posiadaczem, a także od niektórych innych funkcji.
Wymagania
Czeki można wykorzystać podczas każdego rodzaju rozliczenia. Dość często organizacje kredytowe wystawiają własne czeki przeznaczone na płatności bezgotówkowe, z których korzystają klienci banków wydających, a za ich pomocą można dokonywać różnych płatności międzybankowych.
Rejestracja kontroli powinna odbywać się na podstawie ustalonego formularza. Zgodnie z obowiązującymi przepisami ustala się osobną listę szczegółów, która musi zawierać poprawnie sporządzony czek, a jego forma jest już wybrana wyłącznie przez instytucję kredytową.
Dokumenty te muszą zawierać obowiązkowe dane szczegółowe określone w drugiej części Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, a także mogą zawierać dodatkowe informacje określone przez specyfikę nowoczesnej działalności bankowej, a także specyfikę przepisów podatkowych. W szczególności powyższe dokumenty powinny zawierać następujące informacje:
- imię;
- nakaz zapłaty określonej kwoty finansowej;
- nazwa płatnika wskazująca konkretny rachunek, z którego będzie wypłacana określona kwota;
- Wskazanie waluty, w której zostanie dokonana płatność;
- Wskazanie daty, a także dokładne miejsce kompilacji tego dokumentu;
- podpis szuflady.
Jeśli dokument nie zawiera żadnego z powyższych szczegółów, natychmiast automatycznie traci moc. Należy zauważyć, że czek może nie wskazywać miejsca jego przygotowania, w tym przypadku będzie uważany za dokument podpisany w miejscu szuflady.
W trakcie przeprowadzania rozliczeń czekowych strony zawierają między sobą specjalną umowę, która określa dokładną procedurę otwierania i dalszego prowadzenia rachunków dla takich operacji. Ponadto określono specjalne metody i warunki, w których należy przekazać niezbędne informacje, procedurę wzmocnienia rachunku czekowego klienta oraz obowiązki każdej ze stron.
Każdy bank opracowuje wewnętrzne zasady przeprowadzania płatności czekiem, unikalną zawartość formularza czeku, warunki płatności, podstawowe warunki płatności, subtelności rejestracji i wiele innych funkcji.
Jak dokonywana jest płatność?
Po złożeniu dokumentu do banku posiadacza czeku w celu odebrania niezbędnych środków, sporządzana jest procedura przedstawiania czeku do zapłaty. Środki są zapisywane na pobranym czeku dopiero po ich przekazaniu z rachunku płatnika, chyba że ustalona umowa między bankiem a posiadaczem czeku stanowi inaczej. Osoba składająca taki dokument nie ma prawa do wycofania czeku do upływu terminu jego przedstawienia.
Płatnik musi z góry upewnić się za pomocą wszelkich dostępnych środków, że otrzymany dokument jest naprawdę autentyczny. Procedura odszkodowania za straty wynikające z zapłaty przez płatnika skradzionego, zagubionego lub sfałszowanego czeku jest ustanowiona zgodnie z obowiązującymi przepisami Federacji Rosyjskiej.
Możesz również złożyć protest, który jest sporządzany nawet przed upływem terminu przedstawienia czeku. Jeśli dokument zostanie złożony ostatniego dnia tego okresu, wówczas protest może zostać ostatecznie sporządzony następnego dnia roboczego. Warto zauważyć, że posiadacz czeku musi poinformować swoją szufladę i zatwierdzającego o braku płatności w ciągu dwóch dni roboczych następujących po dniu protestu.
Zatem główne rodzaje rozliczeń mogą znacznie uprościć procedurę płatności i udostępnić ją publicznie.
