Ryzyko płynności to sytuacja, w której bank nie może wypełnić swoich zobowiązań lub nie jest w stanie zapewnić wymaganego wzrostu aktywów. Najgorszy rozwój tej sytuacji prowadzi do niewypłacalności organizacji, innymi słowy, do jej całkowitej upadłości. Nazywa się to również spadkiem wydajności. Występuje, gdy nastąpią zmiany w aktywach obrotowych. Jest to ryzyko po lewej stronie, ta nazwa wynika z lokalizacji tych aktywów w bilansie. Jeśli obowiązki ulegną zmianie, ryzyko nazywa się praworęcznym, zgodnie z podobnym obrazem.
Definicja
Ważną kwestią jest to, że ryzyko płynności ma ścisły związek z innymi rodzajami ryzyka, mianowicie kredytem, depozytem i odsetkami. Jego wystąpienie jest w pełni uzasadnione zmianą jakości zobowiązań i aktywów, a następnie prowadzi to do całkowitej niewypłacalności organizacji, to znaczy do jej bezpośredniego bankructwa.
Struktura stawek bankowych
Istnieje ważny wskaźnik - premia za ryzyko straty (LP). Jest to całkowicie zależne od zobowiązań bankowych dłużnych, innymi słowy, od zdolności banku do wymiany niezbędnych oszczędności na gotówkę i nie utracenia ich podczas wymiany. Jeśli ten wskaźnik wynosi zero, ryzyko płynności jest maksymalne. Zmniejszenie ryzyka będzie obserwowane, jeśli wskaźnik wzrośnie w kierunku dodatnim. 
W sytuacji, gdy krótkoterminowe zadłużenie jest równe zeru, wartość aktywów obrotowych i kapitału obrotowego będzie równa, ponadto te ostatnie osiągną maksimum. Ponadto obecność ryzyka nie jest brana pod uwagę w przypadku jego braku. Warto wziąć pod uwagę, że ten schemat jest hipotetyczny. Ale jednocześnie wskaźniki te można uznać za szansę na pokrycie akceptowalnego poziomu ryzyka, co z kolei pomoże organizacji utrzymać normalną wypłacalność w następnym cyklu produkcyjnym.
Kompromisy
Poszukiwanie ścieżki, która doprowadzi do kompromisu między ryzykiem, zyskami, aktywami obrotowymi i źródłami pokrycia tych funduszy, jest badaniem różnych rodzajów ryzyka odzwierciedlonych w teorii zarządzania finansami. Wskaźniki rentowności są tym samym kompromisem, który osiąga się poprzez zarządzanie kapitałem obrotowym. Innymi słowy, kompromis między wydajnością pracy a ryzykiem utraty płynności zależy bezpośrednio od polityki zarządzania kapitałem obrotowym. Ta metoda prowadzi nas do dwóch ważnych kwestii.
Model konserwatywny
Konieczne jest wybranie optymalnej struktury portfela bankowego finansów, która obejmie ryzyko płynności aktywów, ryzyko rynkowe i rentowność operacji, to jest cel tej pracy. Innymi słowy, musisz wybrać optymalną politykę zarządzania opartą na ryzyku, aby zwiększyć rentowność i osiągnąć optymalną wartość ryzyka straty. 
Rozsądnym rozwiązaniem w tej sytuacji byłoby ustanowienie pewnych limitów konkretnych działań operacyjnych organizacji komercyjnej. Ta lista obejmuje:
- Możliwe straty.
- Rynek (ceny i stopy procentowe).
- Limit kredytowy (biorąc pod uwagę ryzyko niespełnienia przez kontrahenta obietnic, niewykonania zobowiązania, papierów wartościowych).
- Płynność (ograniczenia uwzględniające wdrożenie scenariusza negatywnego).
Kapitał obrotowy netto
Poziom kapitału obrotowego netto wpływa bezpośrednio na płynność i dopuszczalną efektywność aktywów w ich obecnym stanie.W zależności od tego, czy wskaźnik ten zmierza do zera, czy rośnie, ryzyko utraty płynności będzie się zmieniać. Ryzyko jest równe zeru tylko wtedy, gdy nie ma krótkoterminowych długów kredytowych, a M (kapitał obrotowy netto) osiągnął maksimum, czyli aktywa są równe kapitałowi. 
Jeśli weźmiemy pod uwagę model konserwatywny, widzimy, że zmienna część aktywów może być całkowicie zablokowana przez zobowiązania długoterminowe. Oczywiście model ten jest całkowicie sztuczny, ponieważ zakłada brak zobowiązań krótkoterminowych i wskaźnika zerowego ryzyka.
Polityka restrykcyjna
Jeśli prowadzona jest restrykcyjna polityka, poziom aktywów obrotowych będzie dążył do wartości minimalnych. Te ramy polityki, które oferują zarządzanie ryzykiem płynności, mogą zwiększyć obrót funduszy, a także zmniejszyć zapotrzebowanie na kapitał. Warto jednak wziąć pod uwagę, że zbliża to organizację do bankructwa. Oczywiście wykorzystanie długu krótkoterminowego jako nakładania się środków trwałych jest niemożliwe. Jeśli bank zaciągnął zobowiązania krótkoterminowe, wówczas ma maksymalne ryzyko straty, a kapitał obrotowy wynosi zero. 
Ale jeśli nie ma zobowiązań krótkoterminowych i są one równe zeru, wówczas utrata płynności nie zagraża organizacji, ale nie ma też zysku, co wcale nie jest pozytywne dla banku. Innymi słowy, kierownictwo musi wybrać to, co jest dla nich ważniejsze - aby zmniejszyć ryzyko utraty płynności lub osiągnąć zysk, ponieważ te dwa wskaźniki są względem siebie proporcjonalnie proporcjonalne. Ponadto wsparcie poziomu ryzyka może być przeprowadzone z powodu nadwyżki aktywów, co będzie miało negatywny wpływ na zyski, ale tutaj znowu trzeba szukać kompromisu.
Model kompromisu
Model ten wygląda bardziej realnie i jest odpowiedni do panującej rzeczywistości istnienia sektora bankowego. Według jej kapitału obrotowego nakładają się na wszystkie możliwe sposoby. Wzór wygląda jak suma stałego kapitału obrotowego i połowy zmiennego kapitału obrotowego równego kapitałowi obrotowemu netto. Innymi słowy, zysk w ogóle nie osiąga maksimum, ale z tego powodu zmniejsza się ryzyko bankructwa. Tutaj cierpi opłacalność (ryzyko), a płynność jest stabilna. Oczywiście w sytuacji naprawdę działającego banku dużo pieniędzy zostanie przeznaczonych na obsługę tego programu, ale jednocześnie wszystkie wskaźniki bezpośrednio zależą od siebie i wpływają na normalne funkcjonowanie organizacji jako całości.
