Zwrot środków przez pomyłkę przekazanych środków: wskazówki dla księgowych

W praktyce biznesowej czasami zdarza się, że pieniądze trafiają na zły adres lub w większej ilości niż jest to przewidziane. W obu przypadkach firma lub indywidualny przedsiębiorca musi podjąć wysiłki w celu zwrotu błędnie przekazanych środków.

Dlaczego organizacje przekazują pieniądze na niewłaściwy adres?

Może być kilka przyczyn takiej nieprzyjemnej sytuacji:

• Po pierwsze, może wystąpić błąd w szczegółach kontrahenta. Takie nieścisłości mogą zakraść się do dokumentów po otrzymaniu faksem, co jest związane ze specyfiką tego rodzaju komunikacji. Księgowy może się również mylić przy wpisywaniu zlecenia płatniczego. W przypadku elektronicznego zarządzania dokumentami takie błędy występują bardzo rzadko, ponieważ dane można natychmiast zaimportować do zlecenia płatniczego.
• Po drugie, może wystąpić błąd instytucji bankowej. Takie przypadki są bardzo rzadkie, ale istnieją.
• Po trzecie, pieniądze mogą być przekazywane wielokrotnie już w ramach zawartej umowy. Podobne sytuacje nie są tak rzadkie. Powodów jest wiele: począwszy od nieostrożności księgowego, a skończywszy na tym, że kontrahent celowo wystawia powtarzającą się fakturę.
• Wreszcie, po trzecie, może nastąpić celowe zniekształcenie szczegółów, aby fundusze trafiły na adres niezbędny dla atakujących. Ten program wiąże się z oszustwem.

Jakie kroki należy podjąć, aby uzyskać zwrot pieniędzy?

Zwrot błędnie przekazanych środków będzie wymagał pewnego wysiłku ze strony organizacji, która dokonała takiej płatności. Oto ich kolejność, która została opracowana przez lata:

1. Najpierw skontaktuj się z bankiem, który dokonał płatności i spróbuj anulować transakcję. Powinien to zrobić główny księgowy lub osoba, która ma prawo do takiej komunikacji z instytucją bankową.
2. Jeśli pierwsza pozycja jest niewykonalna, musisz zadzwonić do organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy, na który adres trafiły pieniądze, ostrzec, że transakcja się pomyliła i poprosić o zwrot bez formalności.
3. Jeśli na drugim końcu drutu nie pójdą na dobrowolną współpracę, należy przygotować oficjalny list. W odwołaniu należy jasno uzasadnić przyczynę błędu i przekonująco poprosić o zwrot pieniędzy. W sprawie przykładowego listu dotyczącego zwrotu błędnie przekazanych środków można odwołać się do inspekcji podatkowej w sprawie zwrotu lub kompensacji nadmiernie zapłaconych podatków. Należy pamiętać, że pismo to można następnie wykorzystać w postępowaniu sądowym, dlatego wskazane jest przedstawienie argumentów w ramach prawnych.
4. Jeśli otrzymasz negatywną odpowiedź na list lub jeśli odwołanie zostanie całkowicie zignorowane, możesz rozpocząć przygotowania do arbitrażu.

Dobrowolny powrót

Organizacja otrzymująca błędną płatność może dobrowolnie i potulnie ją zwrócić. Jednak nawet przy takiej operacji ma ryzyko podatkowe. Faktem jest, że zwrot błędnie przekazanych środków z VAT lub bez VAT jest bardzo zróżnicowany. W przypadku organizacji korzystających z głównego systemu podatkowego (w tym podatku VAT) operacja ta musi zostać przeprowadzona zgodnie z dokumentami i uzasadniona w celu usunięcia podejrzeń służby podatkowej o oszustwo za pomocą pieniędzy bezgotówkowych.

Zwrot błędnie przekazanych środków w uproszczonym systemie podatkowym jest łatwiejszy, ponieważ w tym przypadku w rachunkowości stosuje się metodę gotówkową, gdy podatek jest płacony tylko od środków stanowiących dochód.

Jednak w obu przypadkach jedno wezwanie od firmy, której dotyczy wniosek, w celu uzasadnienia zwrotu nie będzie wystarczające.Koniecznie potrzebujesz listu w formie papierowej lub elektronicznej. W tym drugim przypadku pożądany jest podpis cyfrowy.

Leczenie doustne zwykle udaje się uzyskać tylko w przypadku błędu bankowego. Operator obiektu zobaczy, gdzie popełniono niedokładność, i wyeliminuje ją. Który sposób to ich sprawa.

Kto może oceniać kłótnie?

Jeśli prośba o zwrot środków nie przyniosła skutku, możesz rozpocząć wymuszony zwrot błędnie przekazanych środków. Obecnie w Federacji Rosyjskiej organizacje handlowe i indywidualni przedsiębiorcy mogą być sądzeni wyłącznie przez sąd arbitrażowy. Powinieneś napisać pozew do sądu w miejscu rejestracji wnioskodawcy.

Do wniosku dołączony jest cały zestaw dokumentów, zarówno oryginałów, jak i kopii. Najważniejsze jest to, że powinny istnieć zlecenia płatnicze potwierdzające błąd oraz list z prośbą o zwrot pieniędzy.

Kodeks cywilny w artykule 1102 sugeruje sformułowanie, jak zorganizować zwrot błędnie przekazanych środków poprzez złożenie roszczenia. Pozew powinien się odnosić „Niesprawiedliwe wzbogacenie” na koszt innej osoby. Przyczyna błędu dla sędziów nie będzie miała decydującego znaczenia.

Odpowiedzialność odbiorcy za brak zwrotu pieniędzy

Odbiorca musi pamiętać: jeśli błędny transfer środków zostanie opóźniony, będziesz musiał zapłacić odsetki za wykorzystanie obcych pieniędzy. Termin takiego użytkowania zacznie być liczony od momentu, gdy odbiorca dowie się o błędnym charakterze płatności. Jeżeli nie można ustalić dokładnego momentu, sędziowie wezmą pod uwagę czas, w którym kontrahent powinien był wiedzieć o takiej transakcji.

Bardziej skomplikowany przypadek ma miejsce, gdy pieniądze wcale nie chcą wrócić. Proces wypłaty środków może zatem przybrać bardzo długi charakter. To prawda, że ​​nadal jest po stronie ofiary, a odbiorca może mieć poważne kłopoty w postaci uzasadnionych roszczeń utracone zyski. Jeśli udowodniono oszustwo, jest to kwestia egzekwowania prawa.

Jakie wnioski można wyciągnąć z popełnionych błędów?

Zwrot błędnie przekazanych środków, jak widać z powyższego materiału, jest obarczony wieloma problemami i środkami ich rozwiązania. Należy zalecić następujące środki:

• Dokładnie sprawdź dane kontrahenta, w tym skorzystaj z usług Federalnej Służby Podatkowej. Jeśli zlecenie płatnicze wypełnia niedoświadczony księgowy, kierownik działu musi sprawdzić dokument.
• Staraj się akceptować szczegóły wyłącznie pocztą elektroniczną, aby uniknąć niedokładności w odbiciu danych podczas przesyłania dokumentów faksem.
• Wprowadź wszystkie dane partnerów jednocześnie do bazy danych, nawet jeśli transakcje miały charakter jednorazowy.
• Przelewaj pieniądze etapami w ramach jednej transakcji dopiero po uzgodnieniu obliczeń z poprzedniego etapu.

Wskazówki są proste, ale pomogą uniknąć wymienionych problemów.