Niewielu obywateli wie, że otrzymując płatne wykształcenie, można ubiegać się o zwrot podatku dochodowego na szkolenie. W takim przypadku głównym warunkiem jest posiadanie oficjalnej pracy. Rzeczywiście, w tym przypadku naliczane jest wynagrodzenie i pobierany jest podatek dochodowy.
Koncepcja odliczenie podatku za płatne czesne
Zgodnie z normami ustawodawstwa, a dokładniej kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, każdy obywatel ma prawo zwrócić się do właściwego organu w celu zwrotu kwoty wypłaconej za szkolenie w wysokości przeniesionego podatku dochodowego. Wynikają z tego dwa konkretne działania. Po pierwsze, wnioskodawca potwierdza opłacone czesne. Zwrot podatku dochodowego Odbywa się to wyłącznie na podstawie prezentacji dokumentów płatniczych. Po drugie, obywatel ubiegający się o ulgę podatkową musi pracować w oficjalnym przedsiębiorstwie zarejestrowanym w organie podatkowym, gdzie otrzymuje dochód, z którego podatek dochodowy od osób fizycznych jest pobierany regularnie.
Odliczenie podatkowe stanowi część zwolnienia z podatku dochodowego według stawki 13%. Dlatego każdy pracownik otrzymujący płatne wykształcenie ma prawo zażądać odliczenia dochodu za szkolenie. Zwrot podatku dochodowego za szkolenie jest możliwy nie tylko w przypadku nauki osobistej, ale także płatnego kształcenia ich dzieci, pełnych i przyrodnich braci lub sióstr. Ten fakt nie jest znany każdemu obywatelowi.
Warunki świadczenia usług zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za opłatą
Aby otrzymać ustawową deklarację podatku dochodowego na szkolenie, należy spełnić szereg warunków specjalnych:
- Obecność pracy urzędowej i dochodu opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób fizycznych, obliczonym według stawki 13%.
- Opłata za ukończone lub część ukończonego wykształcenia.
- podatnik musi przedstawić dokumenty edukacyjne.
- Obecność licencji w instytucji, w której podatnik lub jego krewni otrzymali wykształcenie. Zdarza się, że organizacja nie ma tego dokumentu. W przypadku braku licencji musi istnieć inny dokument wskazujący zarejestrowany status instytucja edukacyjna.
Jeżeli wszystkie warunki zostaną spełnione jednocześnie, podatnik koniecznie wyda zwrot podatku, a tym samym zwróci część pieniędzy wydanych na szkolenie. Jak widać, zadanie to wcale nie jest trudne dla każdego obywatela państwa.
Rodzaje instytucji edukacyjnych objętych zwrotem podatku
Czy obywatel otrzyma rekompensatę za czesne? Zależy to bezpośrednio od statusu instytucji. Istnieje pewna lista rodzajów instytucji, płatne zdobywanie wiedzy, w której można sporządzić wymaganą deklarację podatku dochodowego z budżetu szkoleniowego. Instytucje edukacyjne, z których można dostarczyć dokumenty w celu zrekompensowania czesnego, obejmują następujące organizacje.
- Przedszkola
- Wykształcenie ogólne. Dotyczy to szkolnictwa podstawowego, średniego i ogólnego.
- Instytucje zaprojektowane w celu uzyskania umiejętności zawodowych.
- Organizacje doszkalające dla dorosłych i dzieci, w których odbywają się różne kursy.
- Szkoły specjalistyczne przeznaczone dla uczniów niepełnosprawnych.
Jeśli tak, możesz stwierdzić, że możesz otrzymać zwrot podatku dochodowego za szkolenie, studiując w następujących instytucjach.
- Na uniwersytecie, college'u, liceum.
- W ramach kursów ustawicznych.
- W szkole nauki jazdy.
- W kursach języka obcego.
- W przedszkolach, szkołach muzycznych i sportowych oraz innych instytucjach.
Kto jest uprawniony do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za płatną edukację?
Otrzymanie rekompensaty za czesne w formie odliczenia podatkowego dotyczy jednej z operacji księgowych dla firmy zatrudniającej oraz procesu finansowego dla organu podatkowego. W związku z tym ustawodawstwo stanowi, że obywatel państwa Federacji Rosyjskiej, który poniósł wydatki w następujących przypadkach, jest uprawniony do otrzymania podatku dochodowego na szkolenia;
- Trening osobisty.
- dzieci
- Studiowanie brata lub siostry.
- Wydział Edukacji.
Jednocześnie przy ubieganiu się o rekompensatę podatkową za wypłaty za szkolenie osobiste nie ma żadnych ograniczeń forma edukacji. Krótko mówiąc, możesz uczyć się w pełnym wymiarze godzin, zaocznie, w szkole wieczorowej i w innych formach. Kiedy dzieci lub bracia lub siostry krwi, a także oddziały, otrzymują wykształcenie, tylko czesne w pełnym wymiarze godzin podlega rekompensacie. Ta zasada dotyczy uczniów nie starszych niż 24 lata.
Ograniczenie odliczeń społecznych
Aby otrzymać zwrot podatku dochodowego przy opłacaniu czesnego, prawo przewiduje szereg ograniczeń. Następujące osoby nie otrzymają zwrotu podatku:
- Obywatele, którzy zapłacili za edukację za pomocą kapitału macierzyńskiego.
- otrzymywanie dochodu opodatkowanego innymi podatkami.
- Obywatele, którzy zapłacili za edukację dziecka niebędącego rodziną lub podopiecznym, a także brata lub siostry.
- W przypadku sporządzenia dokumentów dotyczących uzyskania wykształcenia dla innej osoby.
- Obywatele, którzy zapłacili za szkolenie drugiej połowy.
- Osoby, które opłaciły czesne na uniwersytecie, który nie ma licencji.
- IE prowadzący działania w zakresie uproszczonego systemu podatkowego lub UTII.
- Osoby, które otrzymały wynagrodzenie za szkolenie od pracodawcy.
Procedura uzyskania odliczenia za czesne
Gdy pracujący obywatele dowiadują się, że są uprawnieni do odliczenia podatku, pojawia się oczywiście pierwsze pytanie: „Jak zwrócić podatek dochodowy za szkolenie?”. Jeśli wszystkie warunki otrzymania zwrotu za edukację są spełnione, sprawa pozostaje niewielka. Pierwszym krokiem jest zebranie całej listy dokumentów wymaganych przez prawo oraz podstawowych wymagań organu podatkowego.
Możesz otrzymać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za opłacenie własnej edukacji lub edukacji swoich krewnych tylko poprzez skontaktowanie się z odpowiednim organem w miejscu zamieszkania. Jednak nie zawsze jest on uprawniony do zwrotu czesnego. Procedura zwrotu podatku przewiduje odwołanie do inspekcji podatkowej obywateli Federacji Rosyjskiej stale zamieszkujących na jej terytorium. Jeśli są dwie rejestracje (główna i tymczasowa), tylko organ podatkowy znajdujący się przy głównej rejestracji zaakceptuje wniosek.
Możesz zwrócić się do właściwego organu o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, który stanął w kolejce i umówił się na spotkanie ze specjalistą, a także przez przedstawiciela prawnego lub pocztą, po uprzednim przygotowaniu wykazu inwestycji.
Dokumenty wymagane do otrzymania rekompensaty z tytułu podatku dochodowego
Ustawodawstwo zawiera nazwy głównych dokumentów, które należy wybrać przed złożeniem wniosku do urzędu skarbowego. Ważne jest, aby przestrzegać wszystkich warunków i zasad ubiegania się o powyższe uprawnienia, aby otrzymać zwrot podatku dochodowego za szkolenie. Dokumenty, które należy złożyć, muszą być wykonane w ściśle ujednoliconych formularzach i zawierać wszystkie wymagane szczegóły.
Przy ubieganiu się o odliczenie podatku od czesnego wymagane będą następujące certyfikaty:
- Deklaracja jednolitej formy podatku dochodowego od 3 osób.
- Paszport
- Certyfikat NIP.
- Pomóż 2-PIT w dochodach za całe szkolenie.
- Licencja lub powiązany dokument od instytucji edukacyjnej.
- Umowa z instytucją edukacyjną ds. Edukacji.
- Dokumenty płatnicze zawierające fakt uiszczenia czesnego.
Otrzymując edukację dzieci lub bliskich krewnych, należy dodatkowo wybrać następujące dokumenty:
- Akt urodzenia.
- Dokument opiekuńczy.
- Zaświadczenie zawierające informacje o związku krwi z bratem lub siostrą.
- Dokument dotyczący formy szkolenia.
Najlepiej jest wykonywać kopie dla każdej instancji. Deklaracja może być wydana niezależnie. W przypadku trudności najłatwiej będzie zapłacić za usługi specjalisty podatkowego.
Rozmiary zwrotu podatku
Możesz otrzymać zwrot kwoty zapłaconej za szkolenie, w granicach podanego podatku dochodowego za ten okres. Jednocześnie od 2009 r. Ustawodawstwo określa roczne ograniczenie podstawowej kwoty wydatków, które przyjmuje się jako odliczenie przy opłacaniu studiów osobistych, w wysokości 120 000 rubli. W rezultacie okazuje się, że za jeden rok studiów można uzyskać maksymalną rekompensatę równą 15 600 rubli. Co więcej, taka kwota powinna zostać pobrana od podatnika w budżecie jako podatek dochodowy, i dopiero wtedy oblicza się odliczenie. Zwrot ze szkolenia, edukacji krewnych lub podopiecznych ma podstawowe ograniczenie. Kwota wydatków na jednego studenta wynosi 50 000 rubli. Dlatego w takiej sytuacji możesz otrzymać zwrot części płatności w wysokości 6500 rubli na osobę. Ważne jest, aby ulgi podatkowe na indywidualne lekcje i edukację krewnych nie kumulowały się.
Czas na złożenie dokumentów i zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych
Możesz skontaktować się z odpowiednim organem w sprawie zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych w celu zwrotu podatku za trzy lata po upływie tego okresu płatności za szkolenie. Bez względu na osobę otrzymującą wykształcenie podatnik zostanie obciążony ulgą podatkową tylko za lata, w których składki były pobierane. Należy pamiętać, że część czesnego można zwrócić tylko za poprzednie trzy lata.
