Jednostki i agencje kontroli walut

Operacje walutowe prowadzone w Rosji podlegają obowiązkowej kontroli finansowej, z których jedna jest uważana za walutę obcą.

Ten rodzaj kontroli w Rosji jest przeprowadzany przez rząd, władze i agentów kontroli walut zgodnie z przepisami obowiązującymi obecnie w tym kraju.

Funkcje i zadania

Proces kontroli waluty odbywa się wyłącznie w celu zagwarantowania legalności transakcji przeprowadzanych na rynkach rosyjskich i dotyczących walut obcych. W węższym rozumieniu jego funkcje można sprowadzić do realizacji polityki publicznej w dziedzinie gospodarki zagranicznej. Przepisy federalne dotyczące kontroli walut określają metody kontroli rynku, ponieważ sztywność w tej dziedzinie jest dziś uważana za złą formę i może przyczynić się do rozwoju szarej strefy. Z tego powodu inną dodatkową funkcję kontroli waluty można uznać za wpływ rodzaju rynku na działalność mieszkańców kraju, wpływający na zewnętrzną gospodarkę państwa.

Transakcje kontrolowane przez walutę

Trzy główne grupy transakcji walutowych przydzielane przez prawo federalne podlegają kontroli walutowej:

1. Transakcje przeprowadzone przez rezydentów i nierezydentów Federacji Rosyjskiej. Transakcja zawarta z nierezydentami kraju niemal natychmiast staje się przedmiotem zainteresowania państwa, ponieważ jest zainteresowana zapewnieniem, aby obywatele tego kraju i mieszkańcy innych państw nie łamali litery prawa. Szerokie możliwości międzynarodowej zagranicznej działalności gospodarczej w połączeniu z globalizacją zapewniają swobodę rozwoju szarej strefy, dlatego wszelkie transakcje, w których biorą udział nierezydenci, odbywają się poprzez kontrolę walut.
2. Transakcje z wykorzystaniem papierów wartościowych typu wewnętrznego i zewnętrznego. Papiery wartościowe, a także transakcje z rezydentami i nierezydentami również podlegają kontroli. Proces kontroli walutowej jest przeprowadzany, jeżeli praca jest przeprowadzana przy użyciu papierów wartościowych, których wartością nominalną jest waluta obca lub są emitowane przez nierezydentów Federacji Rosyjskiej.
3. Transakcje walutowe, to znaczy transakcje przy użyciu waluty obcej. Obejmują one zarówno prostą wymianę walut, jak i rozliczenia z dostawcami towarów i usług za granicą. Każda transakcja podlega kontroli walutowej, podczas której obca waluta działa jako środek płatniczy.

Jednostki i agencje kontroli walut

W gospodarce naszego kraju bank centralny i federalne organy wykonawcze upoważnione przez rząd działają jako organy regulacyjne.

Agentami kontroli walut Federacji Rosyjskiej są banki odpowiedzialne przed bankiem centralnym kraju i wykwalifikowani uczestnicy rynków papierów wartościowych, którzy nie są klasyfikowani jako autoryzowane przez banki. Dotyczy to również posiadaczy rejestrów, którzy zgłaszają się do federalnych agencji wykonawczych w sprawie papierów wartościowych i ich rynku zbytu. Agentami kontroli waluty są organy celne i lokalne jednostki władz federalnych.

Kontrola operacji walutowych przeprowadzanych przez instytucje kredytowe oraz operacji wymiany walut obcych należy do Banku Centralnego.

Organy wykonawcze na poziomie federalnym są agentami kontroli waluty, którzy monitorują transakcje przy użyciu waluty obcej przez obywateli i osoby niebędące obywatelami kraju, które nie są sklasyfikowane jako kantory wymiany walut lub instytucje kredytowe.

Działalność organów kontrolujących transakcje walutowe

Działania organów wykonawczych kontrolujących transakcje walutowe są koordynowane przez rząd rosyjski, co ułatwia także ich interakcję z Bankiem Centralnym.

Bank centralny współpracuje z innymi organami kontroli celnej i celnymi. Banki - agenci kontroli dewizowej - dają organom celnym funkcję wykonawczą zgodnie z przepisami przyjętymi i działającymi na terytorium naszego kraju w zakresie transakcji i operacji walutowych. W rzeczywistości jest to funkcja agenta kontroli waluty.

Służba celna otrzymuje od upoważnionych organizacji bankowych informacje niezbędne agentowi do prowadzenia działalności w sposób i w wysokości określonej przez bank centralny kraju.

Jakie prawa mają agenci?

Zgodnie z obowiązującymi w naszym kraju przepisami dotyczącymi finansów i kontroli walut oraz w ramach ich własnych kompetencji wyróżnia się następujące prawa agentów kontroli walut:

• Sprawdź, czy akty ustawodawstwa walutowego i organów kontroli walutowej są przestrzegane przez rezydentów i nierezydentów kraju.
• Sprawdź dokładność i dokładność rozliczania i raportowania transakcji walutowych przeprowadzanych przez rezydentów i nierezydentów.
• Żądanie informacji i wszelkich danych mających wpływ na przebieg transakcji walutowych, prowadzenie i otwieranie rachunków w walutach obcych. Wszystkie dokumenty i wszelkie informacje wymagane przez agentów kontroli waluty muszą zostać dostarczone w ciągu siedmiu dni od daty wysłania odpowiedniego żądania.

Prawa pracowników organów regulacyjnych

Pracownicy organów kontroli waluty, a także same organy kontroli, mają również własne prawa:

• W przypadku zarejestrowanych naruszeń prawa obowiązującego w naszym kraju, wydawaj instrukcje, zgodnie z którymi wszystkie naruszenia należy usunąć w odpowiednim czasie.
• W przypadku naruszeń zgodnych z aktami kontroli waluty, zastosuj środki odpowiedzialności przewidziane w ustawodawstwie Rosji.

Agenci kontroli waluty otrzymują od rezydentów i nierezydentów dokumenty i informacje niezbędne do przeprowadzania transakcji walutowych. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej określa procedurę dostarczania dokumentacji upoważnionym bankom, a rząd określa procedurę dostarczania papierów wartościowych agentom kontroli walut.

Dokumenty wymagane przez agentów i władze

Wykonywanie funkcji agenta kontroli waluty oznacza żądanie dokumentów od rezydentów i nierezydentów kraju. Organy kontroli walut mogą wymagać następujących dokumentów związanych z realizacją transakcji walutowych i innych manipulacji gotówką:

• Dowody tożsamości osób fizycznych.
• Dokument potwierdzający rejestrację osoby fizycznej jako indywidualnego przedsiębiorcy.
• Dla nierezydentów - dokumenty potwierdzające status osoby prawnej.
• Zaświadczenie o rejestracji w Federalnej Służbie Podatkowej.
• Dokumenty potwierdzające prawo osób fizycznych do posiadania nieruchomości.
• Dokumenty potwierdzające prawa rezydentów do przeprowadzania transakcji walutowych, otwierania depozytów i rachunków. Takie dokumenty są wydawane przez władze kraju macierzystego nierezydenta, jeśli nierezydent nie może otrzymać takiego dokumentu w swoim kraju.
• Zawiadomienie wysłane przez Federalną Służbę Podatkową w miejscu zamieszkania rezydenta, że ​​rachunek w walucie obcej został otwarty w banku poza Rosją.
• Jeśli obecne przepisy federalne wymagają wstępnej rejestracji, wówczas odpowiednie dokumenty.
• Wszelkie dokumenty, na podstawie których przeprowadzane są transakcje walutowe. dokumenty zawierające wyniki przetargu; dokumenty dotyczące towarów, usług lub pracy, prawa do informacji lub wyniki działalności intelektualnej.
• Dokumenty wydawane przez instytucje kredytowe i potwierdzające fakt transakcji walutowych.
• Dokumenty celne, zgodnie z którymi waluta innych państw została przywieziona do kraju.
• Transakcja paszportowa.

Obywatele Rosji i innych krajów mają pełne prawo do nieprzekazywania dokumentów agentom kontrolującym sektor walutowy gospodarki, które nie są związane z transakcjami i operacjami walutowymi.

Wymagania dotyczące przedłożonych dokumentów

Dokumenty przedstawione agentom kontroli waluty muszą być aktualne w momencie ich przekazania. Wszystkie dokumenty muszą być sporządzone w języku rosyjskim i poświadczone; Dozwolone jest zachowanie niektórych części w języku obcym. Dokumenty potwierdzające status osób prawnych niebędących rezydentami i wydawane przez organy państwowe innych krajów są legalizowane w ustalony sposób.

Agenci kontroli waluty otrzymują albo oryginalne dokumenty, albo kopie poświadczone przez notariusza. Jeżeli tylko część przedłożonego dokumentu jest związana z otwarciem rachunku lub przeprowadzeniem transakcji walutowej, można dostarczyć tylko uwierzytelniony wyciąg z niego.

Jeśli dana osoba nie dostarczy niezbędnych dokumentów, wówczas upoważniony agent bankowy do kontroli walut może odmówić przeprowadzenia transakcji walutowej. Agenci kontroli walut przyjmują dokumenty i po ich przejrzeniu zwracają je osobie fizycznej lub prawnej. Tylko kopie dokumentów poświadczonych przez agenta są dodawane do materiałów firmy walutowej.

Organy podatkowe i organy kontroli dewizowej rozpatrują wnioski o wstępną rejestrację otrzymane od obywateli. Taka rejestracja jest wymagana przez przepisy prawne przyjęte w tym kraju. Decyzję o przeprowadzeniu rejestracji lub odmowie jej rejestracji podejmują również wymienione organy.

Obowiązki wykonywane przez pracowników, agentów i organy kontroli walut

Przydziel następujące obowiązki agentom kontroli waluty:

• Monitorowanie obywateli i osób niebędących obywatelami Rosji, w szczególności ich zgodność z przepisami prawa w dziedzinie ekonomii i transakcji walutowych.
• Udzielanie informacji instytucjom kontroli walutowej o przeprowadzaniu operacji walutowych zgodnie z procedurą ustanowioną przez prawo.

Wykonywanie funkcji agenta kontroli wymiany jest ściśle związane z tajemnicami handlowymi, urzędowymi i bankowymi, w związku z którymi władze, agenci kontroli walut i ich pracownicy zobowiązują się nie ujawniać takich informacji.

Sankcje wobec osób, które naruszają przepisy walutowe

Jeżeli osoba przeprowadzająca transakcje wymiany walut lub otwierająca rachunek w walucie obcej w banku znajdującym się poza Federacją Rosyjską naruszyła przepisy walutowe Federacji Rosyjskiej, agenci i organy kontroli dewizowej przekazują określone informacje do organu kontroli dewizowej, który może zastosować wobec tej osoby odpowiednie sankcje. Informacje takie obejmują:

• W przypadku osoby prawnej: NIP podatnika, nazwa organizacji, miejsce rejestracji państwowej, adres pocztowy i prawny, informacje o popełnionym naruszeniu ze wskazaniem konkretnego aktu prawnego, datę naruszenia oraz kwotę, o którą dokonano transakcji walutowej.
• Dla osoby fizycznej: inicjały, dane dowodu osobistego, adres zamieszkania, informacje o popełnionym naruszeniu, konkretny akt prawny, datę naruszenia oraz kwotę, którą transakcja nielegalnej waluty lub określony koszt naruszenia.

Procedurę przekazywania informacji i innych danych przez upoważnione banki ustanawia Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Rząd wraz z Bankiem Centralnym koordynuje zakres i procedurę udzielania informacji i dokumentów niezbędnych do wykonywania obowiązków organu kontroli walutowej.

Ustawodawstwo przewiduje odpowiedzialność dla organów i agentów kontroli dewizowej, a także dla ich pracowników, za unikanie wykonywania własnych obowiązków i funkcji oraz za naruszenie praw osób, które się o nie ubiegają, niezależnie od tego, czy są obywatelami kraju, czy nie.

Prawa mieszkańców i nierezydentów Federacji Rosyjskiej

Mieszkańcy i nierezydenci dokonujący transakcji walutowych w Federacji Rosyjskiej mają następujące prawa:

• Zapoznanie się z aktami kontroli, których wykonania dokonały władze i agenci kontroli dewizowej.
• Jeżeli agenci lub organy kontroli walutowej nie wywiążą się ze swoich bezpośrednich obowiązków, osoby mogą odwołać się od nich zgodnie z procedurą ustanowioną przez prawo.
• W przypadku, gdy agenci lub organy kontroli walut lub ich pracownicy spowodują rzeczywistą szkodę, osoby mogą oczekiwać odpowiedniego odszkodowania w sposób określony w przepisach Federacji Rosyjskiej.

Mieszkańcy, nierezydenci Federacji Rosyjskiej i ich obowiązki

Wszystkie osoby, niezależnie od tego, czy są rezydentami, czy nie, przeprowadzające operacje walutowe na rynkach i giełdach Federacji Rosyjskiej, zobowiązują się do zapewnienia:

• Przekazywanie informacji i dokumentów wymienionych w art. 23 obowiązującego prawa federalnego organom i agentom kontroli dewizowej.
• Prowadzenie ewidencji w określony sposób i raportowanie o bieżących transakcjach walutowych z zachowaniem wszystkich niezbędnych dokumentów i materiałów przez następne trzy lata od daty transakcji walutowej, ale nie wcześniej niż ważność i realizacja sporządzonej umowy.
• Wykonanie instrukcji organów regulacyjnych dotyczących ujawnionych naruszeń przepisów Federacji Rosyjskiej i innych aktów przyjętych przez organy kontroli walut.