Konto bankowe to takie dokumenty księgowe (rejestry), w których odnotowuje się obecność i przepływ środków klientów. Podczas otwierania rachunku bank, zgodnie z umową, jest zobowiązany do przyjmowania płatności gotówkowych otrzymanych na rzecz klienta, a także do realizacji swoich zleceń na różnych przelewach, wydawania określonych kwot i innych operacji określonych w umowie. Klient otwiera rachunki bankowe na podstawie umowy w celu dokonywania płatności bezgotówkowych, przechowywania i transferu środków oraz otrzymywania pożyczek. Co to jest usługa konta? Zrozumiemy ten artykuł.
Różnica faktur
Konieczne jest rozróżnienie między wewnętrznymi rachunkami instytucji kredytowych wykorzystywanymi w rachunkach a rachunkami bankowymi. Różnica polega na tym, że rachunek bankowy jest otwierany na podstawie wniosku i umowy organizacji kredytowej i klienta. On jest do dyspozycji tego ostatniego. Zgodnie z tym kontem operacje są przeprowadzane zgodnie z jego rozkazami. Zamyka się również na życzenie klienta. Wewnętrzne konta bankowe zapewnia plan kont w organizacjach kredytowych, którymi te ostatnie bezpośrednio zarządzają. Ich potrzeba polega na tym, że są one wykorzystywane do analizy finansowej rachunkowości i wszelkiego rodzaju operacji bankowych instytucji kredytowej. Usługa konta IP jest oferowana w wielu bankach.
Operacje bez otwierania konta
Prawo bankowe przewiduje również transakcje, które są możliwe bez otwierania rachunku. Na przykład osoby fizyczne mogą dokonywać przelewów pieniężnych (z wyłączeniem pocztowych) za pomocą banku i nie otwierać specjalnego konta w tym przypadku. Ale to wyjątek od reguły. Utrzymanie konta nie jest bardzo drogie, ale znacznie ułatwia prowadzenie działalności gospodarczej.
Norma ustalona w drugiej części art. 5 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej” stanowi, że organizacje kredytowe otwierają rachunki bankowe dla osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców (z wyjątkiem samorządów lokalnych i organów państwowych), na podstawie zaświadczeń o państwowej rejestracji fizycznej osoby jako indywidualni przedsiębiorcy, osoby prawne, również zarejestrowane w urzędzie skarbowym.
Jak obsługiwane jest konto bankowe?
Rodzaje kont
Wyróżnia się następujące typy kont bankowych:
- prąd;
- budżetowy;
- rozliczenie;
- korespondent;
- subkonta korespondenckie;
- specjalna bankowość;
- zarządzanie zaufaniem;
- depozyt dla sądów lub komorników, organów ścigania, notariuszy;
- konta depozytowe.
Najczęściej stosowane są rachunki bieżące i rozliczeniowe, za pomocą których można dokonywać płatności bezgotówkowych.
Z rachunków rozliczeniowych korzystają wszystkie organizacje, niezależnie od ich własności, zbudowane na zasadach komercyjnych i zarejestrowane jako osoby prawne. Utrzymanie konta to dość prosty proces.
Każdy, kto posiada rachunek bieżący, może zarządzać na nim środkami, ma własny bilans, niezależnie płaci wszystkie płatności i nawiązuje stosunki kredytowe z bankiem, to znaczy, że posiadacz rachunku jest niezależny ekonomicznie i prawnie.
W naszym kraju firma otrzymała zezwolenie na otwarcie różnych rachunków w kilku bankach w pierwszych latach reformy rynku.W okresie sowieckim przedsiębiorstwo mogło mieć tylko jedno konto bankowe w jednym banku. Obecność wielu rachunków w kilku bankach jest normalna dla gospodarki rynkowej, a nawet konieczna, ponieważ w szczególności system bankowy i cała gospodarka korzystają z tego, podczas gdy poszczególne banki komercyjne, które wcześniej kompleksowo obsługiwały klienta, ponoszą straty.
Duża liczba rachunków, która nie ma żadnych ograniczeń, jest uważana za sposób na przezwyciężenie monopolu banków. Ponadto zmniejsza się podporządkowanie podmiotu gospodarczego bankowi, stymulowane są stosunki konkurencyjne między bankami oraz poprawiane są cechy usług rozliczeniowych i gotówkowych.
Możliwość posiadania dużej liczby rachunków rozliczeniowych pozwala firmie manewrować zasobami finansowymi, wybierać najbardziej rentowne banki, w których otwieranie i utrzymywanie rachunków kosztuje mniej, oraz zmniejszać ryzyko w przypadku utraty płynności przez bank (jeśli bank ten zamroził konto).
Konsekwencją tej innowacji było to, że kontrola finansowa i gotówkowa nad organizacjami kredytowymi była znacznie skomplikowana, ponieważ firma, posiadająca kilka rachunków w różnych bankach, ma taką samą liczbę limitów salda gotówkowego i inne przepisy pieniężne. Pomimo rekomendacji władz monetarnych dla banków komercyjnych, aby koordynowały ze sobą normy pieniężne, w rzeczywistości okazuje się to bardzo trudne, ponieważ konto i informacje o nim są poufne.
Rachunki bieżące mogą otwierać organizacje, które nie są zaangażowane w działalność komercyjną i nie są podmiotami publicznymi, prawnymi ani instytucjami, których finansowanie pochodzi z budżetu.
Istnieją ograniczenia dotyczące niezależności właściciela rachunku bieżącego w porównaniu z tymi, którzy mają rachunek bieżący. Pierwszy może zarządzać pieniędzmi tylko w ścisłej zgodności z szacunkiem, który jest zatwierdzony przez organizację nadrzędną. Lista dostępnych operacji jest ustalana w momencie otwarcia konta. Płatności bezgotówkowe stanowią obrót bezgotówkowy, odzwierciedlony na rachunkach bieżących, rozliczeniowych i innych.
Dokumenty
Aby otworzyć konto bankowe w banku, musisz dostarczyć następujące dokumenty:
- oświadczenie o ustalonej formie;
- kopia notarialnej umowy zakładowej o utworzeniu organizacji;
- uwierzytelniony odpis karty potwierdzający uprawnienia dyrektora organizacji;
- dokument potwierdzający uprawnienia głównego księgowego tej organizacji;
- notarialnie dwie karty z nadrukiem pieczęci i wizerunkami pierwszych urzędników;
- zaświadczenie potwierdzające rejestrację organizacji w urzędzie skarbowym.
Obowiązki bankowe
Bank i organizacja zawierają umowę dotyczącą otwarcia i prowadzenia rachunku bieżącego, w której odzwierciedlone są zobowiązania klienta i banku. Do obowiązków Banku należy:
- przeprowadzanie terminowych usług pełnego rozliczenia i gotówki zgodnie z aktualnymi dokumentami regulacyjnymi;
- zapewnienie bezpieczeństwa środków otrzymanych na rachunkach, zwracanie ich klientowi na żądanie, przy zachowaniu poufności informacji o działaniach klienta;
- zachowanie tajemnic handlowych dotyczących wszystkich operacji wykonywanych przez klienta.
Obowiązki klienta
Klient musi:
- Ściśle przestrzegać wymogów wszystkich aktów prawnych regulujących wdrażanie transakcji gotówkowych i rozliczeniowych;
- przechowuj wszystkie swoje środki tylko na koncie;
- przekazać bankowi w określonym czasie raporty statystyczne i rachunkowe oraz inne niezbędne dokumenty;
- pisemnie powiadom bank z wyprzedzeniem o zamknięciu konta i zmianie formy organizacyjnej.
Posiadacz rachunku jako podatnik musi w ciągu dziesięciu dni poinformować organ podatkowy w miejscu rejestracji na piśmie o otwarciu / zamknięciu rachunku.
Na przykład w Sbierbanku obsługa rachunku bieżącego jest niedroga.
Funkcje usług zarządzania gotówką
Usługi rozliczeniowe i pieniężne, które obejmują otwieranie i prowadzenie rachunków osób prawnych w banku, są bardzo dochodową i ważną działalnością. Wynika to przede wszystkim z faktu, że procedury te, w połączeniu z przeprowadzaniem różnych operacji, które przyczyniają się do przyciągania środków finansowych podmiotów prawnych i umieszczania ich w imieniu banku, są kryterium, według którego bank różni się od innej instytucji kredytowej.
Angażując osoby prawne w obsługę rachunku bankowego, możesz nawiązać z nimi relacje biznesowe w taki sposób, że po pewnym czasie mogą one rozwinąć się w bliższe formy interakcji: udzielanie gwarancji bankowych, pożyczek, faktoringu, leasingu, zaufania itp. Zbudowany W ten sposób relacje stają się bardzo silne, ponieważ klient i bank ufają sobie nawzajem i mają pełne informacje o przeciwnej stronie, co oznacza, że stają się partnerami o wspólnych interesach i wzajemnych korzyściach. Obsługa konta w Sberbank przyciąga wielu.
RKO przynosi również korzyści bankom, ponieważ wspiera wzrost ich zasobów. Pozostałe środki z rachunków bankowych klientów wygenerowanych za pomocą tego rodzaju usług to pożyczone środki dostarczone przez bank w postaci depozytów na żądanie. Ponadto sposób ich uzyskania jest tańszy i prostszy, cotygodniowy odbiór takich środków ze źródeł różnego rodzaju: depozytów, depozytów, pożyczek międzybankowych, dłużnych papierów wartościowych itp.
Ponadto środki otrzymane przez bank pozwalają mu zapewnić płynność, tj. Wypełnienie zobowiązań zgodnie z warunkami.
Jak dokładnie prowadzi prowadzenie rachunku bieżącego dla indywidualnego przedsiębiorcy?
Podstawa teoretyczna
Wszystkie transakcje obejmujące dostawę dowolnych towarów materialnych i świadczenie różnego rodzaju usług kończą się rozliczeniami gotówkowymi między dostawcą a nabywcą. Aby dokonywać płatności bezgotówkowych, osoby prawne prowadzące działalność komercyjną, a także osoby prowadzące prywatną praktykę i indywidualni przedsiębiorcy muszą otworzyć rachunek bieżący. Ponadto organizacja może mieć kilka rachunków w różnych bankach.
Otwarcie i utrzymanie rachunku IP w banku odbywa się wyłącznie po przedłożeniu bankowi wymaganych dokumentów, a także po zidentyfikowaniu klienta i zawarciu z nim umowy. Na mocy tej umowy bank przyjmuje na siebie obowiązek przyjmowania i uznawania środków otrzymanych na jego rachunek otwarty przez właściciela, wypełniania instrukcji klientów dotyczących przelewów i wydawania wymaganych kwot oraz przeprowadzania na nim innych operacji. Pod koniec otwarcia rachunku bieżącego dokonuje się odpowiedniego zapisu w księdze rejestracji rachunków nie później niż w ciągu następnego dnia roboczego po zawarciu umowy. Umowa o obsługę rachunku bankowego musi być ściśle przestrzegana.
Obliczenia są przeprowadzane przez banki zgodnie z formularzami, zasadami i standardami ustanowionymi przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Jeśli nie ma takich zasad, to za obopólną zgodą. Niezależnie od tego banki muszą dokonywać wpłat i przelewów środków właściciela z jego rachunku lub do niego nie później niż w dniu roboczym po otrzymaniu wymaganego dokumentu płatności, chyba że na poziomie legislacyjnym, w umowie rachunku bankowego lub w samym dokumencie płatności przewidziano inne wymagania. Środki są pobierane z konta po otrzymaniu odpowiedniego polecenia właściciela lub na wniosek osób trzecich w wyniku orzeczenia sądu.
Odpowiedzialność banku
W przypadku obciążenia / uznania środków późno lub nieprawidłowo bank jest zobowiązany do zapłaty odsetek od kwoty tych środków w sposób i kwotę przewidzianą w artykule 395 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.
Zwykle bank, biorąc pod uwagę zasady bankowe i wymogi prawne, tworzy standardowe formy umowy o otwarcie rachunku bankowego, na podstawie której prowadzony jest rachunek IP. Następnie klient albo akceptuje warunki w całości, albo w przypadku braku zgody co najmniej jedną klauzulą może odmówić zawarcia takiej umowy.
Specyfika umowy rachunku bankowego przejawia się również w tym, że strony, ze względu na ogromną różnorodność i złożoność relacji, ich raczej szczegółowe opracowanie zasad i przepisów bankowych, nie określają szczegółowo wzajemnych zobowiązań i praw, a jedynie wyrażają zgodę na ustalone warunki.
Kto jest regulowany?
RKO reguluje prawo „O bankach i bankowości” w ramach regulacyjnych Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej, w tym w rozporządzeniu w sprawie płatności bezgotówkowych przyjętym w naszym kraju, Kodeksie cywilnym, Rozporządzeniu regulującym wykonywanie transakcji gotówkowych w różnych organizacjach kredytowych, a także w innych dokumentach regulacyjnych. Ponadto bank i klient muszą zawrzeć umowę o świadczenie usług zarządzania gotówką dla rachunku.
Usługi CSC
RKO obejmuje następujące podstawowe usługi:
- Rozliczenia gotówkowe, tj. Usługi gotówkowe.
- Transakcje bezgotówkowe.
- Dostarczanie wyciągów z rachunków wszystkich przeprowadzonych transakcji.
Rachunki walutowe
Należy również przypomnieć, że usługi rozliczeniowe i gotówkowe najczęściej implikują obiektywną możliwość otwarcia i korzystania nie tylko z konta rubla, ale również konta walutowego. Oprócz powyższych podstawowych usług banki mogą również dodawać dodatki do usług rozliczeniowych. Należą do nich na przykład usługi windykacyjne, przeprowadzanie operacji na rachunkach za pośrednictwem systemu zapewniającego zdalny dostęp. RKO to usługa bankowa, dzięki której może zarabiać pieniądze. Warto zauważyć, że podstawowe usługi są zazwyczaj lub ogólnie bezpłatne lub są pobierane za nie niskie opłaty. W przypadku usług zabezpieczeń bank przyjmuje płatności w formie odsetek lub jako miesięczny koszt usługi.
Taryfy RKO PJSC „Sberbank”
Sberbank oferuje swoim klientom korzystne warunki współpracy. Poniżej znajdują się stawki rozliczeń i usług gotówkowych dla przedsiębiorców:
- Otwarcie konta - 3000 rubli.
- Zarządzanie kontem - 1700 rubli.
- Transfer środków - 11 rubli. do Sberbank, 32 ruble. do innych banków.
- Przekazywanie środków do budżetu jest bezpłatne.
- Wypłata gotówki z konta - 1,4% kwoty, co najmniej 250 rubli.
Bank ma kilka planów taryfowych - Minimum, Podstawa +, Zasób +, Optima +, Wynagrodzenie, Handel i inne. Ograniczenia operacji zależą od tego. Koszt pakietu usług również jest różny. Możesz zapłacić z sześciomiesięcznym wyprzedzeniem, a wtedy okaże się to bardziej opłacalne.
Sprawdziliśmy, w jaki sposób obsługiwane są konta osób prawnych.