Operacje walutowe - jest to szczególny rodzaj działalności w zakresie zakupu i sprzedaży walut obcych, a także specjalne rozliczenia i praca na rynkach walutowych i walutowych. Klasyfikacja transakcji wymiany walut jest z reguły przeprowadzana zgodnie z kryteriami wspólnymi dla wszystkich banków. Jednak w niektórych przypadkach używane są właściwości unikalne dla waluty.
Odmiany transakcji walutowych
W rzeczywistości klasyfikacja transakcji walutowych opiera się na wielu czynnikach. Rozważ je szczegółowo. Wszystkie działania walutowe można podzielić na:
- Kupno i sprzedaż wartości walutowych zgodnie z obowiązującymi przepisami Federacji Rosyjskiej. Również tutaj można przypisać użycie różnych wartości walutowych jako głównego sposobu płatności.
- Procedura przekazywania przez nierezydenta waluty krajowej, a także wszystkich rodzajów papierów wartościowych z rachunku otwartego na terytorium danego kraju na rachunek tej samej osoby otwarty w Rosji.
- Przelew zagranicznych i krajowych jednostek walutowych, zewnętrznych i wewnętrznych papierów wartościowych z otwartego rachunku pewnej osoby nie na terytorium Rosji na własny rachunek, ale już na terytorium tego kraju. Ta procedura jest również wykonywana w odwrotnej kolejności.
- Eksportuj z Rosji i importuj do niej pieniądze krajowe, inne wartości walutowe i wszystkie rodzaje papierów wartościowych.
Klasyfikacja transakcji walutowych implikuje ich bliski związek, dlatego bardzo trudno jest sklasyfikować wszystkie działania w walucie obcej.
Co oznaczają konta klientów?
Podczas otwierania i utrzymywania kont klientów zwykle wykonywane są następujące operacje:
- otwieranie rachunków bankowych przez osoby fizyczne i prawne;
- kontrola określonych okresów działalności importowej i eksportowej;
- regularne naliczanie odsetek od wszystkich stawek na rachunkach;
- wykonanie wszystkich możliwych operacji na żądanie klienta dotyczących środków na jego rachunkach. Może to obejmować sprzedaż i zakup jednostek walutowych, a także zapłatę za niektóre dostarczone papiery wartościowe;
- udzielanie kredytów w rachunku bieżącym;
- możliwość wydania archiwum na okres wybrany przez posiadacza rachunku;
- dostarczanie przez bank wszystkich wyciągów złożonych w określonym czasie.
Waluta niehandlowa
Klasyfikacja transakcji walutowych obejmuje również operacje bankowe niehandlowe. Ta kategoria obejmuje działania związane z obsługą klientów banku komercyjnego bez specjalnych obliczeń dotyczących importu i eksportu usług i towarów, a także bez przepływu kapitału gotówkowego.
W tej kategorii można wyróżnić następujące operacje:
- sprzedaż i zakup wszystkich rodzajów dokumentów płatniczych i walut obcych za gotówkę;
- wydawanie i obsługa plastikowych kart bankowych otrzymywanych przez klientów;
- płatność niektórych czeków w zagranicznych bankach.
W rzeczywistości przeprowadzanie takich operacji niehandlowych jest bardzo ważne dla istnienia każdego banku komercyjnego. W końcu klienci będą mogli otrzymać większą liczbę usług, co jest bardzo ważne w walce handlowej. Dzięki świadczeniu takich usług stało się możliwe pozyskanie większej liczby klientów. Na przykład bez karty plastikowej bardzo trudno jest dokonać przelewu za granicę lub opłacić akredytywy.
Jednocześnie kupno i sprzedaż jednostek walutowych za gotówkę można nazwać jedną z najważniejszych operacji wykonywanych przez systemy bankowe o charakterze niehandlowym.Punkty wymiany mogą zapewnić dobrą reklamę instytucji, szczególnie jeśli zapewniają bardzo dochodową wymianę funduszy.
Relacje z zagranicznymi instytucjami bankowymi
Koncepcja i klasyfikacja transakcji walutowych to bardzo ważne warunki, które pomagają bankom w prowadzeniu aktywnych i wydajnych działań.
Nawiązanie przez banki relacji korespondencyjnych z organizacjami zagranicznymi umożliwia klientom dokonywanie niezbędnych płatności międzynarodowych. Aby zdecydować o potrzebie takich relacji korespondencyjnych, należy wziąć pod uwagę faktyczną regularną potrzebę wymiany międzynarodowej.
W celu ustanowienia relacji korespondencyjnych między bankami międzynarodowymi, specjalne konta o nazwie „Nostro” i „LORO” są otwierane we własnym banku oraz w zagranicznej instytucji.
Konwersja
Pojęcie i klasyfikacja transakcji walutowych są ważnymi warunkami, bez których żaden bank komercyjny nie mógłby istnieć. Jedną bardzo ważną cechą takich zakładów jest przeprowadzanie operacji konwersji.
Przeliczanie walut to możliwość wymiany jednej waluty na drugą, biorąc pod uwagę aktualny kurs wymiany. Ale kurs walutowy można opisać jako wartość jednostki pieniężnej jednego kraju, którą można wyrazić jako wartość pieniężną zupełnie innego kraju. Aby ustalić cenę zagranicznych pieniędzy na wystarczającą dokładność, stosuje się co najmniej trzy do czterech miejsc po przecinku. W tym procesie wartość pieniężna nazywana jest kwotowaniem.
Jakie funkcje wykonują operacje konwersji w systemach bankowych
Realizacja operacji przeliczania walut oznacza następujące funkcje:
- wymiana walut w wymianie towarów i usług, a także w przepływach pożyczek i kapitału;
- możliwość ponownej wyceny aktywów bankowych zgodnie z kursem walutowym;
- możliwość porównywania cen na rynkach krajowych i światowych.
Należy pamiętać, że kurs walutowy stale się zmienia. Może się to zdarzyć nawet kilka razy dziennie. To te zmiany stawek wpływają na zmianę wartości wszystkich rodzajów towarów i usług.
Wpływ zmian kursów walutowych
Rodzaje transakcji walutowych opisane w tym artykule pozwalają zbudować niezawodny i silny system bankowy. W każdym banku komercyjnym, a także w całym kraju, wyświetlane są zmiany kursu walutowego.
Na przykład spadek kursu waluty krajowej prowadzi do znacznego obniżenia cen rosyjskich towarów na rynku światowym, wyrażonych w walucie obcej. To z kolei pomaga zwiększyć eksport, który może stać się bardziej konkurencyjny. Warto również wziąć pod uwagę, że koszt zagranicznych towarów wydawanych w rublach jest coraz wyższy, więc ich import jest znacznie zmniejszony.
Jeśli waluta krajowa zaczyna rosnąć, prowadzi to do wzrostu cen rosyjskich towarów na rynku światowym, których wartość jest określana w walucie obcej. W takim przypadku eksport jest zmniejszony, ponieważ traci on konkurencyjność. Jednak ceny importowanych towarów, wyrażenia w walucie krajowej stają się niższe.
Kilka słów o kursach wymiany
Rodzaje transakcji walutowych omówione w tym artykule w pełni determinują systemy i struktury banków komercyjnych. Bez nich organizacje te w ogóle by nie istniały.
Istnieją stałe i zmienne kursy walut. Pierwszy z nich jest określony tylko przez prawo. Ale drugi ma zdolność do wahań i umożliwia swobodę wyboru kursu wymiany. Zwykle jednak zmienna stopa procentowa niewiele różni się od stałej (stałej).
Istnieje również kurs krzyżowy, który jest bliskim związkiem między dwiema walutami, które są zależne od trzeciej waluty.
Jak banki ustalają kurs walutowy
Niemożliwe jest przeprowadzanie jakichkolwiek operacji walutowych bez uwzględnienia kursu bankowego.
Banki ustalają więc kurs w zależności od stosunku waluty obcej do krajowej. A także w zależności od relacji walut obcych względem siebie. W drugim przypadku istotna będzie wymiana walut.
Do tej pory nie ma szczegółowych zasad obliczania kursów krzyżowych, więc każdy bank ustala je niezależnie, w zależności od swoich wymagań.
Data waluty
Operacje walutowe banków z natychmiastową dostawą są najczęściej stosowanym rodzajem działań. Data waluty jest bardzo ważnym punktem, podczas którego waluta jest przenoszona na inne konto.
Rozważ główne rodzaje operacji z natychmiastową dostawą:
- Operacja „dzisiaj” to prowadzenie akcji walutowych, w których wymiana zbiega się z datą naliczania;
- Transakcja „jutro” - operacja memoriałowa jest przeprowadzana następnego dnia roboczego po podpisaniu umowy walutowej;
- operacja „spot” - wycena przeprowadzana jest drugiego dnia po zawarciu transakcji.
Podczas każdej transakcji walutowej jego uczestnicy tworzą pozycję walutową. Należy pamiętać, że wszystkie operacje konwersji powinny być przeprowadzane z uwzględnieniem ryzyka pozycji walutowych banków.
Pozycja walutowa to niektóre salda rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej, które tworzą zobowiązania i aktywa tego rodzaju walut, i zgodnie z tym istnieje ryzyko dodatkowych kosztów lub, odwrotnie, zysku przy zmianie kursów walut.
W takim przypadku otwartą pozycję walutową można nazwać różnicą sald wszystkich pieniędzy w obcej walucie. Salda te tworzą zobowiązania i aktywa, które nie pokrywają się pod względem ilości.
Zamknięta pozycja walutowa charakteryzuje się zbieżnością ilościową aktywów i pasywów.
Długie otwarcie VP charakteryzuje się przekroczeniem salda aktywów nad zobowiązaniami. Krótki ma przeciwne cechy.
Jakie operacje wpłyną na zmianę pozycji walutowej
Klasyfikacja transakcji wymiany walut (krótko o tym można przeczytać w tym artykule) obejmuje wiele działań w stosunku do osób fizycznych i prawnych, a także w stosunku do innych banków. Zastanów się, jaki rodzaj operacji wpłynie na zmianę pozycji walutowych:
- uzyskiwanie odsetek i dochodów operacyjnych w zagranicznych jednostkach monetarnych;
- pokrycie wszelkich kosztów operacyjnych, a także naliczonych odsetek;
- Przeprowadzanie operacji konwersji z natychmiastowym zapasem gotówki;
- przeprowadzanie pilnych operacji, podczas których zwykle powstają wymagania i obowiązki, niezależnie od formy i metody przeprowadzania wszystkich niezbędnych rozliczeń;
- wszelkie inne operacje bankowe wykorzystujące obcą walutę, z wyjątkiem wszystkich rodzajów metali szlachetnych.
Pozycja walutowa powstanie w dniu zawarcia umowy sprzedaży lub zakupu zagranicznych pieniędzy i innych wartości walutowych.
Klasyfikacja operacji wymiany walut banku komercyjnego została szczegółowo opisana w tym artykule, dzięki czemu każdy czytelnik będzie mógł poznać wszystkie aspekty bankowości. Należy zauważyć, że kontrola wszystkich otwartych pozycji walutowych autoryzowanych banków Federacji Rosyjskiej odbywa się zawsze zgodnie z nadzorem pracy wszystkich organizacji kredytowych. Jeśli jakikolwiek bank rosyjski naruszy wymogi określone przez państwo, wówczas utraci licencję, co daje prawo do prowadzenia operacji wymiany w obcej walucie.
Operacja punktowa
W tym artykule szczegółowo rozważamy takie pojęcia, jak charakter i klasyfikacja transakcji walutowych. Warunki te są bardzo ważne dla klientów bankowych, ponieważ muszą oni w pełni zrozumieć swoją strukturę i metody działania, a także zrozumieć, jakie operacje przeprowadzają.
Transakcja kasowa to operacja bankowa przeprowadzana zgodnie z obecną stopą procentową. W takim przypadku jedna waluta jest używana do zakupu innej waluty, ale ostateczne rozliczenie gotówkowe odbywa się w drugim dniu roboczym, z wyłączeniem dnia, w którym transakcja została zawarta.
Zazwyczaj transakcje spot składają się na obecny rynek kasowy. Skuteczność operacji wymiany będzie zależeć od wielkości spreadu.
Spread to różnica między ceną sprzedawcy a ceną kupującego.
Przeprowadzanie międzynarodowych rozliczeń związanych z importem i eksportem usług i towarów
Klasyfikacja operacji wymiany walut banku obejmuje również rozliczenia międzynarodowe. Podczas prowadzenia handlu zagranicznego zwykle stosuje się takie formy rozliczeń, jak przelewy bankowe, akredytywy dokumentowe i inkasa.
Akredytywa jest obowiązkiem banku, który utworzył tę akredytywę, na wniosek swojego klienta, do dokonania płatności na rzecz eksportera na podstawie dokumentów wskazanych w samej akredywie. Korzystając z tego formularza płatności, zagraniczny bank otwiera również akredytywy i wysyła specjalny list opisujący rodzaj akredytywy i zasady płatności.
Odbiór jest obowiązkiem banku do przekazania importerowi dokumentów przedłożonych przez okaziciela w celu otrzymania pieniędzy.
Jeśli zastosowana zostanie metoda przelewów bankowych (klasyfikacja walut, rodzaje transakcji walutowych są opisane w tym artykule), wówczas wszystkie wpływy pieniężne zostaną zapisane na rachunkach tranzytowych w niektórych bankach.
Operacje lokowania i pozyskiwania funduszy
Należy pamiętać, że rozliczanie transakcji walutowych odbywa się zgodnie ze wszystkimi wymogami obowiązujących przepisów dotyczących rachunkowości.
Zastanów się, jaki rodzaj operacji obejmuje przyciąganie i lokowanie funduszy walutowych przez banki:
- przyciąganie różnych depozytów osób prawnych i osób fizycznych, a także depozytów międzybankowych;
- udzielanie środków kredytowych osobom fizycznym i prawnym;
- zdolność do lokowania pożyczek na rynku międzybankowym.
Arbitraż walutowy
Kolejność transakcji walutowych zależy od samego banku, a także od jego struktury i możliwości. W tym akapicie szczegółowo zastanawiamy się, czym jest arbitraż walutowy. Ta koncepcja jest transakcją zakupu waluty obcej i jej jednoczesnej sprzedaży w celu uzyskania określonego zysku z różnicy w stosowanych kursach wymiany.
W zależności od zadania rozróżnia się następujące rodzaje arbitrażu:
- spekulacyjny - pomaga czerpać korzyści z różnicy kursów walut w związku z ich wahaniami;
- konwersja - specjalnie ukierunkowana na zakup najbardziej rentownej waluty.
Istnieje również arbitraż odsetkowy, który obejmuje dwa rodzaje transakcji:
- pozyskiwanie funduszy kredytowych na zagranicznym rynku kapitałowym, gdzie stawki są znacznie niższe;
- wykorzystanie ekwiwalentu pożyczonej waluty obcej na rosyjskim rynku kapitału pożyczkowego, gdzie stopy procentowe są znacznie wyższe.
Arbitraż walutowy może ustalić związek między kapitałem krótkoterminowym a dynamiką zainteresowania na rynkach zagranicznych i krajowych. Jednocześnie można uzyskać „gorące” pieniądze.
Klasyfikacja transakcji walutowych pozwala określić działalność banku na rynku krajowym i międzynarodowym. Im więcej operacji bank może zapewnić swoim klientom, tym bardziej jest konkurencyjny.
Bank Centralny Federacji Rosyjskiej ustanowił jednolite formy rachunkowości i sprawozdawczości dla wszystkich transakcji walutowych, a także terminy ich realizacji.