Ważną kwestią przy zawieraniu transakcji z nowymi partnerami biznesowymi jest sprawdzanie kontrahenta w dobrej wierze.
Zebrane informacje na temat działalności organizacji, która nie jest jeszcze znana, pomogą ostrzec przedsiębiorcę, oszczędzając mu konieczności inwestowania pieniędzy w wątpliwe projekty.
Sprawa o szczególnym znaczeniu
Do chwili obecnej istnieje wiele niewiarygodnych organizacji o nazwie fly-by-night. To oni są w stanie zaszkodzić drugiej stronie umowy. Jednocześnie państwo nie będzie otrzymywać podatków, a uczciwy biznesmen będzie miał problemy w postaci ogromnej liczby pytań od organizacji kontrolujących. Następnie przekłada się to na dodatkowe podatki, odmowę zwrotu podatku VAT, a także obarczone jest nałożeniem znacznych kar.
Sprawdzanie kontrahenta w dobrej wierze nie jest obowiązkiem przedsiębiorstwa. Akty ustawodawcze nie przewidują takiej procedury. Jednak dla każdego biznesmena mądrzej i bezpieczniej będzie poświęcić trochę czasu na zebranie informacji o jego partnerach. Na tej podstawie możemy stwierdzić, że sprawdzenie dobrej wiary kontrahenta można uznać za konieczność. Podczas przeprowadzania takiej procedury zawsze będzie możliwe udowodnienie organom regulacyjnym, że firma zachowała ostrożność przed sfinalizowaniem transakcji. Rzeczywiście, na podstawie przykładów praktyki staje się jasne, że ten sam poziom odpowiedzialności spoczywa na firmach, które celowo nawiązały relacje z organizacją jednodniową oraz tych, które nie wiedziały wcześniej o swojej nieuczciwości i nie podjęły niezbędnych środków ostrożności.
Kluczowe objawy zawodności
Praktyczne doświadczenie organów regulacyjnych ujawniło pewne kryteria, według których można ocenić nieuczciwość kontrahenta.
Tak więc główne oznaki zawodności nowego partnera mogą służyć:
- Adres prawny firmy, zlokalizowany w miejscu, w którym znajduje się duża liczba innych podmiotów gospodarczych, lub w lokalach mieszkalnych (na przykład w mieszkaniach);
- obecność szafki na akta wskazującej na duże zadłużenie w budżecie;
- Data rejestracji państwowej, która została przeprowadzona krótko przed propozycją zawarcia umowy.
- firma ma jednego założyciela, który ponadto jest jej dyrektorem i głównym księgowym, ponieważ w tym przypadku możliwe jest, że osoba ta jest uczestnikiem imponującej liczby innych organizacji, które mają duże zadłużenie podatkowe do budżetu;
- reorganizacja w postaci połączenia spółki z inną firmą lub zmiany jej lokalizacji;
- wątpliwości wynikające z autentyczności podpisów w dokumentach pierwotnych i umowach wydanych przez dyrektora i głównego księgowego.
W przypadku znalezienia wszystkich lub tylko kilku opisanych powyżej oznaczeń przedstawiciel organów podatkowych szczególnie dokładnie rozważy legalność przetwarzania niektórych dokumentów, w szczególności faktur, których danych używa się do dokonywania odliczeń podatku VAT.
Samoocena ryzyka
Oczywiście przedsiębiorstwa nie powinny czekać na kontrolę organów regulacyjnych. Każdy z płatników ma prawo stosować te kryteria, które pozwalają na najskuteczniejszą weryfikację kontrahenta w dobrej wierze.
Rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej nr 93-06-333 z dnia 30.05.2007 zawiera wyjaśnienia dotyczące warunków, na jakich można uznać, że podatnik sprawdził wiarygodność swojego potencjalnego partnera. Zastosowanie wystarczająco dużej liczby sposobów pozwoli Ci chronić się przed roszczeniami organów finansowych i zagwarantuje wykluczenie ryzyka dla Twojej firmy. Rozważmy je bardziej szczegółowo.
Algorytm walidacji
System weryfikacji kontrahentów w przedsiębiorstwie powinien zostać usprawniony. W tym celu publikują lokalny akt, wyznaczają odpowiedzialnych, a także podają wszystkie kryteria, które należy wziąć pod uwagę. Na przykład te organizacje, które działały na rynku rosyjskim od dawna i zyskały wiarygodną reputację, mogą zostać wyłączone z tej procedury. Odpowiedniość przeprowadzanych kontroli może być ograniczona ilością i częstotliwością transakcji.
Jedną z obowiązkowych procedur jest zażądanie takich kopii dokumentów w celu sprawdzenia kontrahenta:
- certyfikat potwierdzający państwową rejestrację firmy;
- czarter;
- wyciągi z rejestru;
- postanowienie o wyznaczeniu osób odpowiedzialnych za zawieranie umów.
Przy zawieraniu umów o budowę odpowiednim dokumentem będzie licencja na prowadzenie takich działań. Musisz także upewnić się, że partner nie jest zaangażowany w spory sądowe. Informacje takie można uzyskać, przechodząc do akt sprawy arbitrażowej, która jest ogólnodostępna i znajduje się w zasobie Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej. Aby przeprowadzić taką kontrolę, wystarczy wpisać nazwę potencjalnego partnera i jego NIP w polu wyszukiwania. Jeśli firma pojawi się w jakiejkolwiek firmie, jej lista zostanie wyświetlona na ekranie.
Aby mieć pewność transakcji, należy upewnić się, że nie zostanie przeprowadzone żadne postępowanie egzekucyjne przeciwko potencjalnemu partnerowi. Takie informacje można uzyskać na portalu FSPP Federacji Rosyjskiej. W ten sposób można sprawdzić nie tylko osoby prawne, ale także indywidualnych przedsiębiorców.
Kolejnym krokiem w celu ustalenia uczciwości kontrahenta jest uzyskanie informacji, że postępowanie upadłościowe nie jest prowadzone w stosunku do potencjalnego dostawcy lub nabywcy. Informacje takie można uzyskać w Jednolitym Rejestrze Federalnym, który zawiera fakty z działalności wszystkich podmiotów gospodarczych Federacji Rosyjskiej. Tutaj możesz także znaleźć inne bardzo przydatne informacje, które pozwolą ci stworzyć ogólny obraz kontrahenta, na przykład wartość jego aktywów netto.
Przed zawarciem umowy musisz upewnić się, że partner biznesowy ma wszystkie niezbędne licencje. Jak zdobyć takie informacje? Aby to zrobić, przejdź do stron internetowych odpowiednich organów wydających zezwolenia na realizację określonego rodzaju działalności.
Przed podpisaniem umowy należy również zapoznać się z danymi zawartymi w rocznej sprawozdawczości kontrahenta. Takie informacje są dostępne dla wszystkich zainteresowanych stron. Należy tylko pamiętać, że poddanie się takiej procedurze wymagać będzie zwrotu kosztów kopiowania dokumentów.
Weryfikacja podmiotu prawnego przez TIN
Uzyskanie informacji za pomocą tej metody jest dostępne dla wszystkich. Weryfikacja kontrahenta przez NIP odbywa się online. W tym celu wykorzystywane są następujące bazy danych:
- strona internetowa Ministerstwa Skarbowego;
- rejestr płatników podatku od wartości dodanej, w którym można zweryfikować dane partnera;
- rejestr zawierający anulowane certyfikaty VAT;
- rejestr dowodów jednolitego podatku.
Istnieją również osobne usługi specjalne świadczone przez urząd skarbowy. Sprawdzenie, czy kontrahent jest dla nich przeprowadzany, wraz z wprowadzeniem NIP we właściwej linii. Wynik jest natychmiastowy.
Ponadto weryfikacja kontrahenta przez TIN może być przeprowadzona przy użyciu:
- bazy przedsiębiorstw eksporterów;
- system kompleksowego ujawniania dostępnych informacji przez uczestników rynku akcji.
Źródła internetowe, w których możesz sprawdzić kontrahenta za darmo w dobrej wierze, istnieją nie tylko dla Rosji. Są dostępne dla Ukrainy i wielu innych krajów. Znajdź takie zasoby w sieci nie jest trudne. Na przykład w USA istnieją podobne witryny dla każdego stanu kraju. Na nich można uzyskać odpowiednie informacje na temat kontrahenta.
Oprócz sprawdzania partnera podatkowego w Internecie można również znaleźć prywatne „czarne listy”, w których wpisuje się firmy pozbawione skrupułów i firmy będące dłużnikami.
Aby w końcu upewnić się, że kontrahent jest godny zaufania, możesz również kupić jego historię kredytową w specjalnym biurze lub wyszukać informacje na stronach i forach, na których znajdują się recenzje i dyskusje na temat współpracy z tą firmą. Ale nie zapominaj, że jednodniowa firma jest w stanie stworzyć fikcyjne strony lub pozostawić pozytywne opinie na temat swojej pracy na innych zasobach. Źródło informacji podczas sprawdzania uczciwości kontrahenta musi być wiarygodne.
Sprawdzanie adresu IP przez TIN
Często jako kontrahent przy zawieraniu transakcji nie jest to firma, ale prywatny przedsiębiorca. Sprawdź przez TIN jest jeszcze łatwiejszy niż firma. Konieczne jest zażądanie od IP kopii certyfikatu potwierdzającego rejestrację stanową oraz dokumentów potwierdzających rejestrację. Przed podpisaniem umowy należy również sprawdzić legalność osoby, która się pojawiła, a także sprawdzić, czy ma ona uprawnienia do podpisywania dokumentów.
Wniosek do Federalnej Służby Podatkowej
Możesz skontaktować się z urzędem skarbowym w celu uzyskania informacji o potencjalnym partnerze biznesowym. Będzie to również przejawem ostrożności.
Za wydawanie informacji o podmiotach gospodarczych, które nie są objęte kategorią tajemnic podatkowych, odpowiadają organy regulacyjne.
Funkcje zasobów Federalnej Służby Podatkowej
Istnieje specjalna usługa sprawdzania potencjalnego partnera. Został stworzony przez Federalną Służbę Podatkową Rosji. „Sprawdź siebie i kontrahenta. Podatek ru ”- taka nazwa nosi ten zasób. Daje to przedsiębiorstwom ogromne możliwości. Kontrahent może więc zostać sprawdzony przez PSRN, NIP, lokalizację, a także nazwę. Aby to zrobić, przejdź na stronę Federalnej Służby Podatkowej Rosji „Sprawdź siebie i kontrahenta. Podatek ru ”do sekcji o nazwie„ Usługi elektroniczne ”. To tutaj można przeprowadzić weryfikację potencjalnego partnera w różnych kierunkach. Po pierwsze, zasób zawiera informacje zawarte w rejestrze. Kontrola kontrahenta może zostać przeprowadzona poprzez wprowadzenie jego NIP, adresu prawnego, regionu lokalizacji lub nazwy. Podczas sprawdzania adresu IP można wprowadzić tylko nazwę przedsiębiorcy.
Za pomocą strony internetowej FSN przeprowadzana jest szybka kontrola kontrahentów. Podanie poprawnych danych pozwoli Ci zobaczyć datę rejestracji, lokalizację, PSRN, TIN, a także dowiedzieć się, czy dokonano wpisu dotyczącego zakończenia działalności tego podmiotu gospodarczego. Zasób pozwala również sprawdzić adres prawny kontrahenta pod kątem „masy”.
Na podstawie uzyskanych danych można sporządzić raport z weryfikacji wykonawcy z analizą harmonogramu działania, jego rodzajów oraz ogólną koncepcją doświadczenia potencjalnego partnera i dostępnością niezbędnych licencji, możliwą dyskwalifikacją, to znaczy pozbawieniem prawa do udziału w jednym lub drugim działania i inne ważne informacje.
Wyciąg z rejestru
Jak można przeprowadzić weryfikację kontrahenta? Rejestracja dostarcza informacji na temat rejestracji podmiotów gospodarczych. Jeśli potencjalny partner załączy ostatnio otrzymane oświadczenie potwierdzające, że jest zarejestrowany we wszystkich zgromadzonych przez siebie dokumentach, będzie to również podstawa do uznania go za godnego zaufania. Ponadto zgodnie z tym dokumentem można sprawdzić szczegóły kontrahenta wskazane w umowach.
Taki wyciąg może być dostarczony przez samego partnera lub uzyskany od organu podatkowego lub z odpowiedniego zasobu.
Sprawdzanie rachunków bankowych
Taka procedura zapewni dodatkowe informacje w przypadkach, w których przeprowadzana jest kontrola kontrahenta. Rachunki bankowe nie powinny być:
- zablokowane przez Federalną Służbę Podatkową;
- nie ma żadnych ograniczeń.
Aby upewnić się, że konto nie jest zablokowane, po prostu przejdź do specjalnej usługi Federalnej Służby Podatkowej i wprowadź NIP kontrahenta, a także numer BIC banku, który go obsługuje. Nie zawsze można dowiedzieć się, czy istnieją jakieś ograniczenia na koncie. Niektóre banki już stworzyły podobną usługę. Inni jeszcze tego nie zrobili.
Inne metody weryfikacji
Oprócz uzyskiwania informacji o potencjalnym partnerze na temat wszystkich powyższych kwestii, musisz upewnić się, że:
- brak kont w wątpliwych instytucjach kredytowych;
- istnieją wszystkie warunki niezbędne do wypełnienia zobowiązań umownych, takie jak punkty sprzedaży detalicznej, magazyny, transport itp.;
- możliwe jest zrealizowanie zamówienia na próbną, niewielką partię towarów.
Musisz między innymi dowiedzieć się, czy paszport menedżera jest ważny w momencie podpisywania umowy. Aby to zrobić, musisz odwiedzić serwis Federalnej Służby Migracyjnej Federacji Rosyjskiej.
Przy opracowywaniu idei potencjalnego partnera ważne jest, aby zrozumieć, że jedyne kryterium nieuczciwości kontrahenta zwykle nie prowadzi do tego, że spółka jest pozbawiona korzyści podatkowych. Cóż, jeśli takie znaki istnieją razem, to nawet decyzja sądu nie zostanie podjęta na korzyść organizacji.