Zgodnie z rosyjskimi przepisami (kodeks pracy, kodeks podatkowy, ustawa federalna nr 212) pracodawca musi płacić podatki dla pracowników. Dotyczy to wszystkich firm i przedsiębiorstw. Dzięki temu środki przekazywane są do skarbu państwa. Jakie podatki płaci pracodawca za pracownika, opisano w artykule.
Istnieje kilka składek, które należy zapłacić pracownikom. To, czy pracodawca płaci podatki pracownikowi, zależy od jego dobrej wiary. Jest również sprawdzany przez organy regulacyjne. Ile podatku płaci pracodawca za pracownika? Głównymi są 4.
Podatek dochodowy od osób fizycznych
To pierwsza odpowiedź na pytanie, jakie podatki pracodawca płaci pracownikowi. PIT jest podatkiem bezpośrednim. Oblicza się go jako procent całkowitego dochodu. Podatek dochodowy od osób fizycznych jest płacony od wszystkich rodzajów dochodów otrzymywanych przez obywateli w danym roku. Należą do nich premie, opłaty, zyski ze sprzedaży nieruchomości lub innych nieruchomości, wygrane, prezenty, zwolnienia chorobowe. Wyjątkiem są przypadki, w których opłata nie jest obliczana na podstawie zysku.
Podstawowa stawka wynosi 13%. W przypadku niektórych rodzajów zysków inne stawki. Główna część podatku jest przekazywana do budżetu przez agenta podatkowego. Zysk uzyskany ze sprzedaży nieruchomości jest deklarowany niezależnie. Chociaż pracodawca płaci podatek dochodowy od osób fizycznych, jest to finansowo obowiązek pracownika. Opłata pobierana jest od wynagrodzenia wszystkich pracujących obywateli.
PIT jest przekazywany do skarbu państwa w dniu wynagrodzenia lub innego dochodu. Wyjątkiem są płace wypłacane na początku miesiąca. W dniu zaliczki nie należy pobierać podatku dochodowego od osób fizycznych. Zaliczka jest uwzględniana przy ostatecznym rozliczeniu z pracownikiem. Podatek dochodowy od pracowników jest pobierany w przypadku formalnego zatrudnienia.
Odliczenia FSS
Jakie inne podatki płaci pracodawca za pracownika? Są to opłaty z funduszu ubezpieczeń społecznych. Rozdzielone fundusze dają obywatelom prawo do otrzymania świadczeń w niektórych przypadkach. Na przykład z:
- Niepełnosprawności
- Utrata żywiciela rodziny.
- Wygląd dziecka.
- Początek wieku emerytalnego.
Płatności otrzymują biedne i duże rodziny. W porównaniu z podatkiem dochodowym od osób fizycznych odliczenia są wypłacane nie przez pracowników od wynagrodzeń, ale przez pracodawców. Przy obliczaniu wynagrodzeń pracowników firma musi obliczyć procent składek na FSS określoną kwotę. Pracodawca powinien przesłać środki do funduszy na czas. W przeciwnym razie, z powodu przedwczesnych potrąceń, konieczne jest zapłacenie grzywny.
Odliczenia są następujące:
- Rzeczywiste
- Warunkowe
Rzeczywiste potrącenia oznaczają, że są one wypłacane stronie trzeciej. Odliczenia te obejmują fundusze państwowe i niepaństwowe. Obecnie podatki płacone przez pracodawcę na rzecz pracownika są przekazywane do FIU, a także na ubezpieczenie medyczne i społeczne.
Dochód z tych składek przeznaczony jest na świadczenia na wypadek wypadków podczas wykonywania pracy. Są one następnie dostarczane przez fundusze społeczne. Składki warunkowe nie obejmują osób trzecich; służą one zapewnieniu pracodawcy godnego poziomu życia pracownikom uzależnionym od obrażeń. Aby określić kwotę odliczeń, należy zastosować rzeczywistą wartość płatności dokonanych w poprzednim roku. Osoby pozostające na utrzymaniu są uprawnione do:
- Świadczenia udzielane po wypadkach.
- Odszkodowanie za szkody niemajątkowe.
- Opłaty za opiekę nad dziećmi.
- Korzyści dla pracowników w postaci redukcji.
Obecnie odliczenia stanowią 2,9% poziomu wynagrodzenia. Ponieważ nie wszyscy pracodawcy są szczerzy, często można znaleźć unikanie płatności.Jeżeli podczas przejścia na emeryturę pracownik ujawni, że pracował na podstawie umowy o pracę, ale pracodawca nie wniósł funduszy do funduszu, nawet jeśli spotkał się z nieuczciwym pracodawcą, pracownik nadal będzie otrzymywać emeryturę.
Jak obliczana jest kwota FSS z wypadków? Po pierwsze, obliczenie kwoty składek dla pracowników zarejestrowanych w instytucji otrzymującej wynagrodzenie. Następnie do kwoty dodawane są środki od obywateli tymczasowo pracujących w organizacji, z którymi jednak zawarta jest umowa cywilnoprawna.
Kwota świadczeń wypłacanych w miesiącu sprawozdawczym pracownikom FSS jest odejmowana od całej kwoty. Opłaty za ubezpieczenie wypadkowe obliczane są procentowo - 2% wynagrodzenia.
Czas
Płatnik tej opłaty (pracodawca) dokonuje jej na koniec okresu sprawozdawczego. W przypadku pracodawców obowiązują następujące ramy czasowe:
- 12 miesięcy do 31.12.
- Miesiąc przed 15 dniem następującym po dniu sprawozdawczym.
Składki na ubezpieczenie od wypadków przy pracy są naliczane co miesiąc w terminach ustalonych dla otrzymywania wynagrodzeń za ostatni okres z banku. Podczas przekazywania opłat pracodawca nie powinien popełniać błędów w BCC, w imieniu firmy, banku. W przeciwnym razie zobowiązanie wynikające z płatności nie zostanie spełnione.
Jeżeli termin, w którym wymagane jest uiszczenie opłat, nie działa, wówczas płatność jest przekazywana następnemu pracownikowi. Ale zasada nie dotyczy wszystkich wkładów. Na przykład zapłata za obrażenia jest udzielana z góry: jeśli ostatni dzień był dniem wolnym, wówczas płatność jest dokonywana w dniu roboczym zbliżonym do dnia wolnego od pracy. Dla każdego pracownika rozliczanie opłat odbywa się indywidualnie. Ważne jest, aby na czas płacić pracownikowi podatki płacone przez pracodawcę. W przeciwnym razie będziesz musiał zapłacić 5% kwoty.
FIU
Jakie podatki płaci pracodawca za pracownika, z wyjątkiem głównych? Składki zależą od poziomu wynagrodzenia. Podatki są płacone, jeśli dana osoba pracuje na stałe, w połączeniu, a także na podstawie pilnych umów o pracę. Jaka jest kwota podatków na pracownika? Jest 22% wynagrodzenia. Wnieść opłaty do FIU.
FFOMS
Obliczanie podatków dla pracownika odbywa się zgodnie z dokumentami regulacyjnymi. Składka na obowiązkowy fundusz ubezpieczenia zdrowotnego wynosi 5,1% wynagrodzenia. Środki te są przekazywane na bezpłatną opiekę medyczną.
Co decyduje o rozmiarze?
Wysokość składek zależy od kategorii podatnika i całkowitej kwoty naliczonej pracownikowi za okres sprawozdawczy. W ujęciu procentowym kwota składek jest następująca:
- JAF - 22%. Można ustalić dodatkowe opłaty, wszystko zależy od niebezpieczeństwa. Należy o tym powiadomić organizację.
- FSS - 2,9%. Środki z tego funduszu są naliczane z tytułu wypadków. Wysokość składek jest usuwana indywidualnie dla każdej organizacji, zależy od rodzaju działalności. Sprawdź kwotę uzyskaną z zawiadomienia przesłanego przez fundusz na adres firmy.
- FFOMS - 5,1%.
W rezultacie, ile pracodawca płaci podatki dla pracownika w 2017 roku? Organizacja płaci pracownikowi 4 płatności.
Aplikacja USN
Jeżeli organizacja prowadzi działalność w ramach specjalnego systemu podatkowego (STS) i jest uważana za „preferencyjną” ze względu na rodzaj pracy, wówczas kwota płatności będzie inna. Aby skorzystać z korzyści, należy ustalić kodami, czy przedsiębiorstwa należą do rodzajów działalności wskazanych w ustawie federalnej nr 212.
W przypadku instytucji i indywidualnych przedsiębiorców dokonujących płatności na rzecz obywateli żadne płatności nie są dokonywane na rzecz FSS i FFOMS. Muszą płacić składki tylko do FIU według niskiej stawki 20%. Przykład instytucji, które pobierają niską opłatę na rzecz FIU i nie dokonują płatności na rzecz FSS, FFOMS:
- Edukacja
- Tworzenie artykułów sportowych.
- Produkcja zabawek.
- Konstrukcja
Ogranicz kwoty
Wszyscy pracodawcy muszą prowadzić ewidencję podatków pracowniczych. Jest to konieczne nie tylko do prawidłowego obliczenia kwot. Pracownik musi wiedzieć, jaka kwota jest mu wypłacana. Powodem tego jest to, że wskazane stawki dotyczą określonych limitów wynagrodzenia przekazywanego pracownikowi.
W 2018 r. W jednostce analityki finansowej, jeśli nie ma żadnych korzyści dla organizacji, pobiera się 22%. Należy to robić, dopóki cały dochód nie przekroczy 796 tysięcy rubli. Następnie taryfa dla tych funduszy jest zmniejszana 2 razy i wynosi 10%.
Przy obliczaniu składek na FSS określa się nieco inną kwotę. To 718 tysięcy rubli. Po przejściu tego paska opłaty nie są naliczane. W 2016 r. Nastąpiły zmiany w składkach do FFOMS. Składki są opłacane w wysokości 5,1%, bez względu na maksymalną kwotę. Ta sama sytuacja dotyczy składek na FSS za obrażenia. W przypadku beneficjentów stosujących uproszczenie składki na rzecz FIU o obniżonej taryfie nie są pobierane.
Podatki od własności intelektualnej
IP - obywatel prowadzący działalność gospodarczą, ale nie będący osobą prawną. W przypadku tych obywateli obowiązują składki w określonej wysokości. Ich wielkość zależy od poziomu płacy minimalnej Federacji Rosyjskiej. W 2016 r. Wskaźnik ten wyniósł 6675 rubli. Stawki były następujące: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.
Nie ma wkładów do FSS. Jeśli prawdą jest, aby obliczyć, to przedsiębiorca płaci 20826 rubli za fundusz emerytalny za rok i 4085 za prywatny fundusz emerytalny. Maksymalna kwota jest ustalana dla indywidualnego przedsiębiorcy: kiedy zysk osiągnie 300 tysięcy rubli i go przekroczy, 1% jest wypłacany w PFR i FFOMS.
Po co są potrącenia?
Podatki płacone za pracowników są wydawane na 3 główne obszary:
- Na emeryturę wypłacaną przez państwo.
- Darmowa usługa w państwowych instytucjach medycznych.
- Świadczenia z tytułu zwolnienia chorobowego, macierzyństwa, obrażeń.
Ulga podatkowa
Zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej ustalane są grupy odliczeń, z których pracownik ma prawo korzystać przy ustalaniu kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych:
- Standard Wysokość i liczba odliczeń zależy od liczby dzieci i świadczeń kategorii pracowników.
- Społecznościowy. Daje to możliwość zmniejszenia wielkości podstawy leczenia, edukacji.
- Właściwość Zapewnia się to przy zakupie nieruchomości.
- Inwestycja Obowiązuje w przypadku transakcji z papierami wartościowymi.
Uzyskanie ulgi podatkowej dla dzieci okaże się wraz z dostarczeniem aktu urodzenia. Nadal muszę napisać oświadczenie. Przewidziane są następujące odliczenia:
- 1400 rubli za pierwsze dziecko.
- 1400 - 2-gi.
- 3000 - 3 i następne.
- 12000 - na każde niepełnosprawne dziecko poniżej 18 roku życia lub na edukację do 24 lat.
Jeśli pracownik jest samotnym rodzicem, kwota odliczenia jest zwiększana 2 razy. Do rejestracji wymagane jest dostarczenie dokumentów potwierdzających. Kwota potrącenia jest utrzymywana, nawet jeśli urodziły się dzieci. Na przykład pracownik ma troje dzieci, ale dwoje ma już 18 lat. Ale mimo wszystko przywilej 3000 rubli dla 3 dzieci jest nakładany, dopóki nie osiągnie dorosłości. Standardowe potrącenie jest przewidziane, dopóki kwota dochodu za rok nie przekroczy 350 tysięcy rubli.
Standardowe odliczenia na pracownika to:
- 500 rubli miesięcznie - Bohaterom ZSRR i Rosji, którzy brali udział w działaniach wojennych, weteranach wojennych, blokadach, osobach niepełnosprawnych (grupa 1, 2).
- 3000 rubli - na chorobę popromienną, dla osób niepełnosprawnych II wojny światowej.
Warunki płatności
Od 2016 r. Jest 1 dzień, w którym pracodawca musi zapłacić podatek dochodowy od wynagrodzeń. Należy go zachować z pensji pracownika w momencie jego wydania i konieczne jest przeniesienie go następnego dnia. Nie ma znaczenia, w jaki sposób wynagrodzenie jest wypłacane - gotówką lub kartą.
Ale obowiązuje wyjątek - zwolnienie chorobowe i podatek urlopowy. Jest wypłacany pod koniec miesiąca, w którym zostały ukończone. Kwoty można łączyć i wysyłać jako pojedyncze zlecenie płatnicze. Pomaga to w pobraniu podatku dochodowego od urlopów i zwolnień chorobowych i przesłaniu ich z jednym przydziałem do budżetu.
Składki przesłane przez pracodawcę muszą zostać zaksięgowane do 15. dnia miesiąca następującego po wysłaniu wynagrodzenia. Jeśli ta data jest weekendem lub świętem, przeniesienie zostanie wykonane następnego dnia roboczego.
Raporty
Wszyscy pracodawcy są zobowiązani do sporządzania raportów, dla których kwoty wynagrodzeń są informacją. Istnieją:
- Pomóż 2-PIT. Dokument oparty na wynikach roku jest sporządzany dla wszystkich pracowników.Certyfikat zawiera dane o dochodach, odliczeniach, rozliczeniach międzyokresowych i potrąceniach z podatków.
- Obliczanie podatku dochodowego od 6 osób. Jest dostarczany kwartalnie dla całego personelu firmy. Dokument składa się z 2 części: pierwsza zawiera dane o dochodach od początku roku, a druga - przez 3 miesiące od dostawy.
- Obliczanie składek ubezpieczeniowych. Ta forma jest nowa, została wprowadzona od 2017 roku. Dotyczy przeniesienia zarządzania składkami do FTS i zniesienia RSV-1. Pod warunkiem dla wszystkich pracowników na koniec kwartału.
- Zgłoś 4-FSS. Zostaje przekazany w ramach usług socjalnych. Dokument zawiera informacje na temat naliczania i wypłaty obrażeń. Podawane na koniec kwartału.
- Raport SZV-M. Jest on dostarczany do PF Federacji Rosyjskiej co miesiąc dla pracowników najemnych. Dokument pozwala kontrolować, kto otrzymuje emeryturę, ale działa.
- Raport SZV-STAGE. Dokument jest przesyłany do PF co roku. Po raz pierwszy jest serwowany tylko w 2018 roku. Raport zawiera informacje o pracownikach, w tym zatrudnionych na podstawie umów GPC, za ostatni rok.
Dlatego podatki dla pracownika muszą być płacone wszystkim pracodawcom. To ich odpowiedzialność. To dzięki nim powstaje emerytura, ludzie otrzymują opiekę medyczną. Państwo weryfikuje ten obowiązek za pośrednictwem organizacji regulacyjnych.
