Niewiele osób wie, że przy zakupie domu istnieje możliwość odzyskania części całkowitej wartości nieruchomości. Jak prawidłowo to sporządzić, jakie dokumenty należy zebrać, w jaki sposób środki zostaną zwrócone - wszystkie te kwestie są interesujące dla wielu.
Jeśli jesteś obywatelem Federacji Rosyjskiej, jesteś oficjalnie zatrudniony, co roku regularnie płacisz podatek dochodowy na rzecz państwa, masz prawo do otrzymania ulgi podatkowej na mieszkanie przy zakupie lub budowie domu. Możesz także otrzymać rekompensatę za odsetki zapłacone z tytułu korzystania z funduszy hipotecznych.
Podobne prawo jest zapisane w prawie i jest zawarte w 220. artykule Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, a my przeanalizujemy bardziej szczegółowe informacje w naszym artykule. W tym artykule opowiemy o wszystkich subtelnościach towarzyszących projektowi, biorąc pod uwagę wszystkie zmiany, które zaszły w ostatnich latach. Postaramy się szczegółowo przeanalizować, komu, kiedy iw jakiej wysokości przy zakupie mieszkania wypłacane jest podobne odliczenie podatkowe.
Do kogo to ma prawo?
Najczęściej obywatele zadają prawnikom pytania o to, kto może ubiegać się o odliczenie, a także ile razy można go wydać po zakupie mieszkania.
Zobaczmy, jakie zmiany zaszły w odliczeniach podatkowych przy zakupie mieszkania.
Tak więc prawo do odliczenia ustalone przez prawo przysługuje wszystkim obywatelom Federacji Rosyjskiej, którzy są oficjalnie zatrudnieni i którzy niezależnie lub z pomocą pracodawcy dokonują odliczeń miesięcznego podatku dochodowego w wysokości 13% otrzymanego w wyniku działalności zarobkowej. W tej kwocie dana osoba może zwrócić środki wydane na zakup nieruchomości. Jak ubiegać się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania dla emerytów? O tym później.
Dokładniej, odliczenie podatku od nabytej nieruchomości jest należne w następujących przypadkach:
1. Bezpośredni zakup domu, w tym mieszkań, pokoi w mieszkaniu lub akademiku, w domu.
2. Niezależna budowa domu prywatnego.
3. Wszystkie wydatki, które wystąpiły podczas naprawy lub dekoracji nowego mieszkania. Ale ważne jest, aby wziąć pod uwagę następujące kwestie: musisz zachować wszystkie rachunki, które będą służyć jako potwierdzenie wydatków.
4. Nabycie mieszkania w hipotece. Obywatel ma prawo zwrócić część pieniędzy wydanych na odsetki od korzystania z funduszy hipotecznych.
Kto nie może uzyskać ulgi podatkowej za mieszkanie?
Zwrot części pieniędzy wydanych na zakup nieruchomości mieszkalnej nie będzie możliwy w następujących przypadkach:
1. Jeżeli mieszkanie zostało zakupione przed rozpoczęciem 2014 r. I jeśli skorzystałeś już z prawa do odliczenia za to mieszkanie.
2. Jeżeli lokale zostały nabyte po rozpoczęciu 2014 r., Ale limit podatkowy został już wyczerpany.
3. Jeżeli nieruchomość została zakupiona od bliskiego krewnego (ojca, matki, syna, córki, siostry, brata).
4. Jeżeli obywatel jest zatrudniony, ale nie oficjalnie. W takim przypadku nie płaci podatku dochodowego, a zatem nie jest uprawniony do otrzymania tego świadczenia.
5. Jeśli pracodawca był zaangażowany w zakup nieruchomości mieszkalnej, na przykład, jeśli organizacja, w której jesteś zatrudniony, przejęła część kosztów zakupu mieszkania.
6. Jeśli nieruchomość mieszkalna została zakupiona przy użyciu różnych programów państwowych lub dotacji, na przykład, jeśli zgromadzono kapitał macierzyński.
Jak często mogę uzyskać ulgę podatkową za mieszkanie?
Istnieją dwie możliwe odpowiedzi na to pytanie:
- Jeśli kupiłeś nieruchomość mieszkalną przed 2014 r., Prawo do skorzystania z ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania (przykładowy dokument przedstawiono poniżej) jest przyznawane tylko raz. W tym przypadku nie ma znaczenia, ile wydano na zakup mieszkania. Na przykład, jeśli nieruchomość mieszkalna została zakupiona za pół miliona rubli, wówczas maksymalna kwota, którą wnioskodawca może obliczyć, wynosi 13 procent wydanych pieniędzy, czyli sześćdziesiąt pięć tysięcy rubli. Nie podano innych opcji.
- Jeśli nieruchomość mieszkalna została nabyta po 2014 r., Wówczas obywatel będzie mógł kilkakrotnie liczyć na zwrot pieniędzy, aż do całkowitej kwoty wszystkich ulg podatkowych uzyskanych za mieszkanie wynoszą 260 tysięcy rubli. Ta kwota jest wskazana, ponieważ stanowi 13% maksymalnej kwoty równej 2 milionom rubli. Jest to kwota zgodna z prawem, która podlega odliczeniu podatkowemu.
Ile podlega zwrotowi w ramach potrącenia?
Jaką kwotę można ubiegać się, jeśli mieszkanie lub inna powierzchnia mieszkalna została zakupiona po rozpoczęciu 2014 r.
Maksymalny limit zwrotu podatku od zakupu nieruchomości mieszkalnych wynosi 2 miliony rubli. Oznacza to, że przez całe życie obywatel może liczyć na zwrot w wysokości 13% kwoty ustalonej przez kodeks podatkowy, czyli 260 tysięcy rubli i więcej.
Za każdy miniony rok kwota zwrotu podatku dochodowego zapłacona przez ciebie lub twojego pracodawcę podlega zwrotowi. Ważne jest, że jeśli kwota podatku za rok sprawozdawczy jest mniejsza niż 260 tysięcy rubli, wówczas saldo się nie spali. Oznacza to, że możesz ubiegać się o odliczenie podatkowe dwukrotnie i trzykrotnie, dopóki łączna kwota otrzymanych środków nie osiągnie wymaganego poziomu.
Należy pamiętać, że wypełnienie rachunku zysków i strat w wysokości 3 NDFL (odliczenie podatku na zakup mieszkania wymaga tego) jest możliwe tylko w bieżącym roku lub w poprzednich trzech latach. Rozważymy ten niuans nieco poniżej. I na początek ustalimy to do końca w wysokości kwoty rekompensaty podatkowej należnej przy zakupie nieruchomości mieszkalnej. Rozważ kilka prywatnych przykładów. Oba poniższe przykłady dotyczą zakupu nieruchomości po rozpoczęciu 2014 r.
Przykład 1
Załóżmy, że w 2015 r. Zakupiono mieszkanie, którego koszt wyniósł 2,5 mln rubli. Przez cały ten czas kupujący pracował oficjalnie, a jego pensja wynosiła sześćdziesiąt tysięcy rubli miesięcznie. Wynika z tego, że na początku przyszłego roku, czyli w 2016 r., Jest on uprawniony do skontaktowania się z urzędem skarbowym w miejscu zamieszkania i do odliczenia podatku przy zakupie mieszkania. Maksymalna kwota, na którą możesz liczyć, w tym przypadku będzie wynosić 13% z dwóch milionów ustalonych przez państwo, czyli 260 tysięcy rubli.
Łatwo obliczyć, że łączna kwota podatku zapłacona w ciągu ostatniego roku wyniesie 13% rocznego dochodu, czyli 60 000 * 12 * 0,13 = 93,600 rubli. Jest to kwota w wysokości 93 600 rubli, która ma zostać zwrócona za ostatnie 2016 r. Pozostała część kwoty może zostać zwrócona na wniosek kupującego w kolejnych latach, jeśli jego zatrudnienie również pozostanie oficjalne.
Załóżmy, że w 2016 r. Nabywca mieszkań oficjalnie pracował tylko przez trzy miesiące, a jego pensja wyniosła 20 tysięcy rubli. Oznacza to, że pod koniec 2016 r. Będziesz mógł ubiegać się o ulgę podatkową na rok zakupu mieszkania w wysokości 7,8 tys. Rubli, od 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Przykład 2
Załóżmy, że mieszkanie zostało zakupione za milion dwieście tysięcy rubli. Wtedy kwota do zapłaty w trakcie przygotowywania odliczenia podatku wyniesie 156 tysięcy rubli. To dokładnie 13% z 1,2 miliona rubli.Jeśli jednak później zostanie nabyte inne mieszkanie, na przykład o wartości 2,5 miliona rubli, nabywca będzie mógł zwrócić kolejne 104 tysiące rubli, co stanowi 13% pozostałych 80 tysięcy rubli.
Jakie dokumenty do odliczenia podatku za mieszkanie należy pobrać?
Dokumenty
W celu zwrotu podatku od zakupu mieszkania należy przede wszystkim złożyć wniosek o ustalony formularz. Wraz z wnioskiem niektóre dokumenty powinny zostać zebrane i przekazane do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu zamieszkania.
Aby dokonać odliczenia, należy zebrać pakiet dokumentów, który obejmuje:
• Kserokopia paszportu.
• Kopia i oryginał umowy zakupu nieruchomości mieszkalnej. Jakie inne dokumenty potrzebne do odliczenia podatku od mieszkania są potrzebne?
• Dokumenty potwierdzające własność nieruchomości: kserokopia certyfikatu potwierdzającego rejestrację własności lub akt przeniesienia własności mieszkania. Ten ostatni wydaje się, jeżeli mieszkanie zostało zakupione na podstawie umowy o wspólnej budowie.
• Kopie dokumentów potwierdzających zapłatę nieruchomości mieszkaniowej. Należą do nich wyciągi bankowe, czeki i płatności.
• Kopia certyfikatu NIP kupującego.
• Rachunek zysków i strat otrzymany w miejscu zatrudnienia.
• Wniosek w przepisanej formie.
• Należy załączyć oświadczenie z ostatniego roku w sprawie dochodu w formie 3-osobowego podatku dochodowego.
Łatwo jest uzyskać odliczenie podatku od mieszkania.
Oprócz wymienionych powyżej dokumentów, które są obowiązkowe, Federalna Służba Podatkowa może wymagać wypełnienia wniosku w celu rozdzielenia odliczenia między legalnych małżonków. Wszystkie próbki niezbędnych aplikacji można uzyskać z Federalnej Służby Podatkowej lub pobrać bezpłatnie na specjalistycznej stronie internetowej.
Kiedy zebrany pakiet dokumentów powinien być powiązany?
Dokumenty do odliczenia podatku od mieszkania można rozpocząć natychmiast po zakończeniu rozliczenia. Oznacza to, że po otrzymaniu dokumentów potwierdzających własność mieszkania. To jest:
• Certyfikat potwierdzający państwową rejestrację praw majątkowych, jeżeli nieruchomości mieszkalne zostały zakupione na podstawie umowy kupna i sprzedaży.
• Akt poświadczający fakt przeniesienia nieruchomości na nieruchomość w przypadku zawarcia umowy o wspólnej budowie.
Ponadto konieczne jest posiadanie wszystkich dokumentów o charakterze płatniczym, które potwierdzają dokonanie płatności za zakupioną nieruchomość.
Zasadniczo dokumenty są przedkładane władzom Federalnej Służby Podatkowej po rozpoczęciu nowego roku kalendarzowego. Bardziej wskazane jest stosowanie podatku natychmiast po świętach noworocznych, czyli w drugiej połowie stycznia.
Jak wypełnić ulgę podatkową na mieszkanie zakupione w ubiegłym roku?
Jeśli mieszkanie zostało zakupione przez ciebie kilka lat temu, możesz również otrzymać zwrot podatku od niego, ponadto możesz jednocześnie składać deklaracje za poprzednie trzy lata. Oznacza to, że jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2016 r., A kupujący nie skorzystał ze swojego prawa, to po pięciu latach, w 2021 r., Będzie mógł złożyć dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej. Należy jednak rozumieć, że uwzględnione zostaną tylko te trzy lata, które bezpośrednio poprzedzają rok złożenia wniosku o refundację. W tym przykładzie będą to lata 2018-2020. W takim przypadku obowiązują ogólne zasady, a jeśli dochód za ten okres nie pozwoli na uzyskanie pełnej kwoty zwrotu podatku, będzie można go „uzyskać” w przyszłości.
Jak zdobyć
Najlepszym sposobem byłoby niezależne odliczenie podatku. Niewątpliwie zajmie to trochę czasu, ponieważ będziesz musiał zebrać wszystkie niezbędne certyfikaty samodzielnie, jednak będzie to o wiele tańsze niż skontaktowanie się ze specjalistyczną firmą.
Jeśli nie masz czasu lub nie chcesz tego zrobić samodzielnie, możesz skontaktować się z prawnikiem, który pomoże przygotować niezbędne dokumenty. Pozwoli to maksymalnie zaoszczędzić czas.
Aby otrzymywać pieniądze poprzez odliczenie w przeszłości 2016 r., A w nowym 2017 r. Trzeba będzie wypełnić zaktualizowany rachunek zysków i strat, a następnie dołączyć go do głównego pakietu papierów wartościowych.
Wszystkie dokumenty i ich kopie należy przekazać do dyżurnego specjalisty Federalnej Służby Podatkowej, który sprawdzi poprawność wypełnienia dokumentów. Jeśli wszystko spełnia wymagania, wkrótce na konto kupującego pojawi się przekaz pieniężny. Czas rozpatrzenia wniosku wynosi od dwóch do czterech miesięcy.
Otrzymywanie potrącenia od pracodawcy
Odliczenie jest możliwe bez odwołania się do organów Federalnej Służby Podatkowej. Dokładniej, będą musieli udać się tam tylko raz, aby potwierdzić prawo do zwrotu podatku. Będziesz musiał wypełnić wniosek o to.
Po otrzymaniu pisemnego zawiadomienia od organów podatkowych, że kupujący jest uprawniony do odliczenia, powinien skontaktować się z bezpośrednim pracodawcą. Po przedstawieniu tego wniosku dział księgowości zacznie naliczać wynagrodzenie bez potrącania podatku dochodowego.
Emerytom trudno jest uzyskać ulgę podatkową przy zakupie mieszkania, ponieważ ich dochód jest tylko emeryturą. Ale dopuszczalne jest przeniesienie go do poprzednich lat. Należy zauważyć, że jeśli emeryt nadal pracuje i otrzymuje oficjalny dochód, ma on prawo do odliczenia.
Oznacza to, że od 2014 r. Pracujący i niepracujący emeryci uzyskali równe prawa. Emeryci, którzy mają dodatkowe źródło dochodu, mogą przenieść saldo i otrzymać potrącenie za poprzednie trzy lata. Ponadto, jeśli emeryt chce przekazać resztę później niż w następnym roku, w którym został utworzony, zwrot kosztów za wszystkie określone okresy nie będzie podlegał.
Jeśli potrącone zostaną wydatki na spłatę odsetek od kredytu hipotecznego, umowa pożyczki, harmonogram spłaty odsetek i czeki zostaną dodane do pakietu dokumentów, jest to potwierdzone.