Opérations de change - Il s'agit d'un type d'activité particulier pour l'achat et la vente de devises, ainsi que pour le règlement et le travail spéciaux sur les marchés des changes et des changes. Le classement des opérations de change est en principe effectué selon des critères communs à toutes les banques. Toutefois, dans certains cas, des propriétés uniques à la devise sont utilisées.
Variétés de transactions en devises
En fait, la classification des opérations de change repose sur de nombreux facteurs. Considérez-les en détail. Toutes les actions monétaires peuvent être divisées en:
- Achat et vente de valeurs monétaires conformément aux lois applicables de la Fédération de Russie. On peut également attribuer ici l’utilisation de différentes valeurs monétaires comme moyen de paiement.
- La procédure de transfert par un non-résident d’une monnaie nationale, ainsi que de tous les types de titres d’un compte ouvert sur le territoire d’un pays donné à un compte de la même personne ouvert en Russie.
- Transfert d'unités monétaires étrangères et nationales, de valeurs mobilières externes et internes d'un compte ouvert d'une certaine personne non sur le territoire de la Russie à son propre compte, mais déjà sur le territoire de ce pays. Cette procédure est également effectuée dans l'ordre inverse.
- Exporter de la Russie et y importer de la monnaie nationale, d’autres valeurs monétaires et tous les types de titres.
La classification des opérations de change implique leur étroite relation, il est donc très difficile de classer toutes les actions en devise étrangère.
Que signifient les comptes clients?
Lors de l'ouverture et de la maintenance des comptes clients, les opérations suivantes sont généralement effectuées:
- l'ouverture de comptes bancaires par des personnes physiques et morales;
- contrôle sur certaines périodes pour les activités d'importation et d'exportation;
- Augmentation régulière des intérêts sur tous les taux des comptes;
- exécution de toutes les opérations possibles à la demande du client en ce qui concerne les fonds sur ses comptes. Cela peut inclure la vente et l’achat de parts en devises étrangères, ainsi que le paiement de certains titres fournis;
- fourniture de découverts;
- la possibilité de publier des archives pour la période choisie par le titulaire du compte;
- fourniture par la banque de toutes les déclarations faites dans un délai déterminé.
Devise non négociable
La classification des opérations de change inclut également les opérations bancaires non commerciales. Cette catégorie comprend les actions visant à servir les clients d'une banque commerciale sans calculs spéciaux pour l'importation et l'exportation de services et de biens, ainsi que sans mouvement de capital en espèces.
Dans cette catégorie, les opérations suivantes peuvent être distinguées:
- vente et achat de tous types de documents de paiement et de devises étrangères contre espèces;
- émission et utilisation de cartes bancaires en plastique reçues par les clients;
- paiement de certains chèques à des banques étrangères.
En fait, la réalisation de telles opérations non commerciales est très importante pour l’existence de chaque banque commerciale. Après tout, les clients pourront recevoir un plus grand nombre de services, ce qui est très important dans la lutte commerciale. Grâce à la fourniture de tels services, il est devenu possible d'attirer plus de clients. Par exemple, sans carte plastique, il est très difficile d'effectuer un transfert d'argent à l'étranger ou de payer des lettres de crédit.
Dans le même temps, l’achat et la vente d’unités monétaires en monnaie étrangère peuvent être qualifiés d’opérations parmi les plus importantes effectuées par des systèmes bancaires de type non commercial.Les points d'échange peuvent fournir une bonne publicité à l'institution, en particulier s'ils génèrent un échange de fonds très rentable.
Relations avec les institutions bancaires étrangères
Le concept et la classification des opérations de change sont des termes très importants qui aident les banques à mener des activités actives et efficaces.
L’établissement par les banques de relations de correspondance avec des organisations étrangères permet aux clients d’effectuer les paiements internationaux nécessaires. Pour décider de la nécessité de telles relations avec les correspondants, il faut tenir compte de la nécessité réelle et régulière d'un échange international.
Afin d’établir des relations de correspondance entre les banques internationales, des comptes spéciaux appelés «Nostro» et «LORO» sont ouverts dans leur propre institution et dans une institution étrangère.
Conversion
Le concept et la classification des opérations de change sont des termes importants sans lesquels aucune banque commerciale ne pourrait exister. Une des caractéristiques très importantes de ces établissements est la réalisation d’opérations de conversion.
La conversion de devise correspond à la possibilité d'échanger une devise contre une autre, en fonction du taux de change actuel. Mais le taux de change peut être décrit comme la valeur de l'unité monétaire d'un pays, ce qui peut être exprimé comme la valeur monétaire d'un pays complètement différent. Afin de déterminer si le prix de la monnaie étrangère était suffisamment précis, un minimum de trois à quatre décimales est utilisé. Dans ce processus, la valeur monétaire s'appelle un devis.
Quelles sont les fonctions des opérations de conversion dans les systèmes bancaires?
La mise en œuvre des opérations de conversion de devise implique les fonctions suivantes:
- échange de devises dans l'échange de biens et de services, ainsi que dans le mouvement de prêts et de capitaux;
- la possibilité de réévaluer les actifs bancaires en fonction du taux de change;
- la capacité de comparer les prix sur les marchés nationaux et mondiaux.
Il ne faut pas oublier que le taux de change est en constante évolution. Cela peut se produire même plusieurs fois par jour. Ce sont ces changements de taux qui affectent la variation de la valeur de tous les types de biens et services.
L'effet des variations des taux de change
Les types de transactions monétaires décrits dans cet article vous permettent de créer un système bancaire fiable et solide. Les variations du taux de change sont affichées dans chaque banque commerciale et dans l’ensemble du pays.
Par exemple, si le taux de change de la monnaie nationale baisse, cela entraîne une réduction significative des prix des biens russes sur le marché mondial, qui sont exprimés en devises étrangères. Et cela contribue à augmenter les exportations, qui peuvent devenir plus compétitives. Il convient également de noter que le coût des marchandises étrangères libellées en roubles est en train de monter, de sorte que leur importation est considérablement réduite.
Si la monnaie nationale commence à croître, cela entraîne une augmentation des prix des produits russes sur le marché mondial, dont la valeur est déterminée en monnaie étrangère. Dans ce cas, les exportations sont réduites, car il perd sa compétitivité. Cependant, les prix des biens importés, l'expression en monnaie nationale deviennent plus faibles.
Quelques mots sur les taux de change
Les types de transactions en devises examinés dans le présent article déterminent entièrement les systèmes et les structures des banques commerciales. Sans eux, ces organisations n'existeraient pas du tout.
Il existe des taux de change fixes et variables. Le premier d'entre eux n'est déterminé que par la loi. Mais le second a la capacité de fluctuer, et vous permet d'avoir la liberté de choisir le taux de change. Cependant, en général, un taux flottant n’est pas très différent d’un taux solide (fixe).
Il existe également un taux croisé, qui est une relation étroite entre deux monnaies dépendantes d'une troisième devise.
Comment les banques fixent le taux de change
Il est impossible d'effectuer des opérations de change sans prendre en compte le taux bancaire.
Les banques définissent donc leur parcours en fonction du ratio de la devise étrangère au national. Et aussi en fonction de la relation entre les devises étrangères. Dans le second cas, l’échange de taux croisé sera pertinent.
À ce jour, il n'existe pas de règles spécifiques pour le calcul des taux croisés, de sorte que chaque banque les établit indépendamment, en fonction de ses besoins.
Date de valeur
Les opérations de change des banques à livraison immédiate constituent le type d’action le plus couramment utilisé. La date de valeur est un point très important au cours duquel la devise est transférée sur un autre compte.
Considérez les principaux types d’opérations avec livraison immédiate:
- L'opération «aujourd'hui» est la conduite d'actions en devises dans lesquelles l'échange coïncide avec la date d'accumulation;
- Transaction «demain» - une opération de régularisation est effectuée le jour ouvrable bancaire suivant la signature du contrat de change;
- opération "spot" - la valorisation est effectuée le deuxième jour après la conclusion de la transaction.
Lors de toute transaction en devise, ses participants forment une position en devise. Il convient de garder à l'esprit que toutes les opérations de conversion doivent être effectuées en tenant compte des risques liés aux positions en devise bancaire.
Une position de change correspond à certains soldes d’actifs corporels en devises qui constituent des passifs et des actifs de ces types de devises et, en conséquence, il existe un risque de coûts supplémentaires ou, à l’inverse, de bénéfices lorsque les taux de change changent.
Dans ce cas, la position en devise ouverte peut être appelée la différence dans les soldes de toutes les monnaies en devise étrangère. Ces soldes constituent des passifs et des actifs dont la quantité ne coïncide pas.
Une position de change fermée se caractérise par une coïncidence quantitative des actifs et des passifs.
Un VP à longue ouverture se caractérise par un excédent du solde de l'actif sur le passif. Short a les caractéristiques opposées.
Quelles opérations affecteront le changement de la position en devises
La classification des opérations de change (vous en trouverez un bref aperçu à ce sujet dans cet article) comprend de nombreuses actions concernant des personnes physiques et morales, ainsi que d'autres banques. Déterminez quel type d’opérations affectera la modification des positions en devises:
- obtention d'intérêts et de revenus d'exploitation en unités monétaires étrangères;
- paiement de tous frais d'exploitation, ainsi que des intérêts courus;
- Effectuer des opérations de conversion avec un approvisionnement immédiat en espèces;
- effectuer des opérations urgentes au cours desquelles des besoins et des obligations surviennent généralement, quels que soient la forme et la méthode d'exécution des règlements nécessaires;
- toute autre opération bancaire utilisant des devises étrangères, à l'exception de tous les types de métaux précieux.
Une position de change sera créée le jour où une transaction a été conclue pour vendre ou acheter de l’argent étranger et d’autres valeurs monétaires.
La classification des opérations de change d’une banque commerciale est décrite en détail dans cet article, de sorte que chaque lecteur sera en mesure d’apprendre tous les aspects de la banque. Il convient de noter que le contrôle de toutes les positions en devise ouverte des banques agréées de la Fédération de Russie est toujours effectué conformément au contrôle des activités de tous les organismes de crédit. Si une banque de Russie viole les exigences définies par l'État, elle perdra par la suite sa licence, qui donne le droit d'effectuer des opérations de change en devises.
Opération ponctuelle
Dans cet article, nous examinons en détail des concepts tels que la nature et la classification des opérations de change. Ces conditions sont très importantes pour les clients des banques, car ils doivent bien comprendre leur structure et leurs méthodes d’activité, ainsi que le type d’opérations qu’ils effectuent.
Une transaction au comptant est une opération bancaire effectuée en fonction de la présence du taux du jour. Dans ce cas, une devise est utilisée pour en acheter une autre, mais le règlement final en espèces est effectué le deuxième jour ouvrable, à l'exclusion du jour où la transaction a été conclue.
Généralement, les transactions au comptant constituent le marché au comptant actuel. L'efficacité de l'opération d'échange dépendra de la taille de la propagation.
Le spread est la différence entre le prix du vendeur et le prix de l’acheteur.
Réalisation de règlements internationaux liés à l'importation et à l'exportation de services et de biens
La classification des opérations de change d’une banque inclut également les règlements internationaux. Lorsqu’il s’agit de commerce extérieur, des formulaires de règlement tels que virements bancaires, lettres de crédit documentaires et recouvrements sont généralement utilisés.
Une lettre de crédit est l'obligation de la banque qui a créé cette lettre de crédit à la demande de son client d'effectuer des paiements à l'exportateur contre les documents indiqués dans la lettre de crédit. Lorsqu'elle utilise ce formulaire de paiement, une banque étrangère ouvre également une lettre de crédit et envoie une lettre spéciale décrivant le type de lettre de crédit et les règles de paiement.
Le recouvrement est une obligation de la banque de donner les documents soumis par le porteur à l'importateur pour recevoir de l'argent.
Si la méthode de virement bancaire est utilisée (classification par devise, les types de transactions en devise sont décrits dans cet article), tous les produits en espèces seront crédités sur des comptes de transit dans certaines banques.
Opérations de placement et de collecte de fonds
Il convient de noter que la comptabilisation des opérations de change est effectuée conformément à toutes les exigences de la législation en vigueur en matière de comptabilité.
Déterminez quel type d'opérations implique l'attraction et le placement de fonds en devises étrangères par les banques:
- attraction de divers dépôts de personnes morales et physiques, ainsi que de dépôts interbancaires;
- octroi de fonds de crédit à des personnes physiques et morales;
- la possibilité de placer des prêts sur le marché interbancaire.
Arbitrage de la monnaie
L'ordre des transactions en devises dépend de la banque elle-même, ainsi que de sa structure et de ses capacités. Dans ce paragraphe, nous examinons en détail ce qu'est l'arbitrage monétaire. Ce concept est une transaction d'achat de devise étrangère et sa vente simultanée afin de tirer un certain profit de la différence entre les taux de change utilisés.
En fonction de la tâche, on distingue les types d’arbitrage suivants:
- spéculatif - permet de tirer profit de la différence de taux de change liée à leurs fluctuations;
- conversion - visant spécifiquement à acheter la devise la plus rentable.
Il existe également un arbitrage des intérêts en devises, qui comprend deux types de transactions:
- obtenir des fonds de crédit sur le marché des capitaux étrangers, où les taux sont beaucoup plus bas;
- l’utilisation de l’équivalent des devises empruntées sur le marché russe du capital d’emprunt, où les taux d’intérêt sont beaucoup plus élevés.
L’arbitrage monétaire permet d’établir un lien entre les capitaux à court terme et les dynamiques d’intérêt sur les marchés étrangers et nationaux. Dans le même temps, il devient possible d'obtenir de l'argent "chaud".
La classification des opérations de change vous permet de déterminer les activités de la banque sur le marché national et international. Plus une banque peut fournir d'opérations à ses clients, plus elle est compétitive.
La Banque centrale de la Fédération de Russie a établi des formes uniformes de comptabilité et de reporting pour toutes les transactions en devises, ainsi que le calendrier de leur mise en œuvre.