À tout moment de l’activité de la société, une circonstance imprévue peut renverser le travail bien coordonné de l’entreprise. À des stades difficiles de développement, la société perd sa solvabilité et un jour vient le moment où le montant de la dette extérieure devient bien plus important que ses capacités financières. Nous parlons du concept de "faillite". Les signes d'insolvabilité d'entités, les caractéristiques de la procédure de faillite et d'autres questions importantes seront traitées dans cet article.
Il est intéressant de noter qu’outre les sociétés commerciales et bancaires, un citoyen ordinaire peut déclarer son insécurité. Il n'y a pas si longtemps, les individus ont le droit de se classer comme faillis et de recevoir la confirmation officielle de leur propre insolvabilité. Ce système fonctionne depuis un peu plus de trois ans depuis l'entrée en vigueur de la loi fédérale pertinente.
Le terme "faillite" dans la loi
L'insolvabilité fait référence à l'impossibilité réelle de rembourser une dette par un emprunteur et de satisfaire les créances des créanciers sur leurs obligations. En termes simples, si une personne n'a rien à couvrir des comptes, la notion de faillite (insolvabilité) peut lui être appliquée. Un signe de faillite est principalement l’insolvabilité d’une personne.
Fait intéressant, le terme «faillite» lui-même vient de l'expression banca rotta, traduite de l'italien par «banc cassé». Il y a quelques siècles, sur le territoire de l'Italie moderne, il n'existait pas de système bancaire aussi développé. Le rôle de l’organisation de crédit a été joué par un simple banc sur lequel les prêteurs restaient assis pendant des jours à attendre les clients. Si le prêteur a fait faillite, a perdu tout son argent, il a cassé un banc et s'est déclaré failli.
La reconnaissance officielle d’une condition dans laquelle les dépenses excèdent considérablement le bénéfice financier et où les actifs monétaires disponibles ne suffisent pas à honorer les dettes existantes entraîne des conséquences juridiques graves. Pour reconnaître une entreprise ou un citoyen insolvable, il ne suffit pas du concept et des signes de faillite. Le prêteur peut entamer la procédure d'insolvabilité dès que l'emprunteur cesse de payer ses factures pour une période de trois mois.
Aucun entrepreneur individuel, grande société par actions ou citoyen ordinaire n'est assuré contre la ruine. Toute entité qui n’a pas la capacité matérielle de payer des dettes et de s’acquitter de ses obligations envers les prêteurs peut faire face à des difficultés financières.
Histoire de la faillite
Depuis l'Antiquité, les citoyens sont conscients de la nécessité d'adopter des règles de procédure officielles en matière de faillite. Le concept et les signes d'insolvabilité du débiteur étaient et restent évidents. Il s’avère qu’à l’époque de la Grèce antique, l’institution de la faillite fonctionnait parfaitement: si un homme était reconnu dépourvu d’argent et ruiné, alors non seulement lui, mais tous les membres de sa famille, y compris sa femme, ses enfants et ses serviteurs, étaient en esclavage. Il était nécessaire de laisser le Grec en faillite dans ce statut pendant cinq ans, le créancier garantissant la sécurité et l'intégrité physique de tous les membres de sa famille. Après cela, les débiteurs ont été libérés à nouveau.
Dans la Rome antique, le créancier du débiteur insolvable avait le droit de faire autrement: si l'emprunteur ne remboursait pas la dette, tous ses biens allaient au prêteur. Un failli ne peut restituer ses biens qu'en cas de remboursement intégral de la dette au créancier.
Au fur et à mesure du développement des relations commerciales, les dispositions relatives à l'insolvabilité des entités commerciales ont subi des modifications fondamentales. Aujourd’hui, la législation en matière de faillite est en vigueur dans tous les États modernes, et la Fédération de Russie ne fait pas exception.
Cadre réglementaire
Dans notre pays, les actions en justice visant à déclarer un sujet insolvable sont régies par la loi fédérale de 2002, complétée et modifiée en 2015-2016. Il s’agit d’un acte juridique complexe dans lequel même une personne ayant une formation juridique n’a parfois pas le pouvoir de comprendre. C’est l’une des raisons pour lesquelles les particuliers et les entreprises sollicitent la prestation de services d’avocats spécialisés, où ils seront familiarisés avec le concept de faillite (insolvabilité), des signes de faillite et aidant à trouver une issue à cette situation.
Pour obtenir la reconnaissance d'une entité comme insolvable, il est nécessaire de prouver que l'entreprise ou le citoyen ne dispose pas réellement des possibilités et des méthodes de remboursement de la dette. Le créancier et l'emprunteur ont le droit de saisir le tribunal arbitral d'une requête en reconnaissance du débiteur en tant que tel. À partir du moment où la demande est soumise, la procédure officielle commence. Un particulier ou un représentant de la société pourra se familiariser avec le concept et les signes d'insolvabilité (faillite) lors d'une audience devant un tribunal d'arbitrage.
Que pourrait être la faillite?
Pour engager une procédure judiciaire afin de déclarer un sujet en faillite, une bonne raison est nécessaire. Dans la plupart des cas, il s’agit d’un non-paiement de la dette pendant trois mois ou plus. Le montant minimum de la dette pour un individu est de 500 000 roubles, et pour les légaux, 300 000 roubles. Si un citoyen ou une entreprise est déclaré en faillite, les données à son sujet seront consignées dans un seul registre fédéral.
La chose la plus importante à comprendre: la déclaration de faillite ne dispense pas du paiement de la dette. En ce sens, l'insolvabilité financière officielle de l'emprunteur est plus justement perçue comme une opportunité de remplir les obligations existantes d'une manière différente du système de remboursement échelonné de la dette en effectuant des paiements. Le failli devra payer le créancier jusqu'à ce que la propriété soit en sa possession. Dans une plus grande mesure, cette règle s’applique aux personnes morales. La liste des biens meubles pouvant être aliénés pour dettes est limitée aux citoyens. Par exemple, personne n'a le droit de retirer son seul logement à un particulier.
La faillite d’une entreprise peut être:
- Réel, ce qui implique que la société ne peut pas rétablir le niveau de solvabilité approprié en raison d’un préjudice financier important. Dans le même temps, le manque d’actifs ne permet pas la poursuite des activités commerciales.
- Temporaire, représentant une augmentation des actifs de l’organisation et une diminution des passifs. En cas de faillite temporaire, l’organisation peut décider d’acheter des produits finis, ce qui réduira un grand nombre de créances. En effectuant un ensemble de procédures, la solvabilité de l'entreprise peut être restaurée.
- Intentionnellement, auquel les propriétaires de l'entreprise mènent intentionnellement. En règle générale, ces objectifs sont poursuivis pour des raisons personnelles. Des tiers peuvent être intéressés par la reconnaissance de l'insolvabilité financière de la société. Conduire à la faillite volontaire est considéré comme un crime économique, et donc poursuivi en justice.
- Faux, c'est-à-dire fictif.L’intention de plaider un faux failli, de retenir des avoirs et de manipuler la situation financière, menace également la responsabilité pénale. Dans la plupart des cas, les entreprises décident de déclarer leur propre faillite afin de tromper les prêteurs et d’obtenir d’eux le privilège de rembourser leurs dettes.
Parlons maintenant des types, des signes et du concept de faillite (insolvabilité) d’un individu. La procédure peut être lancée à la demande du débiteur. L'insolvabilité du sujet peut être réelle ou fausse. Si, en règle générale, le premier type de faillite ne pose pas de problème, l’insolvabilité fictive est une tentative illégale d’un citoyen de se reconnaître non garanti financièrement afin de restructurer sa dette ou d’obliger ses créanciers à faire des concessions pour le rembourser.
Critères d'évaluation de la faillite
Le concept de faillite et les signes de faillite sont deux éléments interdépendants. Suspect le sujet de l'activité économique en ruine peut être pour plusieurs caractéristiques. Les financiers identifient les signes directs et indirects de faillite. Les critères du concept d'insolvabilité sont également appelés formels et informels. Dans le premier cas, nous parlons de l'impossibilité d'effectuer les paiements nécessaires et de résorber les dettes au cours des trois prochains mois. Dans le second, il n'y a aucun signe réel de faillite, mais de nombreux facteurs indiquent la prétendue insolvabilité à l'avenir.
Les prêteurs, les actionnaires, les partenaires commerciaux, les employés de l'entreprise, les clients sont intéressés par l'obtention d'une évaluation objective de la situation financière d'une entreprise ou d'un citoyen.
Des signes informels (indirects) peuvent indiquer la probabilité qu'une personne soit bientôt confrontée au concept de faillite (insolvabilité). Les signes de faillite, en particulier potentiels, comprennent:
- erreurs et erreurs dans les calculs comptables;
- manque d'une partie du flux de travail financier;
- changement d'indicateurs du solde extérieur de l'entreprise;
- réduction du capital liquide;
- augmentation des créances (augmentation de la dette client);
- incapacité de payer les salaires des employés;
- retards dans les paiements aux investisseurs et aux actionnaires;
- politique de prix non démocratique.
Les principales étapes de la déclaration de faillite
Les personnes ayant un intérêt à obtenir des informations objectives sur la situation financière d'une entreprise sont autorisées à intenter une action en justice pour examiner le cas de faillite d'un sujet. La loi prévoit le droit de commencer le processus de reconnaissance de l’insolvabilité d’un débiteur par les créanciers ou leurs représentants autorisés.
Le concept et les signes de faillite (insolvabilité) ne suffisent pas à eux seuls pour déclarer une entreprise ou un particulier insolvable. Il s’agit d’un processus complexe qui commence par le fait de déposer une demande auprès du tribunal arbitral. La créance indique une demande de reconnaissance du débiteur comme insolvable sur le plan financier.
Étant donné que le concept et les signes d'insolvabilité (faillite) peuvent être utilisés par un emprunteur peu scrupuleux pour se soustraire à ses obligations, il est important d'établir avec précision si la faillite est fictive. Dans ce contexte, la tâche du tribunal arbitral est un procès approfondi dans toutes les subtilités et nuances du procès, une évaluation adéquate de tous les signes subjectifs et objectifs d’insolvabilité. Il est important de ne pas induire en erreur les créanciers ou les autres parties intéressées.
Une fois que la demande présentée au tribunal est enregistrée, la vérification avant le procès du débiteur pour la ruine effective commencera. Ensuite, vous pouvez déclarer l'ouverture d'une procédure de faillite.
Stade d'observation et de non-intervention
Cette mesure concerne le plus souvent des entités juridiques et des grandes entités économiques et financières (banques, holdings, usines, usines). Conformément à la loi fédérale «sur l'insolvabilité (faillite)», la surveillance est assurée par un manager intérimaire. La personne responsable est nommée par ordonnance du tribunal. Le plus souvent, les fonctions de gérant intérimaire sont assumées par le fiduciaire du créancier. Un suivi est nécessaire pour préserver les biens du débiteur et analyser la situation réelle des affaires financières de l'entreprise. En fait, c'est à ce stade que l'avenir de l'entreprise est déterminé.
Les signes fictifs d’insolvabilité (faillite) d’organisations et de citoyens (le concept de fausse insolvabilité a été évoqué plus haut) ne peuvent pas être dissimulés lors de la nomination d’un nouveau dirigeant faisant temporairement office de dirigeant. Le mandataire du créancier a le droit d'occuper ce poste pendant 7 mois au plus. Pendant cette période, le responsable doit donner des réponses aux questions suivantes:
- si le sujet a une possibilité théorique de rembourser la dette;
- Existe-t-il des chances de rétablir la solvabilité de l'entreprise?
- si l'entreprise dispose de suffisamment d'actifs pour couvrir les frais de justice;
- si l'entreprise est en mesure de payer des arriérés de salaire aux employés.
À ce stade, une réunion des créanciers est nécessairement tenue, au cours de laquelle une décision est prise sur la suite de la procédure de faillite et sur l'opportunité d'utiliser le concept de faillite (insolvabilité) vis-à-vis d'un entrepreneur. En présence de signes d’insolvabilité de la société, la question se pose de savoir s’il est possible de conclure un accord de paix avec le débiteur ou si des procédures plus efficaces, mais en même temps radicales, sont nécessaires - réorganisation, changement de direction, procédure de faillite. La décision est prise par un vote ouvert des créanciers.
"Prévention" de la faillite d'une entreprise
Cette étape est aussi appelée étape de rééducation ou de rééducation. L'objectif de cette période est de restaurer la solvabilité de l'entreprise. À ce stade, la direction de la société est rendue aux propriétaires précédents, mais avec quelques restrictions d'autorité. Par exemple, il est interdit à la direction de prendre des décisions concernant les transactions relatives à la cession de capital.
Dans le Code civil, la notion d'insolvabilité et la réglementation juridique de la faillite ont leurs propres caractéristiques. Un signe d'insolvabilité citoyenne est la présence d'obligations non remplies d'au moins 500 000 roubles, alors qu'une dette de 300 000 roubles suffit pour lancer une procédure de faillite d'une personne morale. La restructuration de la dette, qui implique de modifier les conditions d'un titre de créance et de rembourser une dette avec le consentement d'un créancier, peut être qualifiée d'analogue de l'étape de la réhabilitation pour les citoyens.
Rétablir la solvabilité et la santé financière des entreprises est un processus long et complexe. La réorganisation des entreprises dure parfois plusieurs mois, mais sa durée maximale peut atteindre deux ans. Le concept et les signes d'insolvabilité (faillite) des personnes morales restent d'une importance fondamentale à ce stade. Si, à la fin, les exigences du prêteur restent insatisfaites, une réunion répétée des créanciers est organisée. Après l’étape de la réorganisation, le débiteur peut être poursuivi par le tribunal arbitral afin de le traduire en justice et de prendre des mesures de contrainte supplémentaires.
Les rênes
L’introduction de la gestion externe dans l’entreprise ne peut pas être qualifiée de mesure obligatoire en cas de faillite éventuelle. La décision de mener la procédure peut être prise par le tribunal arbitral dans le cas où il est considéré qu'un changement de lien de gestion rétablira la solvabilité de la société.
Les relations juridiques entre le créancier et le débiteur sont régies par un certain nombre de lois fédérales, le Code civil (CC) et le Code de procédure d'arbitrage (APC). Les signes de faillite d’organisations et de citoyens (la notion «d’insolvabilité» dans la loi est considérée comme identique à celle de «faillite») sont décrits en détail dans la loi fédérale sur l’insolvabilité (faillite). Si le tribunal arbitral estime que la raison pour laquelle une personne est déclarée en faillite n'est pas une raison suffisante, le débiteur aura la dernière chance de résoudre le problème par une direction externe.
La durée de cette période ne dépasse pas en moyenne un an et demi. À ce stade de la procédure de faillite, le chef de la société est démis de ses fonctions et les tâches de gestion de la société sont confiées au syndic du créancier, qui occupe temporairement le poste de gestionnaire TOP. En outre, des restrictions importantes affecteront les activités de l'assemblée des actionnaires, du conseil d'administration - leurs principaux pouvoirs seront transférés au gérant intérimaire.
La conséquence la plus agréable pour le débiteur de cette étape est l’instauration d’un moratoire sur le respect des obligations de crédit. Pendant toute la période de gestion externe, la société est dispensée de payer des dettes. Ni les pénalités, ni les amendes, ni les forfaits ne sont comptés. Cette mesure vise à améliorer la situation financière de l'entreprise.
Liquidation d'une entreprise
Cette mesure peut s’appliquer à la fois aux représentants de grandes entreprises et aux entrepreneurs individuels. Selon le concept et les signes de faillite (insolvabilité), il n’ya aucune chance de rétablir la solvabilité du débiteur. Si aucun règlement n'est conclu entre lui et le créancier, la société est liquidée comme suit:
- Le tribunal nomme une personne spéciale appelée à administrer le bien afin de satisfaire aux exigences des prêteurs.
- Douze mois sont alloués à la vente des biens de l'entreprise et, si nécessaire, le délai est prolongé par le tribunal de six autres mois.
Des actions similaires sont menées concernant les biens d'un entrepreneur individuel présentant des signes de faillite. La notion d'insolvabilité des personnes implique par la suite la saisie d'un bien, qui sera vendu aux enchères ouvertes et le produit de la vente sera retourné au créancier.
Accord de règlement
En pratique, s’il existe au moins deux des trois signes d’insolvabilité (faillite), dont le concept se trouve au tout début de l’article, le débiteur n’a pas la possibilité de rétablir sa solvabilité. Cependant, à n'importe quel stade de la procédure de faillite, le créancier a le droit de prendre une décision concernant un règlement, ce qui confirme que les deux parties sont parvenues à un compromis. Ce document est souvent conclu par des personnes physiques ou morales avec des organismes de crédit.
Le concept et les signes de faillite (insolvabilité) indiquent la difficulté de la procédure de reconnaissance de l'insolvabilité. D'une part, la faillite vous simplifie la vie, vous permettant ainsi de vous libérer d'une dette insupportable, mais d'autre part, elle entraîne la liquidation de l'entreprise et la privation de capital.