En fait, une transaction douteuse ou une escroquerie fait référence à des transactions financières criminelles. Le contrôle à cet égard est effectué par Rosfinmonitoring. Vous devez toujours procéder avec prudence, car les personnes malhonnêtes proposent de nouvelles façons de gagner de l'argent. Si une transaction financière est suspecte et porte des signes d'un accord douteux, les agences gouvernementales seront attentives à cela.
Le concept et les conséquences d'une transaction douteuse dans le Code civil de la Fédération de Russie sont définis dans un certain nombre d'articles. Néanmoins, il y a beaucoup d'informations contradictoires autour d'elle. Dans cet article, nous examinerons ce que signifie ce concept, ses caractéristiques et ses conséquences.
Signes de transactions douteuses
Dans ce cas, l'avertissement fonctionne: "Attention, arnaqueurs!"
Ainsi, les transactions en espèces suivantes peuvent attirer l’attention de Rosfinmonitoring:
- achat ou vente par un particulier de roubles ou de devises étrangères si son montant est supérieur à 600 000 roubles;
- remise par un particulier d'espèces sur un chèque, s'il est émis par un non-résident de la Fédération de Russie au porteur;
- achat par un particulier de titres contre des espèces;
- dépôt d'espèces par un particulier dans le capital autorisé d'une personne morale;
- échange de billets d'une valeur nominale contre des billets d'une autre valeur.
Signes de transactions illégales avec des dépôts bancaires
Si nous parlons de dépôts bancaires, voici les soupçons des opérations suivantes qui ont les critères pour une transaction douteuse:
- si un dépôt avec des ressources financières est placé au porteur;
- si un dépôt en espèces placé en espèces est ouvert en faveur de tiers;
- si les fonds ont été transférés sur un compte étranger anonyme ou reçus d'un compte anonyme de l'étranger;
- si des fonds ont été crédités ou débités du dépôt de la personne morale enregistré il y a moins de 3 mois, ou si le compte de cette personne morale n’a pas subi de mouvements financiers au moment de son enregistrement.
Transactions sans scrupules avec des biens meubles
Les transactions douteuses portent dans ce cas les signes suivants:
- Vente ou achat de bijoux (ferraille), de métaux précieux ou de pierres.
- Réception ou livraison au prêteur sur gages de métaux précieux, de bijoux (ferraille), de pierres précieuses.
- Propriété louée (crédit-bail).
- Le transfert de fonds effectué par des organismes autres que de crédit dans le cadre de l'instruction de leurs clients.
- Obtenir un prêt sans intérêt, s'il est fourni par un organisme sans crédit.
- Si une indemnité d’assurance est versée en faveur d’un particulier ou si une prime d’assurance est reçue d’un particulier pour une assurance cumulative ou pour la constitution d’une pension.
- Les paiements des loteries gagnent, gagnent des tirages au sort, etc., y compris électroniques.
Quoi d'autre attire l'attention?
De plus, l'attention des autorités de régulation est attirée sur les transactions immobilières dont le montant total est égal ou supérieur à 3 millions de roubles (ou en devises). Les transactions financières d'entités juridiques ou de personnes qui ne suivent pas les recommandations d'une organisation internationale telle que le GAFI (Groupe de développement des mesures contre le blanchiment de capitaux) sont considérées comme douteuses. Si l'implication d'une personne physique ou morale dans le terrorisme ou l'extrémisme est prouvée, toutes les transactions monétaires directes ou indirectes en résultant sont également considérées comme des transactions douteuses.
Opération douteuse du point de vue des autorités fiscales
Les autorités fiscales, lorsqu’elles envisagent des transactions douteuses, utilisent le concept "d’avantage fiscal déraisonnable".Ceci est le plus souvent associé aux activités d'entreprises à la journée ou à la surévaluation de la valeur d'une transaction. Les autorités fiscales constatent également que les transactions qui ne sont pas typiques d’une entreprise sont irrégulières et n’ont aucune justification commerciale. Lorsque le chef de la société a décidé de procéder à une transaction douteuse par le biais du service de la comptabilité, il tentera de choisir son objectif, qui s'inscrivant dans le cadre du domaine juridique.
En règle générale, des ressources financières sont encaissées afin de reconstituer les processus actuels ou de verser des dividendes aux propriétaires. Mais parfois, les transactions financières ne sont aucunement liées aux données des autorités fiscales sur l'organisation, par exemple, les coûts enregistrés pour les réparations ne correspondent pas à des chiffres réalistes, ou le coût d'une formation continue pour les employés est trop élevé pour cet État et leurs taux de rémunération. Toutes ces incohérences constitueront un signe pour les autorités fiscales et les encourageront à se familiariser avec les contreparties à de telles transactions. En règle générale, le plus grand nombre de questions est causé par des types de services tels que conseil, formation professionnelle, soutien à l'information, événements d'entreprise, etc. Toutefois, le retrait de fonds est également possible avec l'aide de contrats ordinaires de fourniture, de prestation de services, etc., dont on peut douter de la réalité. les autorités fiscales.
Attention: arnaqueurs!
Les principales caractéristiques des entreprises réelles, à la différence des entreprises d’un jour, sont les suivantes: une entreprise a un bureau ou d’autres locaux à louer, elle dispose d’un personnel et d’un fonds salarial, d’un directeur, de véhicules de location ou de propriété, elle soumet régulièrement des déclarations d’impôt, etc. Les sociétés fictives n’ont pas grand-chose de ce qui précède et leur recherche par les autorités fiscales commence par la détermination de la personne qui est le PDG. Il arrive souvent qu'une personne, indiquée dans les documents en tant que responsable d'une entreprise donnée, ne soit même pas au courant de l'existence de cette entreprise. Dans ce cas, les entrepreneurs de cette société ont de gros problèmes. La prochaine étape consiste à rechercher un bureau de la société ou des données sur un contrat de location. S'il n'y a pas d'organisation suspecte à l'adresse indiquée, un acte sera rédigé et, associé à d'autres éléments de preuve, il déclenchera un litige fiscal qui sera porté à l'attention des contreparties de la société. Par conséquent, les entrepreneurs de bonne foi sont encouragés à examiner la deuxième partie du contrat avec les yeux d'un fiscaliste, ce qui permettra d'éviter la conclusion d'un "avantage fiscal déraisonnable" et d'autres problèmes.
Les conséquences des transactions douteuses
Si une transaction bancaire ou une transaction est considérée comme douteuse, cela se transformera en chèques désagréables. Le superviseur demandera aux employés de la banque de présenter tous les documents pouvant justifier de sa légalité. Si cela ne se produit pas, une affaire pénale sera ouverte (articles 174, 174.1, 175). Le dernier article implique la responsabilité de l'organisation qui a souffert des activités illégales de ses contreparties. Ainsi, si vous-même, sans le savoir, avez noué des relations financières et juridiques avec des partenaires sans scrupules, chacun en sera responsable. Et prouver que votre innocence sera sur vous. Hélas, dans ce cas, la présomption d'innocence est très arbitraire.
S'il est impossible de prouver la légalité de la transaction ou de l'opération, la peine peut aller jusqu'à dix ans de prison. La sanction minimale est une amende de 120 000 roubles. Le montant d'une transaction douteuse (jusqu'à 6 millions de roubles ou plus) jouera un rôle dans la détermination de la peine.
Nuance bancaire
Les banques ont l'habitude de fixer un pourcentage ou une commission supplémentaire pour mener à bien une transaction douteuse et, dans la plupart des cas, les clients ne le savent même pas. Ainsi, si votre transaction financière semble douteuse pour les employés de banque, votre compte ne sera pas crédité d'au moins 10% du montant total du virement.Soit dit en passant, les banques ne peuvent pas facturer de tels frais. Par conséquent, si vous n'avez rien à cacher et que vous êtes certain que les documents relatifs à cette transaction sont en ordre, vous pouvez restituer le montant déduit par l'intermédiaire de la direction de la banque.
Mais souvent, c'est à la banque qu'il vous sera demandé de fournir toutes les preuves de la réalité de la transaction (par exemple, un accord). Si cela est fait, alors la question s'épuise.
Accord douteux comme moyen d'éviter l'impôt
Pour les représentants d’entreprises, l’identification d’une transaction illégale entraînera une charge supplémentaire d’impôt sur le revenu et de TVA. Mais parfois, ces opérations sont qualifiées d'évasion fiscale, auquel cas l'entrepreneur est passible de poursuites pénales. Si de telles préoccupations sont apparues, vous devez contacter un avocat spécialisé en arbitrage. Vous devez également essayer de restaurer ou de préparer toute la documentation pour la transaction, ce qui éliminera les soupçons des autorités fiscales. Il est également possible de faire appel des résultats de l'audit devant la Cour d'arbitrage.
Conclusion
Ainsi, nous voyons que des parties de transactions douteuses peuvent être évitées en choisissant avec soin les contreparties, en établissant les contrats, etc., car fraude et transactions douteuses sont presque synonymes. L’autre partie de ces documents exige une grande minutie lors de la préparation et de la conservation de la documentation, de sorte qu’en cas de vérification, il soit possible de prouver sa pleine légitimité.