I kommersiella beräkningar av företag är uppskjuten betalning mycket vanligt. Om entreprenörerna har samarbetat och litar på varandra länge, levererar de lugnt varan utan att först utfärda en bankgaranti. Men om företaget tvivlar på motpartens solvens, har det rätt att kräva en garanti för betalning för leverans.
definition
En kreditbrev är en garanti för betalning till leverantören efter att de avtalade villkoren för transaktionen har uppfyllts. Om klienten utförde leveransen och kan bekräfta detta med dokument, betalar banken honom ett visst belopp. Detta kan vara ett "reserverat" belopp i förväg på kundens konto eller ett banklån.
Standby Letter of Credit (Stand-By) är en typ av bankgaranti som upprättas enligt reglerna från International Chamber of Commerce (ICC). Det används för att finansiera handel med länder där det är förbjudet att använda en bankgaranti i transaktioner eller i transaktioner med internationella organisationer.
En standby-kreditbrev är en monetär skyldighet för den utfärdande banken att betala en viss summa pengar till mottagaren för kundens räkning om den senare inte kan fullgöra den ekonomiska skyldigheten på egen hand. Betalning kommer att ske även i fall av kundens insolvens. Enligt denna parameter är en bankgaranti och en standby-kreditbrev likadana.
Historik om förekomst
Ett av villkoren för att ingå en internationell transaktion för leverans av varor är bekräftelsen av köparens solvens. I sådana fall utarbetar ryska och europeiska banker en klassisk bankgaranti.
Kreditbrev kom först ut i USA, där utfärdandet av bankgarantier enligt lag inte gäller för en av de typer av verksamhet som ett kreditinstitut har. Efter amerikanska marknadstrender och kundkrav har amerikanska banker utvecklat ett kreditbrev. Med sin hjälp kunde kunderna sätta upp ytterligare säkerhet för sina skyldigheter, och bankerna fick en källa till ytterligare och stora inkomster, eftersom det i USA inte finns några begränsningar för användningen av detta betalningsdokument.
ansökan
I internationell praxis är ett standby-kreditbrev och en bankgaranti utbytbara dokument. Båda är en garanti för kundens finansiella solvens.
Ett kreditbrev som används i handelstransaktioner mellan de två länderna kan vara en lånegaranti för ett företag som har beslutat att utöka sin verksamhet och komma in på internationella marknader. Kreditbrevet kan återges ut till en annan mottagare efter den första skriftliga instruktionen, men dokumentet kan inte dras tillbaka efter att det har verifierats i SWIFT-systemet.
Arbetsprinciper
Tänk på exemplen på dokumentets princip:
- Importören och leverantören har ingått ett avtal enligt vilket säljaren samtycker till att sälja varorna. Han kan kräva att köparen garanterar betalningen av beställningen i form av bankgaranti eller kreditbrev. Om klienten inte betalar för leveransen i tid, kommer detta att göras av borgensmannen - banken som utfärdade kreditbrevet.
- Enligt villkoren i försäljningsavtalet kan säljaren endast sända varor efter att ha betalat förskottet. I detta fall kan köparen kräva en ytterligare garanti för att varorna kommer att levereras i tid, i sin helhet och i rätt kvalitet. I ett sådant schema används en standby-kreditbrev som säkerhet för leverantörens skyldigheter.
I båda fallen överför stödmottagaren risken för att leveransen inte uppfylls med villkoren för kontraktet till den finansiella mellanhanden. Banken upprättar ett kreditbrev som tjänar till att skydda mottagarens intressen.
Lagstiftning
I Ryssland regleras alla frågor som rör användning av en konventionell kreditbrev av Ch. 46 GK. Den ryska lagstiftningen kommenterar inte användningen av ett väntebrev för kredit, men det finns inget förbud mot dess användning. På internationell nivå är "konventionen om oberoende garantier och vänteläggskrav" i kraft, de enhetliga reglerna för dokumentära brev om kredit ICC UCP 500 och ISP 98, publicerade av ICC. Enligt de regler som presenteras i dessa dokument löses tvistade frågor.
registrering
Vid utfärdande av ett kreditbrev kommer banken att kräva dokument som presenteras i de enhetliga reglerna. Detta kommer att skydda alla parter i transaktionen. Kreditbrevet är en garanti "i reserv", som aktiveras endast i avsaknad av betalningar från köparen.
Dokumentlistan innehåller:
- En ansökan om att öppna ett kreditbrev fylls i i det formulär som banken har fastställt. En klients vägran att fylla i vissa uppgifter kan tjäna som grund för vägran att genomföra en transaktion.
- Betalaren måste känna till destinationslandet och mottagarens bank.
- Kunden måste bekräfta sin solvens, annars kommer banken att vägra att slutföra transaktionen.
- Kreditinstitutet börjar överväga dokument efter att ha tecknat avtalet om betalning av tjänster.
Eftersom användningen av ett kreditbrev inte är dokumenterat i Ryssland föredrar bankerna att hantera en garanti. Endast om Stand-By tillhandahåller en solid utländsk bank, finns det inga problem med dess användning.
funktioner
Ett väntebrev för kredit, som alla andra kreditbrev, har följande funktioner:
- Bankens skyldighet att betala om kunden inte uppfyller leveransvillkoren;
- garanti för betalning till leverantören i sin helhet;
- täcker hela kontraktets varaktighet med ett dokument;
- en uppgift i villkoren för avtalet om möjligheten att använda en kreditbrev för avräkningar;
- behovet av ett uttalande;
- Inlämning till UCP internationell rätt.
Kreditbrev VS bankgaranti
- USA: s standby-kreditbrev används om kunden inte uppfyller villkoren i avtalet, medan den vanliga kreditbrevet föreskriver betalning endast efter kontroll av fraktdokumenten.
- En kreditbrev avser ytterligare säkerhet för en transaktion. Det garanterar exportören att få betalning för varorna, och importören - återbetalning av förskottsbetalningen i händelse av brott mot leveransvillkoren. Standby-kreditbrevet är mer allmänt tillämpligt än vanligt.
- Dokumentets giltighet regleras inte av nationell lagstiftning, vilket gör det mer tillförlitligt i internationella bosättningar.
En standby-kreditbrev vars ursprung beror på lagstiftningsbegränsningar i Förenta staterna skiljer sig från en vanlig kreditbrev när det gäller förpliktelsens art. Mottagaren måste vanligtvis lämna dokument som bekräftar leveransen av varorna i full överensstämmelse med leveransvillkoren. Först efter en detaljerad kontroll av alla dokument överför garantin betalningen till mottagaren. När det gäller ett vänteläge för kreditkort är grunden för betalning av räkningen ett dokument som bekräftar underlåtenheten att uppfylla skyldigheterna mot mottagaren.
Arbetsordning
Möjligheten att använda ett kreditbrev måste föreskrivas i kontraktet. Dokumentet utfärdas av den utfärdande banken (importörens bank) till förmån för mottagaren (exportören). Om leverantören utarbetar dokumentet på egen hand, kommer han att anta funktionen som borgenär, och betalaren blir mottagaren.
Om parterna i tid och fullständigt uppfyller villkoren i avtalet försvinner behovet av att använda en kreditbrev. Om en av partnerna bryter mot villkoren för transaktionen, hjälper ett kreditbrev att lösa konfliktproblem.
Om betalaren inte har betalat för varorna, skickar säljaren till banken en ansökan om att inte erhålla betalningar tillsammans med kopior av dokumenten vid leverans.Den utfärdande banken betalar utan avtal med betalaren. Då måste motparten ersätta banken för betalningen. Detta är kärnan i ovillkorlig betalning. Oftast används dokumentet i internationella leveranser, men det kan användas i alla försäljningstransaktioner.
Dokumentet fungerar enligt följande:
- Den ryska importören tecknade ett kontrakt med exportören.
- Avtalet anger betalning för leveranser av räkningar.
- Importören får från leverantören kraven för SWIFT standby-kreditbrev och ingår ett avtal med sin bank.
- Emittenten skickar ett kreditbrev till den rådgivande banken via SWIFT och får en betalningsbekräftelse.
- Den första leveransen utförs efter undertecknande av vänteläget.
- Vid överträdelse av betalningsvillkoren sker betalning på mottagarens skriftliga begäran, som överför den till emittenten via den rådgivande banken.
I internationell praxis används ibland också en bekräftad vänteläggsbrev. Detta innebär att ansvaret för fullgörandet av åtaganden från den utfärdande banken lägger till ett annat kreditinstitut. Det vill säga emittenten som ger råd och bekräftar banker är involverad i transaktionen. Behovet av ett sådant dokument uppstår om kunden tvivlar på den utfärdande bankens solvens.
Återbetalning av ett kreditbrev
Enligt statistiken betalas vänteläget för kredit mycket mindre ofta än vanligt. Det används ofta i finansiella snarare än råvarutransaktioner. I praktiken har det förekommit fall då ett kreditbrev utfärdades mellan bankerna.
Betalning enligt dokumentet utförs vid inlämning av bankens krav på betalning. Fonderna skrivs av till förmånstagaren utan bevis för att kunden inte uppfyller leveransvillkoren. Denna artikel anges tydligt i dokumentet.
Detta innebär den största risken som bankerna står inför - och gör orimliga fordringar mot kunden. Därför, när man arbetar med dessa verktyg, måste en teknik inrättas som gör det möjligt att rimligt minska anspråkets storlek. Ett sådant system fungerar redan i transaktioner med vanliga kreditbrev. Fall av orimliga avskrivningar av medel för sådana transaktioner registrerades inte.