Företagets finansiella stabilitet är en av de grundläggande principerna för dess funktion. Det finns många definitioner av detta koncept, liksom metoder som används för att utvärdera detta koncept. Så, vad är just den här stabiliteten, hur är regleringen, villkoren för dess existens och utvärderingsmetoder?
definition
Vad man ska börja med är ett företags ekonomiska hållbarhet. Oftast är det förknippat med ett företags solvens. Det vill säga om mer än femtio procent av företagets kapital täcks av de medel som krävs för att företagets marknad ska fungera normalt, anses företaget vara ekonomiskt stabilt. Utan solvens är en företags stabila existens under ständigt förändrade marknadsvillkor omöjlig. Det vill säga, vi kan säkert säga att sådana relaterade begrepp som solvens och finansiell stabilitet hos ett företag återspeglar en tendens att intäkter råder över utgifterna för detta företag. Men dessa principer för entreprenörskap bestäms inte bara av inkomster och utgifter, affärsresultat, utan också av kontinuiteten i produktionsprocessen, den rationella användningen av tillgängliga resurser, framgången för produktförsäljning - det vill säga företagets stabilt positiva funktion i alla stadier av dess verksamhet.
Hur uppskattas
Hur bedöms företagets finansiella stabilitet? Naturligtvis, som i alla ekonomiska indikatorer, finns det många kriterier, men enligt experter är det viktigaste solvens, kreditvärdighet och lönsamhet. Efter beräkning av specialkvoter sammanfattas resultaten av bedömningen av finansiell stabilitet.
Men här är allt inte så enkelt. Om företagets finansiella stabilitetsindikatorer visar sig vara otillräckligt höga kan det vara en signal om företagets troliga förstörelse snart - en irrationell resursfördelning leder nästan alltid till onödiga utgifter för företagets budget. Å andra sidan, om verksamheten är alltför stabil kan detta leda till omöjligheten för full försäljning av produkter och deras ackumulering i lager. I båda fallen kan företagen inte anpassa sig till marknadens krav, vilket utan tvekan påverkar deras inkomster och kostnader, därför är det bästa alternativet det gyllene medelvärdet, det vill säga ett stabilt underhåll av den genomsnittliga finansiella stabiliteten.
solvens
Vad är solvens och hur beror bedömningen av ett företags finansiella stabilitet? Solvens är en ekonomisk enhets förmåga att betala sina skulder i tid: betala leverantörer, anställda, om det finns ett säljnätverk, betala hyror, täcka avskrivningskostnader, etc. Följande solvensindikatorer för ett företag kan särskiljas:
- Företaget har ett visst lager av finanser, som det kan använda när som helst av ekonomisk aktivitet utan skada på produktionen.
- Företaget har inga skulder på lån och obligatoriska betalningar.
- Vinsten i slutet av den period då solvensen bedöms hör till företaget och spenderas inte på obligatoriska betalningar.
Samtidigt, om ett företag förklaras insolvent, är det först nödvändigt att fastställa om problemet är kroniskt (det vill säga ekonomiska problem uppstår ständigt och troligen kommer de att hamna i företagets konkurs) eller av misstag (svårigheter uppstod endast under bedömningen av företagets solvens och elimineras de kommer att vara ganska enkla).
Att upprätthålla företagets solvens är en av de viktigaste förutsättningarna för dess finansiella stabilitet.
kreditvärdighet
Nästa punkt är kreditvärdighet. Den består av två komponenter. För det första kan ett kreditvärdigt företag enkelt få de lån det behöver. För det andra, efter att ha fått dessa medel (förresten, enligt statistik, de flesta företag i Ryssland öppnas specifikt med kreditfonder, inte med eget kapital), uppfyller företaget alla sina låneförpliktelser genom att regelbundet betala ränta. Företagets finansiella och ekonomiska stabilitet kan säkerställa kreditvärdighet: en stabil vinst garanterar regelbundna betalningar och därför en god kredithistoria.
lönsamhet
Att säkerställa företagets finansiella stabilitet sker på bekostnad av dess lönsamhet. Lönsamhet är en bedömning av hur företaget är användbart för samhället och därför lönsamt för dess ägare. Att upprätthålla lönsamhet är omöjligt utan noggrann planering av företagets finansiella verksamhet: även det mest stabila företaget, som har investerat pengar i en produkt som inte bara inte kommer att lönas utan också kommer att göra en vinst, kommer att drabbas av allvarliga förluster som negativt påverkar dess finansiella stabilitet. Det är därför det är nödvändigt att ständigt analysera marknadssituationen och rikta finansiella flöden till de mest lönsamma industrierna.
Ekonomisk hållbarhet: indikatorer
Indikatorer för finansiell stabilitet, som nämnts ovan, beror till stor del på särskilda förhållanden, som bedömer stabiliteten för ett företag på marknaden. Följande koefficienter skiljer sig:
- Koncentration - i samband med investeringen av personliga medel för företagets ägare. Ju mer personliga finanser som investerats, desto stabilare är företaget: det finns inget behov av att betala kredit- och lånebetalningar, vilket kan minska beroendet av företagets stabilitet på marknaden av dess vinster - om det inte finns behov av att betala ett fast belopp varje månad, som i de inledande skeden kan överstiga vinsten, då är sannolikheten konkurs är mycket mindre.
- Ekonomisk oberoende - associerad med andelen icke-personliga fonder i företagets kapital. Naturligtvis, ju högre det är, desto fler kredit- och låneförpliktelser hänger på företaget och desto mer troligt är det omöjligt att uppfylla dem. Ett stort antal lån på ekonomins ämne påverkar dess solvens negativt - ingen ger nya lån med gamla utestående. Därför är en stor andel lånade medel i kapital en säker väg till konkurs.
- Långsiktig ekonomisk oberoende - är förknippad med värdet på företagets tillgångar, det vill säga fonder som gör att företaget inte kan vara beroende av kortfristiga lån.
Var och en av dessa förhållanden låter dig hitta sårbarheter i företagets finanspolicy. Med deras snabba eliminering kan företaget undvika de enorma kostnaderna i samband med felaktig fördelning av finansiella flöden. Uppgifterna erhållna som ett resultat av beräkningen av förhållandena används sedan för att bestämma typen av finansiell stabilitet.
Typer av ekonomisk hållbarhet
Baserat på den information som erhållits i utvärderingsprocessen tilldelas företag vissa typer av finansiell stabilitet i företaget. De beror på förhållandet mellan utgifter och intäkter i företaget och dess vinstanvändning. Så finansiell stabilitet händer:
- Absolut - rörelsekapital (vad som spenderas på bildning och underhåll av cirkulationen av varor) överstiger avsevärt kostnaderna.
- Normalt - för att täcka kostnader använder företaget inte bara sitt eget rörelsekapital utan lockar också till ytterligare finansieringskällor (till exempel kreditlån).
- Instabil situation - företagets rörelsekapital räcker inte för att täcka kostnader. På grund av detta tvingas företaget vända sig till ytterligare finansieringskällor genom att ta på sig ytterligare betalningsförpliktelser.
- Den kritiska situationen är nästa steg efter en instabil situation. Verksamheten saknar fortfarande egna medel, men situationen förvärras av skulder till borgenärer.
Typerna av ett finansiellt stabilitet för ett företag har en enorm inverkan på deras framtida finansiella politik. Det är uppenbart att om finansiell stabilitet är absolut, behöver inte företaget få lån bara för att öka sitt kapital, för då är det långt ifrån att företaget kommer att kunna uppfylla sina skyldigheter gentemot borgenärer. På samma sätt bör ett företag i en kritisk situation inte ta ytterligare lånade medel från tveksamma borgenärer (eftersom de beprövade finansinstituten i detta skede redan vägrar på grund av företagets insolvens), men det är bättre att optimera kostnaderna.
Faktorer som påverkar ekonomisk hållbarhet
Faktorer för företagets finansiella stabilitet är indelade i två grupper. Den första är interna faktorer, det vill säga de som är beroende av företaget självt. Dessa inkluderar:
- Produkter och tjänster (branschen som företaget tillhör) och deras förmåga att stanna kvar på marknaden.
- Förvaltningsföretag.
- Fastighets- och ekonomistyrning.
- Fonder som lockas av företaget från utsidan för att upprätthålla solvens.
- Egna reserver som garanti för solvens.
Med korrekt bortskaffande av alla ovanstående faktorer kan företaget undvika interna problem.
Men det finns en andra grupp av risker - externa faktorer av finansiell stabilitet. Bland dem sticker ut:
- Utvecklingsnivån och säkerheten för produktionsindustrin med de senaste tekniska och tekniska framstegen.
- Befolkningens solvens.
- Den ekonomiska politiken i den stat där företagets finansiella verksamhet.
Företaget kan inte påverka den andra gruppen av faktorer, därför tvingas det att anpassa sig till den. Ibland förhindrar externa problem, trots interna faktorer, att företaget utvecklas normalt. Det är därför som företag under ekonomisk aktivitet måste företag ta hänsyn till alla möjliga risker för att säkerställa deras bekväma existens på marknaden.
Finansiell stabilitet
Villkoren för ett företags finansiella stabilitet består av en kombination av hållbarhetsfaktorer som beror på typ och hållbarhetsindikatorer för ett visst företag, men i princip kan vi lyfta fram några tips som är universella för alla företag:
- Kontinuerlig övervakning av finansiella aktiviteter i alla produktionsstadier för att undvika onödiga kostnader.
- Flexibel prissättning, möjligheten att anpassa priser till förändrade marknadsförhållanden.
- Minsta beroende av externa finansiella resurser och lån för att minska obligatoriska kostnader.
- Ständig modernisering av produktionen, vilket gör det möjligt att förbättra produktkvaliteten och fånga upp en ökande marknadsandel på grund av trängsel från konkurrenskraftiga företag.
- Övervaka inkomster och utgifter för att identifiera de mest utsatta platserna i genomförandet av finansiella aktiviteter.
Det verkar som att dessa villkor är primitiva och uppenbara, men samtidigt är deras efterlevnad en garanti för en långsiktig närvaro av företaget på marknaden.
Företagets finansiella stabilitet beror på en skicklig hantering av alla möjliga risker och minimerar kostnaderna samtidigt som du maximerar vinsten, så det är viktigt att utveckla din egen affärsstrategi och marknadsbeteende.
Öka den finansiella stabiliteten
Är det möjligt att öka företagets finansiella stabilitet? Naturligtvis ja. Baserat på ovanstående kriterier kan följande metoder särskiljas:
- Optimering av företaget och kontinuerlig redovisning av varor.
- Flexibel prissättningspolicy som anpassar sig till marknadsvillkoren.
- Optimering av avskrivningar (redovisning av avskrivningsobjekt och planeringskostnader för det).
- Den maximala sänkningen av skatter på företagets vinst (uttag av medel via utländska, betalning av en del av sina egna kostnader med hjälp av företagsmedel, som ersätter moms (mervärdesskatt) med vanligtvis lägre personskatt (personlig inkomstskatt), etc.).
- Minskning av sociala utgifter i händelse av risker (utgifter för omskolning av personal, företagskläder, minskning av materiell hjälp osv.).
Naturligtvis är det långt ifrån alla metoder som företagare använder. Valet av denna eller den här metoden beror på företagets nuvarande ekonomiska skick; du bör inte tro på universella strategier.
Företagets finansiella stabilitet är i många avseenden en fråga om en omfattande analys av situationen kring verksamheten. Om du bara har en fullständig förståelse för vad som händer både inom företaget och utanför det kan du välja det lämpligaste sättet att stärka företaget på marknaden i en viss situation.
Finansiell hållbarhetshantering
Att hantera ett företags ekonomiska stabilitet är inte en lätt uppgift, vilket kräver viss kunskap, intuition och förmodligen lycka. Det är värt att notera att de externa faktorerna för företagens hållbarhet är desamma för många företag, de varierar bara beroende på företagets omfattning. De flesta risker är relaterade till interna faktorer, det vill säga direkt till affärsverksamheten. Huvudvillkoren för att företaget ska fungera, som nämnts ovan, är den ständiga övervakningen av ekonomisk verksamhet. En sådan åtgärd gör det möjligt för de tidiga stadierna att identifiera möjliga svårigheter och eliminera dem innan dessa problem medför kostnader. Dessutom avslöjar den omedelbart kostnader som kunde ha undvikits (till exempel ersättning till anställda vars funktioner enkelt utförs av utrustning), även om de verkar minimala, men med tanke på deras (oftast) konstanta, på lång sikt kommer de att resultera till allvarliga kostnader.
Genom att övervaka marknaden kan du bestämma produktens pris korrekt, säkerställa dess konkurrenskraft, gör det möjligt att optimalt välja metoderna för att sälja produkter - allt detta sparar mycket pengar på fixeringsfel. Ett företags finansiella stabilitet är en fråga om kvalitetsanalys och planering, så försumma dem inte, annars är framgångsrik verksamhet omöjlig.