Pensions- och investeringsfonder är skyldiga att utfärda en investeringsdeklaration till sina insättare när kontraktet slutförts. Det borde också vara några banker. Särskilt om de tillhandahåller pensionsförsäkringstjänster eller lockar medel från investerare. Vad det är, hur man komponerar det på rätt sätt är de viktigaste frågorna, vilka svar som borde vara kända inte bara för fondens anställda, utan också för dem som investerar sina pengar i dem.
Vad är en investeringsdeklaration
En investeringsdeklaration är ett dokument som upprättats av banker, investerings- och pensionsfonder om vilka tillgångar de investerar i från investerare. Detta papper används inte bara som ett nyhetsbrev för bidragsgivare. Det används också i hantering och redovisning.
Vem ska fylla det
En investeringsdeklaration utarbetas av organisationens finansavdelning. Dokumentets huvudmål är att informera och locka kunder genom att förklara funktionerna i fonden eller banken. Hur kan en investerare bidra med pengar, vad är avkastningen och riskerna för en portfölj av värdepapper? Många kunder vet helt enkelt inte hur investeringsfonder fungerar och har därför inte bråttom att ge dem sina pengar.
Eftersom de huvudsakliga källorna till deras inkomst är investerare pengar och vinster från spekulation på aktie- och valutabörserna, är investeringsdeklarationen ett dokument som också används för att bestämma det ekonomiska resultatet och distribueras tillsammans med organisationens finansiella rapporter.
Vad behövs för
De personer som sammanställer och sprider detta dokument löser tre problem på detta sätt:
- De informerar investerare om fondens eller bankens tillstånd, om aktivitetsriktningen, om vilka källor som kommer att öka kapitalet, vad är risknivån etc. Detta dokument måste bifogas avtalet mellan investeraren och pensionsfonden (investeringsfonden).
- Aktivitetsplanering. Faktum är att en investeringsdeklaration är ett exempel på en affärsplan, eftersom den innehåller samma data om företaget eller fonden.
- Upprättande av finansiella rapporter. Informationen som anges i deklarationen kan användas för att bestämma det ekonomiska resultatet och utarbeta finansiella rapporter.
För att lösa de första och andra uppgifterna kan dokumentet utrustas med ytterligare material i form av grafer, diagram, ritningar. Eftersom det är viktigt för en enkel användare att inte bara se siffror utan också vad som är utsikterna för företagets utveckling. För att lösa det tredje problemet använder de vanligtvis ett dokument upprättat i enlighet med de accepterade pappersreglerna. I detta fall används inte alla uppgifter som anges i deklarationen utan bara de som kan värderas och beräknas. Detta är antalet emitterade aktier, kapitalet, det nuvarande värdet på de insatta tillgångarna etc.
Vilka uppgifter ska anges i dokumentet
I investeringsdeklarationen, enligt rysk lag, bör följande uppgifter anges:
- Sikta. Syftet med fonden, liksom riktningen för dess verksamhet. Hur och var kommer de medel som tas emot från investerare spenderas. Hur säkerställs tillgångstillväxt?
- Listan över investeringsobjekt. Det vill säga detta är en lista över företag och företag vars aktier kommer att förvärvas av fonden.
- Krav på investeringsportföljens struktur. Vilka värdepapper kan fondhandlare köpa och vilka inte.Investeraren måste veta hur riskabla de aktier och obligationer som ingår i dess sammansättning.
Formen och strukturen på det statliga förvaltningsbolagets investeringsdeklaration ska godkännas av Ryska federationens regering. Privata stiftelser kan styras av regeringens rekommendationer, men samtidigt sammanställa det i enlighet med deras egenheter.
Förutom fonder och banker, bör företag som emitterar aktier och obligationer eller som får medel från dem som bidrag till skapandet och utvecklingen av nya projekt också lämna in en förklaring till sina investerare. Detta är en riskkapitalinvestering. Fonder som också är involverade i att locka utländska investerare bör sammanställa detta dokument på engelska.
Så här fyller du: prov
Investeringsdeklarationen är ett flersidigt dokument som innehåller information om pensionsfondens investeringsverksamhet, godkännande av insättningar, förfarande och månatliga betalningar. Det består av flera avsnitt. Den allmänna planen för investeringsdeklarationen, ett exempel på att fylla i avsnitten, ser ut så här:
- Allmänna bestämmelser Detta avsnitt innehåller information om fondens arbete, dess huvudsakliga aktiviteter. I vilka värdepapper är det tänkt att investera de pengar som erhållits från investerare, vad är fondens huvudmål och mål.
- Villkor och definitioner. Obligatoriskt avsnitt. Den definierar alla ekonomiska termer och definitioner som används i dokumentet som kanske inte är tydliga för användaren.
- De viktigaste villkoren för fonden. I det här avsnittet ska villkoren för inresa och utresa från investeringsfonden, storleken på det auktoriserade kapitalet, fondens fysiska adress anges. Information ges om hur fonder fördelas mellan investerare. För vilka ändamål används de mottagna pengarna.
- Investeringspolicy. Strukturen och sammansättningen av investeringsportföljen: typer av köpta värdepapper och namn på företag som emitterade dem, volymer, belopp och priser för dessa värdepapper.
- Management. I vilken form skapas fonden. Vem utför ledningen, liksom kostnaderna för ledningspersonal.
- Investeringsrisker - en beskrivning av alla risker som kan uppstå eller redan har uppstått under organisationens gång.
- Information, information och finansiell interaktion - detta avsnitt innehåller finansiella rapporter och en rapport om fondens resultat. Analys av vinst och förlust vid försäljning av värdepapper som ingår i investeringsportföljen.
Strukturen i dokumentet som presenteras ovan kan variera avsevärt. Det beror på fondens storlek och riktningen på dess verksamhet. Detta exempel på att fylla i en investeringsdeklaration är dock lämplig som grund för att utarbeta ditt eget dokument.
Skatteavdrag
Lagen ger möjlighet att få skatteavdrag från investeringsverksamhet. För att göra detta, ladda ner formuläret för självdeklaration NDFL-3. Investeringsavdraget beräknas baserat på fondens eller investerarnas inkomster från försäljningen av värdepapper.
För att få ett avdrag är det nödvändigt att lämna in handlingar som bekräftar ägandet av investeringskontot: avtal, investeringsdeklaration och andra dokument som bekräftar att kontot finns. Avdraget krediteras till lämpligt insättarkonto.
Formeln för beräkning av avdragsbelopp
Storleken på investeringsavdraget bestäms som ett resultat av att multiplicera värdepapperna med 3 000 000 rubel, där värdepapperen är koefficienten, som beräknas med formeln:
CVB = Vi * i / Vi,
där Vi är den totala avkastningen på investeringsportföljen, beräknad i i år.
Avdraget beviljas med det belopp som avsatts på investeringskontona. Men de bör inte vara mer än 400 000 rubel. Du kan automatiskt beräkna storleken på avdraget på den officiella webbplatsen för skattetjänsten på ditt personliga konto.
Skillnaden mellan investeringar och skattedeklarationer
Skillnaden mellan skatt och investeringsavkastning. I det första fallet är detta ett dokument i form av personlig inkomstskatt-3, med hjälp av vilken skattebetalaren rapporterar till skattemyndigheterna om de erhållna inkomsterna. Investeringsdeklarationen utfärdas till insättaren i en pensionsfond eller bank och bifogas kontraktet. Det publiceras ofta på institutionernas webbplats för att locka potentiella kunder. Och även om de uppgifter som anges i investeringsdeklarationen kan användas vid utarbetandet av finansiella rapporter för en fond eller bank, innehåller de inte information som är en kommersiell hemlighet.