Laglydiga medborgare i landet betalar regelbundet skatten på "vita" inkomster till statskassan. Som ett incitament tillåter staten att minska den beskattningsbara basen med mängden dokumenterade utgifter för bostäder, studier och hälsa.
Om en månad kommer det att vara tre år från det ögonblick listan med preferenser expanderas. För medborgare som har öppnat ett investeringskonto före den 31 december 2014 kommer ett skatteavdrag för vinsten på värdepapperstransaktioner att beräknas vid tidpunkten för rapporten för 2017. Under förutsättning att handlingarna hade skattebetalaren under de tre föregående åren.
Hur får man ett skatteavdrag? Individuellt investeringskonto - en mekanism för att förvärva skattepreferenser genom kontantinvesteringar:
- till federala och kommunala skuldkvitton;
- i företagens värdepapper;
- i aktierelaterade värdepapper av ryska blå chips;
- öppna fonder;
- i aktier och skuldkvitton från utländska företag som handlar på marknaden.
Lagstiftningsram
Lagen om värdepappersmarknaden har varit i kraft sedan april 1996. Grunden för införandet 2015 av ett nytt verktyg för att sänka personskatten beskattas i skattekoden i artikel 219.
Avdragsbelopp
Skatteavdraget vid öppnande av ett investeringskonto periodiseras på mängden faktiskt deponerade medel, men inte mer än 400 tusen rubel.
Det initiala beloppet som placerades på IIS var 400 000 rubel. Under 2017 kan 1 miljon rubel placeras på kontot. Men det är en skillnad i tillämpningen.
Om en medborgare tillämpar ett årligt inkomstavdrag, gäller detta endast för beloppet 400 000 rubel. Storleken på avdraget är 52 tusen rubel.
Hela beloppet på en miljon rubel används för avdrag om en medborgare vill minska det ekonomiska resultatet under tre års investering.
DIA och IIS
Inte alla banker öppnar investeringskonton. Eftersom inte alla banker har en mäklaravdelning. Hållbart operativa institutioner har antingen sina egna specialister för mäklartjänster, eller de organiserar ett ledningsföretag för att arbeta med marknadsprodukter som en del av en grupp eller innehav.
AI-konton skyddas inte av insättningsförsäkringsbyrån. Om banken bränner ut, kommer inte individen att ersättas för en rubel placerad på IIMS.
Även om något som Belovezhskaya Pushcha händer, kommer DIA inte att spara några bidrag.
Kontoöppningsmetoder
Alternativen är:
- Öppna IIS i det auktoriserade kapitalet eller banken.
- Bli mäklarklient
I det första fallet placerar en person sina besparingar på IMS i förtroendeshanteringsläge. Ett konto öppnas, men klienten får inte tillstånd att genomföra transaktioner med värdepapper. Under hela perioden fungerar pengehanteringsföretaget eller banken som öppnade IMS med fonderna.
I det andra fallet öppnar klienten två konton - investeringar och mäklare. Sedan den sista personen har bedrivit transaktioner med värdepapper, och IIS fungerar som en spargris av skatteförmåner. Om användaren bryter mot IMS: s integritet, drar tillbaka en del av medlen, avslutas förmånerna och de återstående insättningarna överförs till mäklarkontot.
Du kan öppna IIS så snart du har registrerat dig hos en mäklare. Att öppna ett konto åtföljs inte av omedelbar påfyllning av kontot omedelbart för hela försäkringsbeloppet. Pengar kan placeras senare. Men den treåriga nedräkningsperioden kommer att börja oavsett tillgången på pengar på kontot.
För personer som har öppnat ett investeringskonto ger skatteavdrag upphov till blandade recensioner. Mycket mänsklig faktor. En klient förklarades vagt om uppdraget för tjänsten; en annan förstod inte återbetalningsförfarandet; den tredje valde en mäklare i regioncentret och är inte nöjd med att jag måste spendera en dag på resor.
Investerarnas åsikter
Lagligt erhållna personliga finanser är inte ett ämne för offentlig diskussion. Därför, ofta, genom att lämna feedback om bankernas arbete, annonserar inte användare sina namn.
Om Alfa Bank hittar recensioner ofta information om att reklammaterial garanterar bevarande och kapitalökning. Ofta studerar en person med en vit lön vid öppningen av IIM ytligt material, som litar på utsikterna för New Horizons och hoppas på en 37% kapitalökning under tre år. Om allt beräknas utan hastighet med en kalkylator, visar det sig att pengarna är låsta i tre år, garanteras den deklarerade inkomst endast efter den angivna perioden. Serviceavgiften är 2% av det insatta beloppet. Det vill säga från 400 tusen - det här är 8000 rubel. per år, och under tre år kommer det att vara 24 000. Den utlovade ökningen med 148 tusen rubel. Inkluderar inklusive ett skatteavdrag på 52 tusen. Minusprovision, minus avdrag förblir 72 000 under 3 år, det vill säga 6% per år. Du kan placera insättning med samma avkastning. Och skyddet i DIA-insättningen är garanterat. Och IIS skyddas inte av någonting.
I Sberbank är löftena något högre, provisionen är 1% lägre. Riskerna är desamma - brist på statsgaranti för IMS. Pengar går till företagsledningen. Resultatet på tre år.
De mest rimliga var förutsättningarna för att FINAM innehar kunder. Detta kan ses av antalet personer som ansökte till stadskattekontoret från februari till april. De väntar inte på vädret vid havet, de får avdrag när de tjänar pengar på IIS: under det första året från 400 tusen, under det andra året från nästa 400 tusen och på samma sätt under det tredje året från mängden ny påfyllning.
Det finns också svar från personer i pensionsåldern. Gifta par med övertygande datorkunskaper lockas ofta av FINAM för att samtidigt bedriva IMS och handla på börsen. Om en av familjemedlemmarna fortsätter att arbeta finns det en möjlighet att investera en månadspension. Förutom det utlovade avdraget erbjuder företaget en extra bonus på 4,125% per år på det belopp som investerats. Detta är inte 0 i Alfa Bank, inte plus 1% i Sberbank. Detta är en bra insättningsbilaga. Även med hänsyn till bristen på försäkring i DIA. I pengar blir beloppet 16 500 rubel. under det första året, då kommer det bara att öka. Placeringen av ett finansinstitut i de tio bästa i betyg för viktiga indikatorer inspirerar kunderna.
Förfarandet för registrering och påfyllning av kontot
Du kan öppna en enda IMS. Det kommer inte att bli möjligt att bli rik på statsbudgetens bekostnad. Om skattetjänsten registrerar mer än två IIA: er med betalaren, görs inget avdrag för något konto.
Om banken har ett mäklarkontor görs pengar till IIS via bankens kassadisk gratis.
Ytterligare två metoder - banköverföring via Internet och överföring från bank till bank - är föremål för en provisionskostnad. Internetbanker är lite billigare.
Lista över dokument
Ägare till ett individuellt skattekonto får ett skatteavdrag på ett personligt uttalande, säkerhetskopierat med bevis.
Kunder på FINAM-kontoret i Miass i en privat konversation noterar bekvämligheten med att arbeta med företaget, hastigheten på service och öppenhet för samråd i alla frågor. För att öppna ett individuellt skattekonto räcker det att presentera ett pass.
För att få ett avdrag måste du förbereda ett paket med dokument:
- En uppsättning dokument på ett investeringskonto. Rekrytering görs av företaget där kontot är öppet. Fram till i år beställde FINAM till exempel dokument från centrala Moskva-kontoret. Nu förbereds informationen på stadens operativa kontor. Det är bekvämt för kunderna, väntetiden reduceras.
- Betalningsdokument för överföring av medel till IIS.
- Ansökan om avdrag, som anger detaljerna för kontot för att kreditera avdraget. Förmånspengar kan skickas för att fylla på IIS. Sedan nästa år kan du räkna med en ny förmån inom ramen för nybidragna pengar.
Vid ansökan om avdrag bör man komma ihåg att en kvittning av fordringar är möjlig om det finns en vit lön, och arbetsgivaren kvarhåller och överförs till skatten inkomstskatt i tid och i sin helhet.
Regler för att förvärva privilegier
Anta att en person upprättar ett investeringskonto genom att samla in dokument. Ett skatteavdrag kan begäras i slutet av ett räkenskapsår.
Rabatten på det investerade beloppet erhålls endast en gång.
Avdrag är bundna till lön enligt följande. För det första är arbetsgivaren själv inte relaterad till avdrag. En person måste fylla i en deklaration i form av 3-NDFL och ta den till kontoret för skrivgranskningen.
Avdragsbeloppet kan inte vara högre än den vita inkomstskatten.
Låt oss driva från basen - 52 tusen förmåner för personlig inkomstskatt från investeringsbeloppet på 400 tusen rubel.
Anta att en person utfärdade en IIS för 400 tusen rubel. och från januari till december tjänade 500 tusen. Upplupen och överförd skatt på 13% på resultatet uppgick till 65 tusen. Vi tillämpar det juridiska avdraget på 52 000 rubel. Sedan kommer 13 tusen rubel till statskassan. Skatteavdrag med 52 tusen rubel. kommer att överföras till det konto som skattebetalaren har angett vid ansökan
I ett samtal med en av FINAM-kunderna visade det sig att hans årliga vita lön uppgick till 316 tusen rubel. Arbetsgivaren tillkommit och överförde inkomstskatt med 41,08 tusen rubel från den. Samma belopp utgjorde ett skatteavdrag för investeringar. Om de återstående förmånerna på 10,92 tusen måste glömmas.
Det är inte betungande att öppna ett enskilt investeringskonto. Att få ett skatteavdrag kan vara svårt. Därför bör kunden omedelbart efter räkenskapsperiodens utgång begära en uppsättning blanketter hos sitt förvaltningsföretag eller i banken där IMS är öppet. Försena inte förrän den 30 april.
Jämförande analys av KFU beträffande öppningen av IMS
I stora städer är kreditfördelningens och finansiella organisationers täthet högre än i perifera. Där är det lättare att få råd direkt från företaget. I små städer är situationen blandad. Inte alla lokala bankfilialer är redo att besvara potentiella kundfrågor.
En KFU-undersökning i staden Golden Valley i södra Ural visade följande bild. Ett finansföretag från ett investeringsholdingsföretag, fem filialer av stora och medelstora banker och en filial från det regionala centret ingick i undersökningslistan:
- IR FINAM. Öppna inte på distans; upprätta två konton för klienten på en gång - IIS och mäklare; omedelbart bokföring krävs inte. En provision på 177 rubel per månad debiteras för service på pengarkonton. förrän mottagandet av medel till kontot debiteras ingen provision från klienten. Ackumulativ ränta - ½ av den årliga räntefinansieringsräntan debiteras; från december 2017 är det 4,125%; klienten får en extra inkomst på 13% av förmånerna + 4,255 bonus för året, totalt 17,125% av det belopp som placeras på IIS.
- PJSC Sberbank. Arbeta inte på distans; i Sberbank Premier: s huvudkontor öppnar IIS på två sätt: utan förmågan att självständigt hantera pengar eller på kontrakt med en mäklare; det minsta erforderliga insättningsbeloppet vid öppningen av den första typen är 100 tusen rubel. när man öppnar ett mäklarkonto kan det initiala bidraget till IIMS utelämnas.
- Alfa Bank. Utrymmet är organiserat för klientens bekvämlighet. IIS öppnar Alfa Capital. Investeringar är tillgängliga för en person på två sätt:
- öppna ett investeringskonto genom Alfa Bank agentbank; skatteavdraget i slutet av året kommer att tillhandahållas av skattekontoret på grundval av ett paket med dokument och en klients ansökan;
- på distans genom tillståndsportalen tjänster.
- En initial mängd på 10 000 rubel krävs. Företaget erbjuder kunden tre alternativ för att hantera investerade medel:
- ”Our Future” är en investering i OFZ.
- ”Nya horisonter” - obligationer från kommunala företag.
- Blue chip-aktier.
- PJSC Chelyabinvestbank.Lokalkontoren utarbetar inte; En överklagande krävs till det regionala centret till bankens huvudkontor.
- JSC "Snezhinsky". Öppning av IIS tillhandahålls inte.
- JSC "Raiffeisenbank". Öppningen av IIS är möjlig genom Raiffeisen-Capital. Medan IIS endast är tillgängligt för Premium DIRECT- och Premium Banking-kunder. Du kan sätta in beloppet i delar.
- PJSC "Gazprombank". De fungerar inte på distans med IIS. Du kan öppna ett konto antingen i mäklaravdelningen på vardagar eller i operationssalen från måndag till lördag. Den enda anställda vid mäklaravdelningen i Chelyabinsk uppfyller enligt den europeiska standarden sina uppgifter, korrekt och intelligent informerar, informerar i rätt tid hela divisionen av återförsäljare och handlare om förändringar i reglerna.
Avslutningsvis
- Det är klokt att studera information om IMS på webbplatsen för utvalda mäklare. Ring sedan bankerna och förvaltningsföretagen. Live konversation ger en uppfattning om normerna för kommunikation med kunder.
- Vissa företag arbetar på distans. Men du kan inte få ut ordet. Under force majeure-omständigheter kommer en pappersbekräftelse av förhållandet att hjälpa till att lösa problemet till förmån för klienten.
- Mängden provisioner för att upprätthålla IIS i banker och CC kan variera. Eftersom IMS inte skyddas i DIA är det användbart att uppskatta den procentuella kostnaden för tjänsterna hos en finansiell institution.