Den här artikeln försöker besvara "gåta" som är förknippad med lagstiftning och mänskliga rättigheter. Nämligen - vem är den gynnsamma ägaren? Vilka rättigheter och skyldigheter han har och hur han kan dölja eller ge bort sig själv, varför de är nödvändiga och i vilka lagar kan begränsningen för en sådan personkrets lagras. Vi kommer att försöka överväga alla dessa frågor här.
introduktion
Vem är den gynnsamma ägaren? Detta är en person i form av en ägare eller en viss grupp av sådana personer som genom direkt eller indirekt ingripande kan påverka beslutet av en juridisk enhet eller till och med kontrollera det. Den gynnsamma ägaren kan vara en person som inte anges i titeln. Det kommer dock att vara den direkta ägaren av de befintliga tillgångarna och kommer att kunna få förmåner på grund av påverkan på organisationen.
Förmånliga ägare till juridiska personer är enheter som oftast gömmer sig för lagen genom att täcka kedjor av förvaltade företag och deras styrelse. Detta kan användas för att tvätta pengar som erhölls olagligt. Juridiska ägare använder detta fenomen i skatteplanen.
Gynnsam ägare i Ryssland
Vem är den gynnsamma ägaren, vi fick reda på, men när blev det lagligt? I Ryska federationen blev detta ämne lagligt förankrat i lag först 2013, och tillvägagångssättet till termen lånades från det allmänna rättssystemet. Innan litteraturen infördes i lagen använde litteratur begrepp som en anknytning eller kontrollerande person, samt intresserade parter. Beträffande tillgängligheten till möjligheten att påverka beslutsfattandet av juridiska personer har de en allmän beskrivning. Men alla innehåller ett visst antal funktioner, som inte tillåter att exakt bestämma innebörden av konceptet.
Konceptet för den ultimata mottagaren
Det finns alltid den ultimata fördelaktiga ägaren. Detta är en fysisk person som har en förmånsorganisation. Rätten att äga ett företag kan inte bara tillhöra aktieägare och förvaltare, utan också till andra organisationer. En person som faktiskt äger organisationen, som har en andel i olika företag och kallas den ultimata stödmottagaren.
Skillnad mellan förmånstagare och förmånstagare
Federal lag nr 115 gör det möjligt att skilja mellan liknande fenomen, såsom den gynnsamma ägaren och mottagaren. De har flera gemensamma egenskaper, till exempel kan båda dra nytta av tillgångarnas handlingar. Ägaren har emellertid en total andel i företaget på 25% eller mer, vilket ger honom rätt att kontrollera och hantera, om inte fullständigt, då åtminstone tillåta att påverka organisationens beslut. Sådana företag åtar sig, på vissa villkor, att tillhandahålla uppgifter som kan hjälpa till i kampen mot brottslighet och terrorism, legalisering av olagligt förvärvat kapital etc. Detta gör det möjligt att vidta åtgärder för att förhindra ekonomiskt bedrägeri.
Förbundslag
Den federala lagen av den 7 augusti 2001 (nr 115-ФЗ), som täcker frågor som rör bekämpning av legalisering av kapital som erhållits med kriminella medel och finansiell terrorism, beslutade att den gynnsamma ägaren är en fysisk person som kan ingripa, både indirekt och direkt , kontrollera och äga en jur. ansikte i form av en klient. Detta ger upphov till ett särdrag mellan de koncept som vi undersökte ovan. Nämligen: den gynnsamma ägaren av en juridisk enhet är en enhet som inte har ett antal rättigheter eller skyldigheter i Ryssland som fastställs av dess ställning.
Registret
Användningen av inflytande av en indirekt eller direkt typ finner dess tillämpning i genomförandet av alla transaktioner, liksom i förmågan att påverka deras villkor, förloppet för finansiella transaktioner, etc. Det finns ytterligare ett antal faktorer som en person kan klassificeras som en gynnsam ägare.
Maj 2014 var den månad då de särskilda myndigheterna utvecklade möjligheten att införa ett register som innehåller välgörande ägare. Detta berodde på behovet av att identifiera de ultimata ägarna för att stärka åtgärder för att bekämpa finansiella brottslingar.
identifiering
Identifiering av den gynnsamma ägaren är en nödvändig åtgärd för att bättre hantera pengarnas resurser. Det är viktigt att ständigt uppdatera data om sådana enheter. Om det inte är möjligt att bestämma den slutliga stödmottagaren, kan den verkställande myndigheten i organisationen utses till ägaren. Av detta följer att nästan alla organisationsstrukturer med bankkonton kan påverkas av identifiering. Alla typer av kreditorganisationer gör stora ansträngningar med hjälp av vilka de förväntar sig att hitta de ultimata företagare. Sådana mål inkluderar att hitta information från alla källor.
Dataanvändning
Identifiering av gynnsamma ägare genom att samla in praktiskt relevant information är nödvändig för att öka effektiviteten i lagstiftningen på området kriminellt tvätt av kontanter och andra tillgångar. Kampen mot terroristorganisationernas verksamhet är också en av de viktiga punkterna som kräver överföring av uppgifter.
2013 introducerades begreppet tull, vilket föreskrev tvång för att överföra information på begäran av bankstrukturer. Vidare tvingas banken tillhandahålla information om den slutliga ägaren av personliga kunder till Rosfinmonitoring, som har en laglig rätt att ålägga ett böter på upp till femhundra tusen rubel för att vägra tillgång till denna typ av data.
Förmånliga ägare av banken är ett av de viktigaste problemen i modern skattelagstiftning. Eftersom dessa människor, som är förmånstagare, kanske inte avslöjar sin identitet till lagen med en andel av aktier på mer än 25%, är det omöjligt att ställa dem för rättvisa genom lagen, eftersom de gömmer sig. Att få dessa uppgifter är extremt svårt.
Mycket ofta öppnas ett stort konto av en person som bara har rätt att underteckna dokument, men han är faktiskt ägare till titeltypen. Detta gör det nödvändigt att vidta åtgärder för att öka kontrollen över mottagarens aktiviteter.
Införandet i lagstiftningen av begreppet ämne i fråga orsakade skapandet av ett sådant dokument som ett frågeformulär för den gynnsamma ägaren. Det används i banker för att identifiera alla ägare till ett visst företag, inklusive slutet, förmodligen individer.
Träna utomlands
Övningen utomlands har ännu inte skapat en tydlig mekanism för att eliminera de befintliga motsägelserna till följd av oklarheten i tolkningen av listan över lagliga möjligheter och befogenheter, vilket skulle kunna avgöra innehavaren av ett gynnsamt ägande.
Definitionen av begreppet ägare, uppdelat i två typer av enheter, nämligen chefen och grundaren enligt dokumenten, leder till att gränserna förloras, vilket gör det möjligt att fastställa betydelsen av ansvaret för företaget.
Det är känt från historien att termen först nämndes 1966 i ett protokoll som undertecknades av företrädare för de amerikanska och brittiska myndigheterna och utöver det bilaterala fördraget som ingicks 1945.
Att hitta information om gynnsamma ägare är en av de viktigaste uppgifterna i skattelagen i alla länder.
I USA har denna typ av ägare inte en klart definierad definition, men det kan anses vara den enhet som kan påverka organisationens verksamhet i någon form, ge order och hantera omröstningsprocessen med hjälp av aktier. Denna typ av person åtar sig att lämna ut personuppgifter i händelse av att andelen av dess innehav i värdefulla dokument överstiger fem procent. Men till vilken ägarkategori han hänför sig själv väljs han individuellt av ämnet själv.
I Kina finns termen ”verklig chef”, som i den meningen motsvarar den gynnsamma ägaren. Denna person kan utöva ett verkligt och praktiskt inflytande på företagets verksamhet, men kommer inte att vara aktieägare. Kontroll sker genom en serie investeringsrelaterade förhållanden definierade genom avtal eller kontrakt.
Dansk lag anser enligt beskrivningen av denna term en enhet som kan disponera vinsterna genom ett oberoende beslut. En sådan person är inte mellanliggande.
Enligt EU: s tredje direktiv, fysiskt. en person som helt kontrollerar kunder eller individer, samtidigt som den utnyttjar deras förmåga att göra transaktioner på egen hand, kan betraktas som den gynnsamma ägaren. Ett annat villkor som är nödvändigt för att ge en person status som den ultimata ägaren bör vara till förfogande för mer än 25% av aktierna.
FATF definierar den person som i artikeln betraktas som en fysisk person som har rätt att kontrollera verksamheten i en organisation eller företag.
Juridiska möjligheter och ansvar
Mottagarna har ett antal rättigheter som lagen skyddar, men de krediteras också med en lista med skyldigheter.
Mottagaren kan skydda rätten att äga sin egendom genom att upprätta avtalsavtal om förvaltningsförtroende. Underlåtenhet att följa avtalsvillkoren innebär ansvar för både mottagaren och entreprenören av den nominella typen.
Den ultimata ägaren av tillgångarna, för att säkerställa skyddet av egendom, bör föreskriva villkoren i avtalet för att göra en pantsättning av egendom till förvaltaren av transaktionen. Aktiviteter som inte uppfyller mottagarens förväntningar tillåter honom att involvera andra personer i verksamheten.
Vid sådana transaktioner kan särskilda garantier anges med en bankstiftelse som bygger på specifikt etablerade villkor. Ett undantag kan vara avtal mellan stödmottagare och rektorer eller mottagare. Garanten kan bara vara en individ.
Avtalets huvudmål är tvång att betala väsentliga fordringar av huvudmannen till förmån för mottagaren enligt den skriftliga instruktionen från den senare. Långivaren måste alltid agera som garantimottagare. Mottagaren har rätt att välja typ av garanti.
Kreditgivarnas lagliga förmågor vid ingående av avtal baserade på en bankgaranti föreskriver att de får rätt att betala tillbaka skulder i tid. Grunden är den snabba uppfyllandet av villkoren för överföring av varor och tillgångar.
Om stödmottagaren har en förmån av väsentlig karaktär kan han kräva att skyldigheterna uppfylls av borgensmännen, både med och utan skäl, vilket beror på fördefinierade villkor för avtalet. Alla fordringar kan emellertid endast göras tills utgången av den tid som har beviljats för att fullgöra garantens skyldigheter. Försäkringsgivaren måste meddela uppdragsgivaren att vissa åtgärder har vidtagits, samt undersöka eventuella motiveringar som framställts av stödmottagarens krav.
För att sammanfatta
Genom att undersöka frågan om att definiera begreppet en ägare med fördelaktigt ägande, undersöka hur det skiljer sig från liknande villkor och fastställa vikten av datainsamling kan vi nu tydligt avgöra vem den gynnsamma ägaren är.